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1241 - INSTITUTO CRISTAO DE ENSINO E CULTURA
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Balancete mensal de julho/2026 com estrutura contabil coerente entre ativo, passivo, patrimonio, receitas e despesas, porém com sinais que exigem validacao humana antes de aprovacao final: resultado do mes aparece divergente entre o resumo impresso e o calculo derivado das receitas e despesas do periodo, e ha presenca de rubricas com natureza sensivel para competencia/provisoes (férias, 13º, encargos e subvenções). O balancete, em si, esta completo e permite leitura tecnica, mas a divergencia de resultado e a baixa transparencia de algumas linhas de compensaçao recomendam parecer humano.
Cliente
1241 - INSTITUTO CRISTAO DE ENSINO E CULTURA
Responsável no Runrun.it
Emily Karoliny de Lima Silva
Criado no portal
16/09/2026, 11:15
Criado no Runrun.it
-
Atualizado no portal
16/09/2026, 13:43
Última execução
16/09/2026, 11:16
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/07/2026 - 31/07/2026
Ativo Circulante
Alta confianca165.978,06D
Ativo realizável no curto prazo.
Saldo final do grupo 1.1 CIRCULANTE
Passivo Circulante
Alta confianca27.216,25C
Obrigações de curto prazo.
Saldo final do grupo 2.1 CIRCULANTE
Disponibilidades
Alta confianca162.223,83D
Caixa e equivalentes de caixa.
Caixa + bancos conta movimento + bancos aplicação
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
16/09/2026, 11:15
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
16/09/2026, 11:15
Balancete mensal de julho/2026 com estrutura contabil coerente entre ativo, passivo, patrimonio, receitas e despesas, porém com sinais que exigem validacao humana antes de aprovacao final: resultado do mes aparece divergente entre o resumo impresso e o calculo derivado das receitas e despesas do periodo, e ha presenca de rubricas com natureza sensivel para competencia/provisoes (férias, 13º, encargos e subvenções). O balancete, em si, esta completo e permite leitura tecnica, mas a divergencia de resultado e a baixa transparencia de algumas linhas de compensaçao recomendam parecer humano.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem da validação | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 16/09/2026, 13:43 | 16/09/2026, 13:43 | Parecer humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 16/09/2026, 11:15 | 16/09/2026, 11:16 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Balancete mensal de julho/2026 com estrutura contabil coerente entre ativo, passivo, patrimonio, receitas e despesas, porém com sinais que exigem validacao humana antes de aprovacao final: resultado do mes aparece divergente entre o resumo impresso e o calculo derivado das receitas e despesas do periodo, e ha presenca de rubricas com natureza sensivel para competencia/provisoes (férias, 13º, encargos e subvenções). O balancete, em si, esta completo e permite leitura tecnica, mas a divergencia de resultado e a baixa transparencia de algumas linhas de compensaçao recomendam parecer humano. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
16/09/2026, 11:15
Resumo
Balancete mensal de julho/2026 com estrutura contabil coerente entre ativo, passivo, patrimonio, receitas e despesas, porém com sinais que exigem validacao humana antes de aprovacao final: resultado do mes aparece divergente entre o resumo impresso e o calculo derivado das receitas e despesas do periodo, e ha presenca de rubricas com natureza sensivel para competencia/provisoes (férias, 13º, encargos e subvenções). O balancete, em si, esta completo e permite leitura tecnica, mas a divergencia de resultado e a baixa transparencia de algumas linhas de compensaçao recomendam parecer humano.
Título
Divergência entre resultado do mês impresso e resultado derivado do balancete
Severidade
S2
Impacto
Receita Total
Alta confianca681.250,99C
Receitas acumuladas informadas no balancete.
Saldo final do grupo 3 RECEITAS
Despesa Total
Alta confianca679.447,75D
Despesas acumuladas informadas no balancete.
Saldo final do grupo 4 DESPESAS
Resultado do Mês (déficit)
Alta confianca9.811,04D
Déficit mensal calculado a partir dos totais do período.
