Cliente
0987 - OPV - ITACOATIARA AMAZONAS
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados balancete de 07/2026, DRE de 07/2026 e comunicado interno sobre regularização do fechamento contábil. O balancete evidencia equilíbrio aritmético entre Ativo e Passivo+PL no saldo atual (R$ 2.053.449,03 em ambos os lados), resultado superavitário no mês de R$ 149.793,59 e composição patrimonial compatível em linhas gerais. Contudo, há pontos relevantes de atenção: (i) imobilizado/obras em andamento sem documentação comprobatória evidenciada nos arquivos, embora haja menção expressa de que a equipe não identificou o imóvel na contabilidade e solicitou suporte documental; (ii) itens de salários/provisões e algumas contas de gastos com movimentos que indicam necessidade de conciliação, ainda que sem divergência material demonstrada no balancete; (iii) estrutura de contas apresenta múltiplas reclassificações e contas de apoio, mas sem prova de erro formal grave. Pela ausência de documentação patrimonial da obra/imóvel nos arquivos analisados, a conclusão técnica inicial é de necessidade de parecer humano para validação da contabilização do ativo imobilizado/obra em andamento.
Cliente
0987 - OPV - ITACOATIARA AMAZONAS
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
19/08/2026, 16:53
Última execução
19/08/2026, 16:27
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/07/2026 a 31/07/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 2.053.449,03
Saldo final do ativo em 31/07/2026.
Total do ativo no balancete
Passivo total
Alta confiancaR$ 2.053.449,03
Saldo final do passivo em 31/07/2026.
Total do passivo no balancete
Patrimônio líquido
Alta confiancaR$ 1.828.244,69
Posição patrimonial líquida ao fim do mês.
Patrimônio social + superávit acumulados
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
19/08/2026, 16:26
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
19/08/2026, 16:26
Foram analisados balancete de 07/2026, DRE de 07/2026 e comunicado interno sobre regularização do fechamento contábil. O balancete evidencia equilíbrio aritmético entre Ativo e Passivo+PL no saldo atual (R$ 2.053.449,03 em ambos os lados), resultado superavitário no mês de R$ 149.793,59 e composição patrimonial compatível em linhas gerais. Contudo, há pontos relevantes de atenção: (i) imobilizado/obras em andamento sem documentação comprobatória evidenciada nos arquivos, embora haja menção expressa de que a equipe não identificou o imóvel na contabilidade e solicitou suporte documental; (ii) itens de salários/provisões e algumas contas de gastos com movimentos que indicam necessidade de conciliação, ainda que sem divergência material demonstrada no balancete; (iii) estrutura de contas apresenta múltiplas reclassificações e contas de apoio, mas sem prova de erro formal grave. Pela ausência de documentação patrimonial da obra/imóvel nos arquivos analisados, a conclusão técnica inicial é de necessidade de parecer humano para validação da contabilização do ativo imobilizado/obra em andamento.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 19/08/2026, 16:53 | 19/08/2026, 16:53 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 19/08/2026, 16:26 | 19/08/2026, 16:27 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados balancete de 07/2026, DRE de 07/2026 e comunicado interno sobre regularização do fechamento contábil. O balancete evidencia equilíbrio aritmético entre Ativo e Passivo+PL no saldo atual (R$ 2.053.449,03 em ambos os lados), resultado superavitário no mês de R$ 149.793,59 e composição patrimonial compatível em linhas gerais. Contudo, há pontos relevantes de atenção: (i) imobilizado/obras em andamento sem documentação comprobatória evidenciada nos arquivos, embora haja menção expressa de que a equipe não identificou o imóvel na contabilidade e solicitou suporte documental; (ii) itens de salários/provisões e algumas contas de gastos com movimentos que indicam necessidade de conciliação, ainda que sem divergência material demonstrada no balancete; (iii) estrutura de contas apresenta múltiplas reclassificações e contas de apoio, mas sem prova de erro formal grave. Pela ausência de documentação patrimonial da obra/imóvel nos arquivos analisados, a conclusão técnica inicial é de necessidade de parecer humano para validação da contabilização do ativo imobilizado/obra em andamento. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
19/08/2026, 16:26
Resumo
Foram analisados balancete de 07/2026, DRE de 07/2026 e comunicado interno sobre regularização do fechamento contábil. O balancete evidencia equilíbrio aritmético entre Ativo e Passivo+PL no saldo atual (R$ 2.053.449,03 em ambos os lados), resultado superavitário no mês de R$ 149.793,59 e composição patrimonial compatível em linhas gerais. Contudo, há pontos relevantes de atenção: (i) imobilizado/obras em andamento sem documentação comprobatória evidenciada nos arquivos, embora haja menção expressa de que a equipe não identificou o imóvel na contabilidade e solicitou suporte documental; (ii) itens de salários/provisões e algumas contas de gastos com movimentos que indicam necessidade de conciliação, ainda que sem divergência material demonstrada no balancete; (iii) estrutura de contas apresenta múltiplas reclassificações e contas de apoio, mas sem prova de erro formal grave. Pela ausência de documentação patrimonial da obra/imóvel nos arquivos analisados, a conclusão técnica inicial é de necessidade de parecer humano para validação da contabilização do ativo imobilizado/obra em andamento.
