Cliente
0116 - CONVENCAO BATISTA DO ESTADO DE SAO PAULO
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete consolidado de janeiro/2026 apresenta boa estrutura formal, porém há inconsistências relevantes de classificação e integridade que exigem atenção. O principal ponto é a aparente inversão entre saldo do ativo e do passivo no resumo final: o total do ativo aparece como 16.808.510,11D, enquanto o passivo encerra em 17.175.753,12C, gerando desequilíbrio patrimonial de 367.243,01 no resultado do mês e forte pressão sobre a equação contábil consolidada. Há ainda conta de clientes com saldo credor relevante, recebimentos não identificados em passivo circulante e uso de operação inter-filiais com saldo credor no não circulante, além de presença de saldos de adiantamentos e contas com sinal atípico. O conjunto sugere necessidade de revisão humana antes de qualquer conclusão de aprovação definitiva.
Observações do parecer humano
Cliente
0116 - CONVENCAO BATISTA DO ESTADO DE SAO PAULO
Responsável
Emily Karoliny de Lima Silva
Última atualização
12/08/2026, 09:16
Última execução
12/08/2026, 08:19
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/01/2026 - 31/01/2026
Liquidez Corrente
Alta confianca0,03x
Capacidade de cobrir obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo Circulante / Passivo Circulante
Liquidez Seca
Alta confianca0,03x
Sem estoque relevante identificado no balancete, o indicador coincide com a liquidez corrente.
(Ativo Circulante - Estoques) / Passivo Circulante
Liquidez Imediata
Alta confianca0,34x
Cobertura das obrigações de curto prazo apenas com caixa e equivalentes.
Disponível / Passivo Circulante
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
12/08/2026, 08:18
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
12/08/2026, 08:18
O balancete consolidado de janeiro/2026 apresenta boa estrutura formal, porém há inconsistências relevantes de classificação e integridade que exigem atenção. O principal ponto é a aparente inversão entre saldo do ativo e do passivo no resumo final: o total do ativo aparece como 16.808.510,11D, enquanto o passivo encerra em 17.175.753,12C, gerando desequilíbrio patrimonial de 367.243,01 no resultado do mês e forte pressão sobre a equação contábil consolidada. Há ainda conta de clientes com saldo credor relevante, recebimentos não identificados em passivo circulante e uso de operação inter-filiais com saldo credor no não circulante, além de presença de saldos de adiantamentos e contas com sinal atípico. O conjunto sugere necessidade de revisão humana antes de qualquer conclusão de aprovação definitiva.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12/08/2026, 09:16 | 12/08/2026, 09:16 | qa_humano | - | - | Aprovado | Alta | Ressalva Passivo maior que ativo, confirmar se não há nenhum tipo de receita no resultado. Verificar fornecedores vários estão com os saldos virados. Seria bom fazer as correções no primeiro trimestre. |
| 12/08/2026, 08:18 | 12/08/2026, 08:19 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Alta |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
12/08/2026, 08:18
Resumo
O balancete consolidado de janeiro/2026 apresenta boa estrutura formal, porém há inconsistências relevantes de classificação e integridade que exigem atenção. O principal ponto é a aparente inversão entre saldo do ativo e do passivo no resumo final: o total do ativo aparece como 16.808.510,11D, enquanto o passivo encerra em 17.175.753,12C, gerando desequilíbrio patrimonial de 367.243,01 no resultado do mês e forte pressão sobre a equação contábil consolidada. Há ainda conta de clientes com saldo credor relevante, recebimentos não identificados em passivo circulante e uso de operação inter-filiais com saldo credor no não circulante, além de presença de saldos de adiantamentos e contas com sinal atípico. O conjunto sugere necessidade de revisão humana antes de qualquer conclusão de aprovação definitiva.
Título
Desequilíbrio patrimonial no fechamento mensal e pressão na equação contábil consolidada
Liquidez Geral
Alta confianca0,14x
Indicador global de liquidez com base nas contas do balancete.
(Ativo Circulante + Realizável a Longo Prazo) / (Passivo Circulante + Passivo Não Circulante)
Margem do mês
Baixa confiancaSem receita operacional identificável no balancete; resultado do mês informado como 367.243,01D.