Receitas do mês - despesas do mês
Patrimônio Social
Alta confianca158.418,49C
Saldo patrimonial informado.
Saldo final do grupo 2.3 PATRIMÔNIO
Capital Circulante Líquido
Alta confianca138.761,81
Folga financeira de curto prazo.
Ativo Circulante - Passivo Circulante
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
187.437,98D
Total do ativo ao fim de julho/2026.
Passivo Total
185.634,74C
Total do passivo ao fim de julho/2026.
Patrimônio Social
158.418,49C
Saldo patrimonial informado no balancete.
Receitas do Mês
99.788,75C
Receitas apropriadas no período.
Despesas do Mês
109.599,79D
Despesas apropriadas no período.
Resultado do Mês (calculado)
9.811,04D
Diferença entre receitas e despesas do mês; indica déficit contábil no período.
Capital Circulante Líquido
138.761,81
Ativo circulante 165.978,06D menos passivo circulante 27.216,25C.
Disponibilidades
162.223,83D
Caixa, bancos e aplicações financeiras no ativo circulante.
Liquidez e caixa
altaDisponibilidades representam a maior parcela do ativo circulante, com predominância de aplicações financeiras.
Passivo trabalhista relevante
altaObrigações com pessoal e provisões de férias/13º concentram parte material do passivo circulante.
Receitas com forte dependência de doações
altaDoações e contribuições voluntárias concentram a maior parte da receita sem restrição.
Resultado mensal deficitário
altaAs despesas superam as receitas no mês, gerando déficit de 9.811,04.
Ativo imobilizado com depreciação acumulada relevante
mediaO imobilizado bruto é parcialmente consumido por depreciação acumulada, reduzindo o valor líquido registrado.
Banco contas aplicação - Santander Aplic. Automática Contamax
150.008,65D
Principal saldo individual do ativo circulante.
Banco contas movimento - Itaú
11.569,37D
Saldo relevante de caixa em conta corrente.
Obrigações com pessoal
17.410,29C
Inclui salários, férias, contribuições assistenciais e encargos.
Provisão de férias
6.856,79C
Passivo trabalhista provisionado.
Provisão de 13º salário
4.615,62C
Passivo trabalhista provisionado.
Patrimônio social
158.418,49C
Patrimônio líquido informado no balancete.
Análise gráfica
Disponível
86.6%
162.223,83D
Créditos a receber e adiantamentos
2.0%
3.754,23D
Ativo não circulante
11.4%
21.459,92D
Passivo Circulante
7.2%
27.216,25C
Patrimônio Líquido / Social
41.7%
158.418,49C
Receita Bruta / Total
681.250,99C
Receitas com restrição
8.000,00C
Receitas sem restrição
673.250,99C
Despesas
679.447,75D
Resultado do período
9.811,04D
Liquidez Corrente
6,09
Liquidez Corrente
90/100Posição de curto prazo confortável.
Margem Líquida
0/100Déficit no período.
ROE
0/100Sem retorno positivo no mês.
Capital de Giro
85/100Capital circulante líquido positivo e elevado.
Baixo Endividamento
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
187.437,98D
CIRCULANTE
Ativo circulante.
165.978,06D
CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
Disponibilidades.
162.223,83D
CAIXA GERAL
Caixa em espécie.
15,84D
Caixa
Saldo de caixa.
15,84D
BANCO CONTAS MOVIMENTO
Contas correntes.
12.199,34D
Itau Ag.: 0775 C/c.: 19051-5
Conta corrente Itaú.
11.569,37D
Santander Ag.: 4616 C/c.: 13.003850-3
Conta corrente Santander.
50,00D
Conta Azul PJ
Conta corrente/registro financeiro.
329,97D
BANCO CONTAS APLICAÇÃO
Aplicações financeiras.
150.008,65D
Santander Aplic. Automática Contamax
Aplicação financeira principal.