Resultado do exercício no mês
Alta confiancaR$ 149.793,59
Superávit apurado na DRE de julho/2026.
Receitas - Despesas
Liquidez corrente
Alta confianca4,18
Capacidade de pagamento de curto prazo.
Ativo circulante / Passivo circulante
Liquidez imediata
Alta confianca4,18
Capacidade de cobertura imediata das obrigações de curto prazo.
Disponível / Passivo circulante
Liquidez geral
Alta confianca1,81
Cobertura global das obrigações com ativos realizáveis.
(Ativo circulante + realizável LP) / (Passivo circulante + não circulante)
Endividamento total aproximado
Alta confianca11,2%
Participação aproximada de capital de terceiros no ativo.
Passivo total / Ativo total
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 2.053.449,03
Total do ativo ao final de julho/2026.
Passivo total
R$ 2.053.449,03
Passivo total ao final de julho/2026, em equilíbrio com o ativo.
Patrimônio líquido
R$ 1.828.244,69
PL composto por patrimônio social e superávit acumulado.
Resultado do mês
R$ 149.793,59
Superávit apurado na DRE de julho/2026.
Disponível
R$ 314.933,97
Caixa e bancos no curto prazo.
Imobilizado líquido
R$ 1.738.515,06
Principal componente do ativo não circulante.
Obras em andamento
R$ 518.071,03
Saldo relevante sem suporte documental patrimonial evidenciado nos arquivos.
Provisões trabalhistas
R$ 15.384,82
Saldo provisionado para férias e 13º, com encargos correlatos.
Predominância do ativo imobilizado
altaA estrutura do ativo é fortemente concentrada no não circulante, especialmente em imobilizado e obras em andamento.
Liquidez imediata confortável no curto prazo
altaO disponível de R$ 314.933,97 supera com folga o passivo circulante de R$ 75.410,75.
Resultado mensal superavitário
altaA DRE demonstra superávit de R$ 149.793,59, sustentado por receitas de doações/ofertas e receitas financeiras.
Risco documental no imobilizado
altaHá menção expressa de ausência de comprovação documental do imóvel/obra nos arquivos analisados.
Bancos conta movimento - Bradesco AG 3704 C/C 36.766-4 - Itacoatiara
R$ 125.863,72
Principal conta bancária movimentada no mês.
Fundos p/ projetos futuros liquidez imediata
R$ 187.422,31
Composto por CDB e título de capitalização.
Obras em andamento
R$ 518.071,03
Saldo de maior atenção pela ausência de documentação evidenciada.
Imobilizado líquido
R$ 1.738.515,06
Saldo líquido do ativo imobilizado após depreciações acumuladas.
Fornecedores
R$ 56.499,72
Passivo circulante com movimento relevante no mês.
Patrimônio social
R$ 1.114.603,00
Principal parcela do PL.
Superávit/deficit acumulados
R$ 713.641,69
Complementa o patrimônio líquido.
Análise gráfica
Disponível
15.3%
R$ 314.933,97
Ativo não circulante
84.7%
R$ 1.738.515,06
Estoques
0.0%
Não identificado no balancete analisado.
Passivo circulante
3.7%
R$ 75.410,75
Passivo não circulante
0.0%
R$ 0,00
Patrimônio líquido
89.0%
R$ 1.828.244,69
Receita bruta
R$ 893.748,70
Deduções
R$ 0,00
Receita líquida
R$ 893.748,70
Custos
R$ 0,00
Despesas operacionais
R$ 743.955,11
Resultado financeiro
R$ 28.640,27
Resultado do período
R$ 149.793,59
Liquidez corrente
100/100Índice de 4,18 indica folga de curto prazo.
Margem líquida
17/100Margem aproximada de 16,76%.