Não foi possível calcular margem por ausência de receita segregada no documento.
Resultado / Receita
Imobilizado líquido
Alta confianca11.947.888,88D
Valor líquido estimado do imobilizado com base nas contas apresentadas.
Imobilizado bruto - Depreciação acumulada
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
16.808.510,11D
Total do ativo informado no resumo do balancete.
Passivo Total
17.175.753,12C
Total do passivo informado no resumo do balancete.
Patrimônio Social
16.226.969,58C
Patrimônio social informado no resumo patrimonial.
Resultado do mês
367.243,01D
Resultado apurado no resumo final do balancete.
Disponível
306.199,79D
Caixa, bancos e aplicações sem restrição no mês.
Contas a receber (clientes)
381.949,52C
Saldo credor em conta tipicamente de natureza devedora.
Fornecedores
505.183,75C
Saldo total de fornecedores no passivo circulante.
Recebimentos não identificados
174.285,74C
Saldo material em outras exigibilidades.
Caixa e equivalentes relevantes
altaDisponível encerra positivo e expressivo, com concentração em bancos de movimento e aplicações sem restrição.
Ativo não circulante dominante
altaO ativo não circulante representa a maior parcela do ativo total, com forte peso de imobilizado e depreciação acumulada.
Passivo operacional com saldos materiais pendentes
altaFornecedores, obrigações trabalhistas e tributárias compõem passivo circulante relevante, além de recebimentos não identificados.
Risco de classificação em contas de clientes e adiantamentos
altaHá saldo credor em clientes e saldos atípicos em adiantamentos, sugerindo possível reclassificação.
Bancos contas movimento - sem restrição
149.920,91D
Principal componente do disponível em bancos de movimento.
Aplicações financeiras - sem restrição
155.459,38D
Aplicações sem restrição compõem o caixa ampliado.
Clientes / Contas a receber diversos
381.949,52C
Saldo credor atípico em conta de natureza usualmente devedora.
Adiantamento de clientes/locatários
174.285,74C
Recebimentos não identificados mantidos em exigibilidades.
Imobilizado sem restrição
21.124.325,60D
Base bruta relevante do ativo imobilizado.
Depreciação acumulada
4.765.059,67C
Conta redutora relevante do imobilizado.
Análise gráfica
Disponível
1.8%
306.199,79D
Ativo Circulante
0.2%
31.186,36D
Realizável a Longo Prazo
0.1%
19.375,20D
Imobilizado Líquido
71.1%
11.947.888,88D
Outros componentes do ativo não circulante
2.9%
481.035,81D
Passivo Circulante
5.4%
901.859,84C
Passivo Não Circulante
0.3%
46.923,70C
Patrimônio Social
96.5%
16.226.969,58C
Ajustes de avaliação patrimonial
38.2%
6.413.287,15C
Outros componentes do PL
Receita Bruta
Não identificada no PDF do balancete.
Deduções
Não identificadas no PDF do balancete.
Receita Líquida
Não identificada no PDF do balancete.
Custos / Despesas
362.897,69D
Despesas Operacionais
362.897,69D
Resultado Financeiro
4.345,32D
Resultado
367.243,01D
Liquidez Corrente
4/100Indicador crítico.
Margem Líquida
0/100Ausência de receita no balancete.
ROE
0/100Evidência insuficiente para apuração segura.
Capital de Giro
5/100Capital de giro negativo ou insuficiente na leitura do período.
Baixo Endividamento
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo no resumo final.
16.808.510,11D
ATIVO CIRCULANTE
Grupo do ativo circulante no resumo do balancete.
31.186,36D
DISPONIVEL
Grupo de caixa e equivalentes.
306.199,79D
CAIXA
Caixa consolidado.
819,50D
CAIXA
Subconta de caixa.
62,30D
CAIXA - ACAMPAMENTO SUMARÉ
Subconta de caixa.
757,20D
BANCOS CONTAS MOVIMENTO - SEM RESTRICAO
Saldo total de bancos movimento.
149.920,91D
APLICACOES FINANCEIRAS - SEM RESTRICAO
Aplicações sem restrição.
155.459,38D
CLIENTES
Saldo credor em clientes.
381.949,52C
CONTAS A RECEBER
Subgrupo de contas a receber.