150.008,65D
CRÉDITOS A RECEBER
Créditos e adiantamentos.
3.754,23D
ADIANTAMENTOS A FUNCIONÁRIOS
Adiantamento de salários.
2.759,97D
Adiantamento de Salários
Saldo a compensar em folha.
2.759,97D
DEPESAS ANTECIPADAS
Despesas antecipadas.
994,26D
Seguro de Imóveis a Apropriar
Seguro apropriado antecipadamente.
994,26D
NAO CIRCULANTE
Ativo não circulante.
21.459,92D
ATIVO IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
21.459,92D
IMOBILIZADO SEM RESTRIÇÃO
Imobilizado sem restrição.
21.459,92D
IMOBILIZADO ADMINISTRAÇÃO
Imobilizado bruto administrativo.
92.261,81D
Máquinas e Equipamentos
Conta do imobilizado.
34.094,77D
Móveis e Utensílios
Conta do imobilizado.
18.649,00D
Softwares de Equipamentos de Informática
Conta do imobilizado.
31.644,14D
Equipamentos de Imagens
Conta do imobilizado.
7.873,90D
(-) DEPRECIACAO ACUMULADA - ADMINISTRAÇÃO
Depreciação acumulada.
70.801,89C
(-) Depreciação Acumulada Máquinas e Equipamentos
Depreciação acumulada.
26.061,20C
(-) Depreciação Acumulada Móveis e Utensílios
Depreciação acumulada.
12.732,24C
(-) Depreciação Acumulada Softwares de Equip. de Informática
Depreciação acumulada.
25.984,42C
(-) Depreciação Acumulada Equipamentos de Imagem
Depreciação acumulada.
6.024,03C
PASSIVO
Total do passivo.
185.634,74C
CIRCULANTE
Passivo circulante.
27.216,25C
FORNECEDORES NACIONAIS DE BENS
Fornecedores nacionais.
2.229,68C
FORNECEDORES DE BENS
Fornecedores.
2.229,68C
Fornecedores
Saldo de fornecedores.
2.229,68C
OBRIGAÇÕES COM FUNCIONÁRIOS
Obrigações trabalhistas.
17.410,29C
OBRIGAÇÕES COM PESSOAL
Salários e correlatos.
2.945,38C
Salários a pagar
Salários líquidos a pagar.
2.759,97C
Férias a pagar
Sem saldo ao fim do mês.
0,00
Contribuição Assistencial func a recolher
Encargo trabalhista.
185,41C
ENCARGOS SOCIAIS COM PESSOAL
Encargos sociais sobre folha.
2.992,50C
INSS/IRRF s/ Folha de Pagamento a recolher
Encargos previdenciários/tributários.
2.379,85C
FGTS s/ Folha de Pagamento a recolher
FGTS a recolher.
544,57C
PIS s/ Folha de Pagamento a recolher
PIS sobre folha a recolher.
68,08C
PROVISÃO DE FÉRIAS
Provisão trabalhista.
6.856,79C
Provisão de Férias
Provisão principal de férias.
5.070,49C
Provisão de INSS S/ Férias
Encargo sobre férias.
1.292,99C
Provisão de FGTS s/ Férias
Encargo sobre férias.
405,63C
Provisão de PIS s/ Férias
Encargo sobre férias.
87,68C
PROVISÃO DE 13º SALÁRIO
Provisão trabalhista de 13º.
4.615,62C
Provisão de 13º Salário
Provisão principal de 13º.
3.431,68C
Provisão de INSS s/ 13º Salário
Encargo sobre 13º.
875,09C
Provisão de FGTS s/ 13º Salário
Encargo sobre 13º.
274,53C
Provisão de PIS s/ 13º Salário
Encargo sobre 13º.
34,32C
OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS
Tributos retidos.
210,02C
PIS/COFINS/CSLL Retido na Fonte PJ a recolher
Retenções a recolher.
59,32C
INSS Retido na Fonte PJ a recolher
Retenção previdenciária.