ROE
8/100Retorno sobre o PL de aproximadamente 8,19% no mês.
Capital de giro
100/100Capital de giro de R$ 239.523,22.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 2.053.449,03
CIRCULANTE
Ativo circulante.
R$ 314.933,97
DISPONIVEL
Disponibilidades e fundos de liquidez imediata.
R$ 314.933,97
CAIXA GERAL
Caixa administrativa.
R$ 1.647,94
CAIXA ADMINISTRAÇÃO
Conta analítica de caixa.
R$ 1.647,94
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldo em bancos conta movimento.
R$ 125.863,72
BRADESCO AG 3704 C/C 36.766-4 - ITACOATIARA
Conta bancária principal evidenciada.
R$ 125.863,72
FUNDO P/ PROJETOS FUTUROS LIQ. IMED
Aplicações/fundos de liquidez imediata.
R$ 187.422,31
BRADESCO CDB - ITACOATIARA
Aplicação financeira.
R$ 137.422,31
TITULO DE CAPITALIZAÇÃO - ITACOATIARA
Título de capitalização registrado no disponível de liquidez imediata.
R$ 50.000,00
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Saldo zerado no fechamento.
R$ 0,00
ADIANTAMENTOS À EMPREGADOS
Conta de adiantamento sem saldo final.
R$ 0,00
ADIANTAMENTO DE SALARIO
Conta analítica zerada.
R$ 0,00
NÃO CIRCULANTE
Ativo não circulante.
R$ 1.738.515,06
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 1.738.515,06
IMOBILIZADO
Imobilizado bruto antes da depreciação acumulada.
R$ 1.744.857,54
MOVEIS E UTENSILIOS
Conta analítica.
R$ 8.988,52
INSTALACOES
Conta analítica.
R$ 38.040,74
EQUIPAMENTOS
Conta analítica.
R$ 159.653,76
VEICULOS
Conta analítica.
R$ 273.574,00
OBRAS EM ANDAMENTO
Saldo relevante sem comprovação documental evidenciada nos arquivos.
R$ 518.071,03
EDIFICAÇÕES - VINDE MENINOS
Conta analítica.
R$ 19.735,96
TERRENOS
Conta analítica.
R$ 209.240,00
BARCO
Conta analítica.
R$ 516.204,00
EQUIP. DE IMAGEM
Conta analítica.
R$ 1.349,53
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Conta redutora do imobilizado.
(R$ 6.342,48)
(-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA INSTALACOES
Redutora.
(R$ 422,73)
(-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA VEICULOS
Redutora.
(R$ 5.394,09)
(-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA BARCO
Redutora.
(R$ 514,41)
(-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA EQUIP. DE IMAGEM
Redutora.
(R$ 11,25)
PASSIVO
Total do passivo e PL equivalente ao ativo.
R$ 2.053.449,03
CIRCULANTE
Passivo circulante.
R$ 75.410,75
FORNECEDORES
Saldo de fornecedores.
R$ 56.499,72
FORNECEDORES
Conta consolidada de fornecedores.
R$ 56.499,72
FORNECEDORES
Conta analítica de fornecedores.
R$ 56.499,72
OBRIGACOES TRABALHISTA E PREVIDENCIARI
Obrigações trabalhistas e previdenciárias.
R$ 18.911,03
OBRIGACOES COM PESSOAL
Saldo zerado.
R$ 0,00
SALARIOS E ORDENADOS A PGAR
Conta zerada.
R$ 0,00
OBRIGACOES PREVIDENCIARIAS
Encargos a recolher.
R$ 3.526,21
INSS/IRRF/PIS A RECOLHER
Encargos tributário/previdenciários.
R$ 2.898,77
FGTS - GFIP A RECOLHER
Encargo de FGTS.
R$ 627,44
PROVISÕES TRABALHISTAS
Provisões para férias e 13º com encargos.
R$ 15.384,82
PROVISÃO DE FÉRIAS
Provisão de férias.
R$ 7.668,90
PROVISÃO INSS S/ FÉRIAS
Encargo sobre férias.
R$ 2.055,26
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
Encargo sobre férias.
R$ 613,50
PROVISÃO PIS S/ FÉRIAS
Encargo sobre férias.
R$ 76,68
PROVISÃO 13° SALARIO
Provisão de 13º salário.
R$ 3.660,16
PROVISÃO INSS S/ 13° SALARIO
Encargo sobre 13º.
R$ 980,92
PROVISÃO FGTS S/ 13° SALARIO
Encargo sobre 13º.