381.949,52C
CONTAS A RECEBER DIVERSOS
Detalhamento do contas a receber.
381.949,52C
OUTROS CREDITOS A RECEBER
Créditos diversos no ativo circulante.
104.000,12D
CREDITOS DE EMPREGADOS
Saldo líquido de créditos de empregados.
3.151,24D
ADIANTAMENTO DE FERIAS
Adiantamento de férias.
4.259,12D
ADIANTAMENTO SALARIAL
Saldo credor atípico.
1.107,88C
ADIANTAMENTO A TERCEIROS
Adiantamento a fornecedores/terceiros.
86.682,05D
OUTROS RECEBIVEIS DE TERCEIROS
Recebíveis diversos.
3.049,45D
IMPOSTOS A RECUPERAR
Tributos recuperáveis.
11.117,38D
DESPESAS ANTECIPADAS
Despesas antecipadas.
245,90D
OUTROS CRÉDITOS
Tributos a recuperar/compensar e mercadorias para revenda.
2.690,07D
ATIVO NAO CIRCULANTE
Grupo do ativo não circulante no resumo do balancete.
16.777.323,75D
REALIZAVEL A LONGO PRAZO
Depósitos judiciais.
19.375,20D
DEPOSITOS JUDICIAIS
Bloqueio judicial.
19.375,20D
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido apresentado no resumo do grupo.
16.757.948,55D
IMOBILIZADO SEM RESTRICAO
Base bruta do imobilizado.
21.124.325,60D
TERRENOS
Terrenos.
10.716.496,00D
EDIFICIOS
Edificios.
8.082.000,00D
VEICULOS
Veículos.
90.390,00D
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Equipamentos de informática.
90.840,73D
MAQUINAS E EQUIPAMENTOS
Máquinas e equipamentos.
153.606,43D
MOVEIS E UTENSILIOS
Móveis e utensílios.
445.654,44D
INSTALACOES
Instalações.
95.428,00D
CONSORCIO
Consórcio.
71.195,27D
EQUIPAMENTOS COMUNICAÇÕES
Equipamentos de comunicações.
43.430,04D
EQUIPAMENTOS DIVERSOS
Equipamentos diversos.
106.102,00D
EQUIPAMENTOS DE ESCRITORIO
Equipamentos de escritório.
69.739,00D
12/08/2026, 08:19
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
12/08/2026, 08:19
Ressalva Passivo maior que ativo, confirmar se não há nenhum tipo de receita no resultado. Verificar fornecedores vários estão com os saldos virados. Seria bom fazer as correções no primeiro trimestre.
12/08/2026, 09:16
| O balancete consolidado de janeiro/2026 apresenta boa estrutura formal, porém há inconsistências relevantes de classificação e integridade que exigem atenção. O principal ponto é a aparente inversão entre saldo do ativo e do passivo no resumo final: o total do ativo aparece como 16.808.510,11D, enquanto o passivo encerra em 17.175.753,12C, gerando desequilíbrio patrimonial de 367.243,01 no resultado do mês e forte pressão sobre a equação contábil consolidada. Há ainda conta de clientes com saldo credor relevante, recebimentos não identificados em passivo circulante e uso de operação inter-filiais com saldo credor no não circulante, além de presença de saldos de adiantamentos e contas com sinal atípico. O conjunto sugere necessidade de revisão humana antes de qualquer conclusão de aprovação definitiva. |
Severidade
S3
Impacto
Indica que o fechamento consolidado não se apresenta estaticamente equilibrado entre ativo e passivo/PL no resumo final, com reflexo direto na confiabilidade do balanço e do resultado.
Evidencia
No resumo do balancete, o ativo finaliza em 16.808.510,11D e o passivo em 17.175.753,12C. O próprio relatório apresenta resultado do mês de 367.243,01D e resultado do exercício de 367.243,01D, sinalizando pressão relevante sobre a equação patrimonial consolidada.
Recomendacao
Revisar lançamentos do período, especialmente contas de resultado, transferências entre grupos patrimoniais e contas de ajuste/encerramento antes de validar o fechamento.
Base legal utilizada
CPC 00 (Estrutura Conceitual) e CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), quanto à representação fidedigna, consistência e apresentação patrimonial coerente.