150,70C
CRÉDITOS A REALIZAR
Subvenções governamentais a realizar.
7.366,26C
SUBVENÇÕES SERVIÇOS DE PROTEÇÃO SOCIAL
Subvenção vinculada.
7.366,26C
Emenda Vilarte
Emenda/parceria vinculada.
7.366,26C
PATRIMÔNIO
Patrimônio social.
158.418,49C
PATRIMÔNIO SOCIAL
Patrimônio social total.
158.418,49C
PATRIMÔNIO SOCIAL
Patrimônio social consolidado.
158.418,49C
Patrimônio Líquido
Patrimônio líquido informado.
158.418,49C
RECEITAS
Total de receitas acumuladas.
681.250,99C
RECEITAS OPERACIONAIS
Receitas operacionais.
681.250,99C
RECEITAS COM RESTRIÇÃO
Receitas restritas.
8.000,00C
RECEITAS PARCERIAS E SUBVENÇÕES GOVERNAMENTAIS
Subvenções/parcerias.
8.000,00C
EMENDAS PARLAMENTARES
Emendas parlamentares.
8.000,00C
Projeto Vilarte 2025
Projeto vinculado.
8.000,00C
RECEITAS SEM RESTRIÇÃO
Receitas livres.
673.250,99C
CONTRIBUIÇÕES E DOAÇÕES VOLUNTÁRIAS
Doações e contribuições.
616.975,37C
DOAÇÕES
Doações.
616.975,37C
Doações Gerais
Doações gerais.
271.576,39C
Mantenedora
Contribuição de mantenedora.
342.854,98C
Doações Não Identificadas
Doações sem identificação.
2.544,00C
RECEITA OPERACIONAIS
Receitas operacionais complementares.
5.428,12C
PROGRAMAS E PROJETOS
Programas e projetos.
5.428,12C
Ação Solidária
Receita de projeto.
5.388,12C
Refúgio
Receita residual.
40,00C
RENDIMENTOS FINANCEIROS
Rendimentos de aplicações.
232,22C
CONTA APLICAÇÃO
Rendimento em aplicação financeira.
232,22C
Rendimentos de Aplicações
Rendimentos apropriados.
232,22C
OUTROS RECURSOS RECEBIDOS
Outros recursos.
50.615,28C
DESCONTOS
Descontos/juros recebidos.
20,49C
Juros Recebidos
Receita financeira acessória.
20,49C
RECEITAS COM LOCAÇÃO E SUBLOCAÇÃO
Receita de locação.
50.506,79C
Locação
Receita de locação.
50.506,79C
OUTROS RECURSOS
Outros recursos diversos.
88,00C
Recuperação de Despesas - Livros e Material Didático
Recuperação de despesas.
88,00C
DESPESAS
Total das despesas.
679.447,75D
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais.
679.447,75D
DESPESAS COM PROJETOS E SERVIÇOS GRATUITOS
Despesas diretamente ligadas aos projetos.
669.909,34D
DESPESAS COM PROJETOS
Despesas de projetos.
669.909,34D
DESPESAS COM PESSOAL
Folha e benefícios.
75.031,20D
Ordenados
Salários.
36.541,63D
Férias + 1/3 de Férias
Despesa de competência.
5.898,92D
13º Salário
Despesa de competência.
3.431,68D
Gratificação
Benefício variável.
510,00D
Vale Transporte
Benefício trabalhista.
5.379,24D
Convênio Médico e Odontológico
Benefício assistencial.
10.664,75D
Vale Refeição / Alimentação
Benefício alimentar.
12.554,98D
Professores - Terceirizados
Prestação de serviço terceirizada.
50,00D
ENCARGOS SOCIAIS COM PESSOAL
Encargos sociais.
15.834,46D
INSS s/ Folha de Pagamento
INSS patronal.
11.669,03D
FGTS s/ Folha de Pagamento
FGTS patronal.