R$ 292,80
PROVISÃO PIS S/ 13° SALARIO
Encargo sobre 13º.
R$ 36,60
PATRIMONIO LIQUIDO SOCIAL GERAL
Patrimônio líquido total.
R$ 1.828.244,69
PATRIMONIO LIQUIDO SOCIAL
Parcela do PL social.
R$ 1.114.603,00
PATRIMONIO SOCIAL
Conta patrimonial social.
R$ 1.114.603,00
SUPERAVIT E DEFICIT ACUMULADOS
Acumulado de resultados.
R$ 713.641,69
SUPERAVIT/DEFICIT ACUMULADOS
Conta acumulada.
R$ 713.641,69
RECEITAS
Receitas totais do período.
R$ 893.748,70
RECEITAS OPERACIONAIS
Receitas operacionais consolidadas.
R$ 841.295,14
DOAÇÕES
Doações recebidas.
R$ 1.568,91
OFERTAS E CONTRIBUICOES
Principal receita operacional.
R$ 577.661,28
DOAÇÕES DO EXTERIOR
Receitas do exterior.
R$ 260.953,70
OFERTAS DESIGNADAS A MISSIONARIOS
Receita designada.
R$ 1.111,25
RECEITAS FINANCEIRAS
Juros sobre aplicações financeiras.
R$ 31.143,56
JUROS S/ APLICACOES FINANCEIRAS
Receita financeira.
R$ 31.143,56
RECEITAS NAO OPERACIONAIS
Receita não operacional.
R$ 21.310,00
LOCAÇÃO IMOVEL
Receita não operacional de locação.
R$ 21.310,00
DESPESAS
Despesas totais do período.
R$ 743.955,11
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas.
R$ 743.955,11
DESPESAS COM PESSOAL
Gastos com pessoal.
R$ 87.472,64
SALARIOS E ORDENADOS
Folha salarial.
R$ 43.921,92
13o. SALARIOS
13º salário.
R$ 3.660,16
FERIAS
Férias reconhecidas no período.
R$ 4.990,04
INSS - GPS
Encargos previdenciários.
R$ 14.846,33
FGTS - GFIP
Encargo de FGTS.
R$ 5.084,08
ASSISTENCIA MEDICA E SOCIAL
Benefício assistencial.
R$ 4.791,41
CESTA BASICA
Benefício alimentação.
R$ 7.700,00
CONTRIBUICAO SINDICAL
Contribuição sindical.
R$ 764,54
PIS S/ FOLHA DE PAGAMENTO
Encargo de PIS sobre folha.
R$ 635,58
SEGURO DE VIDA
Seguro de vida.
R$ 67,92
BENEFÍCIOS
Benefícios diversos.
R$ 1.010,66
DESPESAS TRIBUTARIAS
Despesas tributárias.
R$ 392,70
LICENCIAMENTO VEICULOS
Licenciamento de veículos.
R$ 392,70
DESPESAS GERAIS
Principal bloco de despesas gerais.
R$ 649.445,98
ENERGIA ELETRICA
Energia elétrica.
R$ 4.386,15
GAS
Gás.
R$ 3.197,00
PREMIOS DE SEGUROS
Prêmios de seguros.
R$ 89,20
ASSISTENCIA CONTABIL
Honorários contábeis.
R$ 4.372,05
SERVICOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Terceirizados.
R$ 246.990,17
EVENTOS, CONGRESSOS E CONCILIOS
Eventos e encontros.
R$ 65.197,82
CONSERVACAO DE IMOVEIS
Conservação predial.
R$ 71.970,96
CONSERVACAO MAQ. EQUIP E INSTALACOE
Conservação de máquinas/equipamentos/instalações.
R$ 4.991,92
MANUTENCAO E REFORMAS DE VEICULOS
Manutenção veicular.
R$ 18.044,22
DEPRECIACOES
Despesa de depreciação.
R$ 6.342,48
CONTRIBUICOES E DOACOES
Contribuições e doações.
R$ 1.668,91
CARTORIO
Custos cartoriais.
R$ 3.724,27
DESPESA CARTÃO DE CREDITO
Despesa com cartão.
R$ 31.059,15
ACAMPAMENTOS E RETIROS
Atividades de retiro.
R$ 5.921,01
ROUPAS E CALÇADOS
Roupas e calçados.
R$ 18.081,35
MEDICAMENTOS E INSUMOS FARMACEUTICOS
Medicamentos e insumos.
R$ 4.222,52
COMBUSTIVEIS
Despesa de combustível relevante.