Título
Conta de clientes com saldo credor expressivo
Severidade
S3
Impacto
Pode indicar classificação inadequada de adiantamento, estorno, recebimento antecipado ou erro de lançamento, com risco de distorção de contas a receber e de passivos operacionais.
Evidencia
A conta 26 CLIENTES / 31 CONTAS A RECEBER / 34 CONTAS A RECEBER DIVERSOS encerra com saldo atual de 381.949,52C, ou seja, credor em conta tipicamente de natureza devedora.
Recomendacao
Reclassificar e conciliar o saldo credor de clientes com a origem econômica da operação, segregando eventual adiantamento de cliente, abatimento ou baixa indevida.
Base legal utilizada
CPC 00 e CPC 26, por exigirem classificação consistente dos elementos patrimoniais e adequada apresentação da posição financeira.
Título
Recebimentos não identificados em passivo circulante em valor material
Severidade
S3
Impacto
Esse saldo pode refletir passivo transitório não conciliado, risco de classificação incorreta de receitas/adiantamentos e fragilidade de controle de caixa e conciliação.
Evidencia
Na conta 366 OUTRAS EXIGIBILIDADES / 384 ADIANTAMENTO DE CLIENTES/LOCATÁRIOS, consta 174.285,74C em 9115 RECEBIMENTOS NÃO IDENTIFICADOS.
Recomendacao
Segregar e identificar a natureza de cada recebimento antes do encerramento contábil, evitando permanência de valores não conciliados em exigibilidades.
Base legal utilizada
CPC 26 e CPC 00, por disciplina da classificação adequada e da evidenciação suficiente das obrigações.
Título
Operações inter-filiais com saldo credor no não circulante e assimetria de movimentação
Severidade
S2
Impacto
Pode gerar distorção de posição entre matriz e filial e comprometer a leitura do grupo patrimonial consolidado, além de indicar necessidade de conciliação intercompany/interfiliais.
Evidencia
A conta 9009 OPERAÇÕES INTER-FILIAIS encerra com 5.761,74C, com movimentação de débito 36.631,72 e crédito 42.393,46 no mês; as contas correlatas MATRIZ - SEDE e FILIAL -SUMARÉ também exibem saldos opostos expressivos.
Recomendacao
Conciliar os lançamentos interfiliais, validar a reciprocidade e verificar se a classificação no passivo não circulante está compatível com a natureza e a duração do saldo.
Base legal utilizada
CPC 00 e CPC 26, quanto à consistência de apresentação e à necessidade de informações úteis e comparáveis.
Título
Saldos atípicos em contas de adiantamentos e empregados
Severidade
S2
Impacto
Pode comprometer a leitura de ativos realizáveis e passivos operacionais, além de sinalizar lançamentos de compensação ou baixa não refletidos adequadamente.
Evidencia
Em outros créditos a receber, há ADIANTAMENTO SALARIAL com 1.107,88C e ADIANTAMENTO DE FÉRIAS com 4.259,12D; em créditos de empregados, o grupo fecha em 3.151,24D, com mistura de natureza devedora e credora.
Recomendacao
Reconciliar contas de empregados para garantir segregação correta entre adiantamentos, descontos e obrigações trabalhistas.
Base legal utilizada
CPC 26 e CPC 00, por exigirem apresentação coerente e separação adequada entre ativos e passivos.
Título
Conta de fornecedores com saldo credor, porém sem detalhamento completo de circularização ou aging
Severidade
S2
Impacto
Embora a natureza credora seja esperada, a listagem extensa e sem evidência de aging no PDF limita a análise de exigibilidade e atraso, dificultando auditoria analítica.
Evidencia
Fornecedores encerram em 505.183,75C, com grande pulverização de saldos individuais e sem quadro de vencimento/aging no documento.
Recomendacao
Executar conciliação auxiliar de fornecedores e classificação por vencimento para suportar a posição de passivo circulante.
Base legal utilizada
CPC 26 e práticas de controle interno e conciliação contábil aplicáveis à mensuração e apresentação de passivos.
0.9%
150.619,64C
Liquidez Corrente
0,03x
Liquidez Seca
0,03x
Liquidez Imediata
0,34x
Liquidez Geral
0,14x
Estrutura de endividamento pressionada.