3.669,73D
PIS s/ Folha de Pagamento
PIS sobre folha.
495,70D
SERVIÇOS DE TERCEIROS PESSOA JURÍDICA
Prestadores e serviços.
77.097,50D
Manutenção de Prédios e Instalações
Manutenção predial.
25.997,16D
Manutenção em Equipamento Elétrico/Eletrônico
Manutenção de equipamento.
30,00D
Monitoramento e Segurança
Segurança patrimonial.
25.475,54D
Serviço de Cartório
Serviço acessório.
189,99D
Assessoria Contábil
Honorários contábeis.
12.738,28D
Serviços Gráficos
Serviços gráficos.
943,00D
Medicina do Trabalho
Segurança e saúde ocupacional.
1.624,00D
Serviço Prestado por Terceiros
Serviços diversos.
2.743,33D
Manutenção de Móveis e Utensílios
Manutenção de bens móveis.
206,20D
Serviços de Auditoria
Serviços de auditoria.
7.150,00D
COMUNICAÇÃO
Comunicações.
10.461,11D
Telefone Fixo
Telefonia.
5.982,76D
Provedor de Internet
Internet.
4.478,35D
ALUGUÉIS
Aluguéis.
353.234,57D
Aluguel de Bens Imóveis
Aluguel imobiliário.
351.419,92D
Aluguel de Bens Móveis
Aluguel de bens móveis.
1.814,65D
MANUTENÇÃO DO IMÓVEL
Manutenção do imóvel.
25.759,54D
Material p/ Manutenção de Prédios e Instalações
Materiais de manutenção.
9.590,00D
Água e Esgoto
Consumo de água.
4.341,34D
Energia Elétrica
Energia elétrica.
11.304,92D
Prêmio Seguro Predial
Seguro predial.
523,28D
TRANSPORTE E VEÍCULOS
Transporte.
999,46D
Condução
Transporte/locomoção.
999,46D
OUTRAS DESPESAS MANUT PROJ/SERVIÇOS
Outras despesas de manutenção e projetos.
91.261,01D
Alimentação
Alimentação.
46,60D
Lanches e Refeições
Lanches.
1.048,01D
Material de Escritório
Material de escritório.
353,99D
Material de Higiene e Limpeza
Material de higiene.
2.213,74D
Auxílio Funeral
Auxílio social.
420,00D
Brindes e Presentes
Despesas diversas.
18,00D
Despesas a Identificar
Natureza não detalhada.
6.659,35D
Reembolsos
Reembolsos.
3.919,05D
AMAI
Despesas vinculadas.
1.898,62D
Formaturas
Despesas eventuais.
821,39D
Outras Despesas Administrativas
Despesas administrativas diversas.
44.422,26D
Refúgio
Projeto Refúgio.
5.440,00D
Vilarte
Projeto Vilarte.
24.000,00D
IMPOSTOS TAXAS E CONTRIBUIÇÕES
Tributos e taxas.
20.230,49D
IPTU - Imposto Predial Territorial Urbano
IPTU.
19.610,22D
TFE/TFA - Taxa Fiscalização de Estabelecimentos/ Anúncios
Taxa municipal.
236,35D
Sindicato Patronal
Contribuição sindical.
147,57D
Impostos e Taxas Estaduais
Taxas estaduais.
236,35D
DESPESAS OPERACIONAIS
Despesas operacionais.
9.538,41D
DESPESAS BANCÁRIAS
Tarifas e cobranças bancárias.
3.466,47D
Tarifa Bancária
Tarifas bancárias.
3.382,47D
Tarifa De Cobrança
Tarifa de cobrança.
84,00D
DESPESAS COM DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO
Depreciação e amortização.
6.071,94D
Depreciação Normal
Depreciação do período.
6.071,94D
16/09/2026, 11:16
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
16/09/2026, 11:16
Parecer humano final: aprovado.
16/09/2026, 13:43
Pode comprometer a confiabilidade do fechamento mensal e gerar retrabalho na validação do resultado contábil apresentado no relatório.