R$ 151.846,27
MEDIC. INSUMOS VETER. E AGRICOLAS
Insumos veterinários e agrícolas.
R$ 1.778,00
MATERIAL DE COPA E COZINHA
Material de copa/cozinha.
R$ 120,00
BENS DE PEQUENO VALOR
Bens de pequeno valor.
R$ 459,78
MATERIAL PARA REVENDA
Material para revenda.
R$ 4.982,75
DESPESAS FINANCEIRAS
Encargos financeiros.
R$ 6.643,79
ENCARGOS DE C/C
Encargos bancários.
R$ 2.440,29
IOF
IOF.
R$ 4.200,00
TARIFA DESCONTADA
Tarifa bancária.
R$ 3,50
19/08/2026, 16:27
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
19/08/2026, 16:27
Parecer humano final: aprovado.
19/08/2026, 16:53
Título
Obras em andamento/imobilizado sem documentação patrimonial evidenciada
Severidade
S2
Impacto
Há saldo relevante em Obras em Andamento (R$ 518.071,03) e Imobilizado líquido (R$ 1.738.515,06), mas os arquivos trazem comunicado interno informando que não foi identificado imóvel registrado na contabilidade e solicitando escritura, matrícula, posse ou relatório da obra. Sem esse suporte, a mensuração e a adequada classificação do ativo ficam insuficientemente evidenciadas.
Evidencia
No balancete constam OBRAS EM ANDAMENTO de R$ 518.071,03 e Imobilizado líquido de R$ 1.738.515,06; no comunicado de regularização, a própria equipe informa: 'Atualmente, não identificamos o imóvel registrado na contabilidade da OPV Itacoatiara, e precisamos do relatório da obra para atualização do registro contábil'.
Recomendacao
Tratar o registro patrimonial como pendente de validação interna, mantendo a ressalva até existir suporte documental formal que comprove propriedade/posse e composição dos custos da obra.
Base legal utilizada
CPC 27 (Ativo Imobilizado) e CPC 00 (estrutura conceitual: representação fidedigna e evidenciação); aplicação prudencial por ausência de evidência documental nos autos.
Título
Movimentação de provisões trabalhistas requer conciliação com folha e encargos
Severidade
S2
Impacto
As provisões trabalhistas encerram o mês em R$ 15.384,82, enquanto as obrigações trabalhistas e previdenciárias a recolher somam R$ 18.911,03. O saldo é plausível, mas os documentos não permitem confirmar se a provisão está integralmente conciliada com férias, 13º, INSS, FGTS e PIS da competência.
Evidencia
Provisão de férias R$ 7.668,90; provisão INSS s/ férias R$ 2.055,26; FGTS s/ férias R$ 613,50; PIS s/ férias R$ 76,68; provisão 13º R$ 3.660,16; INSS s/ 13º R$ 980,92; FGTS s/ 13º R$ 292,80; PIS s/ 13º R$ 36,60. Obrigações trabalhistas e previdenciárias a recolher: R$ 18.911,03.
Recomendacao
Conferir a metodologia de provisão, a base de cálculo da folha e a segregação entre obrigação exigível e provisão contábil, para assegurar consistência entre competência e exigibilidade.
Base legal utilizada
CPC 25 (Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes) e CPC 26 (apresentação e classificação no período de competência).
Título
Estrutura patrimonial com contas de apoio e reclassificações que exigem validação de consistência
Severidade
S1
Impacto
Há diversas contas agregadoras e de detalhamento simultaneamente, inclusive rubricas zeradas em movimentação direta e reclassificações entre contas de apoio. Isso não configura erro material por si só, mas aumenta risco de leitura equivocada e de inconsistência de mapeamento gerencial.
Evidencia
Ex.: 'ATIVO' / 'CIRCULANTE' / 'DISPONIVEL' / 'BANCOS CONTA MOVIMENTO'; 'PASSIVO' / 'CIRCULANTE' / 'OBRIGACOES TRABALHISTA E PREVIDENCIARI'; e múltiplos níveis de despesas e receitas com consolidações paralelas na DRE.
Recomendacao
Manter a estrutura, mas revisar o plano de contas para reduzir ambiguidade de consolidação e facilitar rastreabilidade entre balancete e DRE.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis) e prática de consistência e comparabilidade da informação contábil.
Liquidez corrente
4,18
Liquidez seca
4,18
Liquidez imediata
4,18
Liquidez geral
1,81
Baixo endividamento
Endividamento total aproximado de 11,2%.