Evidencia
No rodapé do balancete consta 'RESULTADO DO MES 9.811,04D', enquanto os totais do período indicam Receitas no valor de 99.788,75 e Despesas no valor de 109.599,79, cuja diferença aritmética corresponde exatamente a 9.811,04 de prejuízo/déficit no mês. A leitura do sentido contábil apresentado no resumo impresso não foi suficiente para confirmar se o indicador está invertido ou apenas sinalizado de forma gráfica.
Recomendacao
Validar a parametrização do campo 'Resultado do mês' e a convenção de sinal utilizada no relatório, para garantir que a leitura executiva não induza interpretação errada do desempenho mensal.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, art. 176 (demonstrações contábeis devem apresentar informação fidedigna e consistente); ITG 2002 (entidades sem finalidade de lucros), quanto à adequada evidenciação das receitas, despesas e resultado do período.
Título
Rubricas de provisões e obrigações trabalhistas exigem validação de competência
Severidade
S2
Impacto
Eventual erro de competência em férias, 13º e encargos pode distorcer passivo circulante e resultado do mês, com reflexo em controles de folha e obrigações acessórias.
Evidencia
O passivo circulante contém provisões de férias (6.856,79C) e 13º salário (4.615,62C), além de encargos correlatos. No ativo circulante há adiantamento de salários (2.759,97D) e saldo de férias a pagar zerado. O balancete evidencia movimentação de competência, porém não permite concluir, apenas com este arquivo, se as bases de provisão estão integralmente suportadas pela folha e eventos do período.
Recomendacao
Revisar amarração entre folha, provisões e liquidação no mês, com especial atenção ao reconhecimento por competência e à reversão/constituição dos saldos.
Base legal utilizada
NBC TG Estrutura Conceitual (competência e representação fidedigna); ITG 2002, quanto ao reconhecimento adequado das obrigações trabalhistas e provisões.
Título
Subvenções governamentais com saldo em créditos a realizar sem detalhamento suficiente da origem/competência
Severidade
S2
Impacto
Pode afetar a correta apresentação do passivo e da receita vinculada, especialmente em entidade sem fins lucrativos com recursos restritos.
Evidencia
Consta no passivo circulante a conta 'CRÉDITOS A REALIZAR' de 7.366,26C vinculada a 'SUBVENÇÕES SERVIÇOS DE PROTEÇÃO SOCIAL / Emenda Vilarte', enquanto a receita com restrição registra apenas 8.000,00C em 'Projeto Vilarte 2025'. O balancete não mostra, por si só, a lógica de apropriação entre recebimento, aplicação e reconhecimento contábil da subvenção.
Recomendacao
Verificar a consistência entre saldo do passivo, execução do projeto e reconhecimento da receita/subvenção no período, para evitar reconhecimento antecipado ou diferido incorreto.
Base legal utilizada
CPC 07 (subvenção e assistência governamentais), quanto ao reconhecimento e evidenciação; ITG 2002, quanto à segregação e evidenciação de recursos com restrição.
Título
Conta de despesas a identificar sem evidência suficiente de natureza e classificação
Severidade
S1
Impacto
Gera fragilidade de classificação gerencial e pode dificultar auditoria interna, mas não domina a conclusão global do balancete.
Evidencia
Em despesas com projetos e serviços gratuitos há linha 'Despesas a Identificar' no saldo de 6.659,35D no mês. O balancete não discrimina a natureza econômica desses lançamentos nem sua associação a centros/projetos.
Recomendacao
Reclassificar e documentar a natureza dessas despesas para melhorar rastreabilidade e análise por projeto.
Base legal utilizada
ITG 2002, quanto à necessidade de evidenciação adequada das rubricas e sua mensuração com rastreabilidade.
Liquidez Seca
6,09
Liquidez Imediata
5,96
Liquidez Geral
6,88
Endividamento aparente controlado, porém com obrigações trabalhistas relevantes.