Cliente
0217 - ASSOCIACAO CRISTA DE OSASCO
Carregando dados...
Carregando dados...
Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Balancete de janeiro/2026 com estrutura contábil aparentemente coerente em nível agregado, porém com pontos de atenção relevantes: há patrimonio social com déficits acumulados no mês zerados na consolidação, contas de compensação relevantes e alta concentração de recursos em aplicações financeiras de longo prazo. Não foram evidenciadas contas negativas críticas ou desbalanceamento formal entre ativo e passivo, mas há insuficiência de evidência para validar a natureza, competência e suporte de parte das receitas/despesas por projeto e das contas de compensação. Recomenda-se parecer humano pela combinação de risco de classificação e necessidade de validação técnica dos lançamentos de projetos/compensação.
Cliente
0217 - ASSOCIACAO CRISTA DE OSASCO
Responsável
Emily Karoliny de Lima Silva
Última atualização
10/08/2026, 14:15
Última execução
03/08/2026, 12:12
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/01/2026 - 31/01/2026
Ativo total
Alta confianca6.486.696,35D
Total do ativo ao fim do período.
Saldo final do grupo ATIVO
Passivo total
Alta confianca6.585.215,37C
Total do passivo ao fim do período.
Saldo final do grupo PASSIVO
Patrimônio social
Alta confianca3.544.129,00C
Base patrimonial informada no balancete.
Saldo final de PATRIMONIO SOCIAL
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
03/08/2026, 12:12
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
03/08/2026, 12:12
Balancete de janeiro/2026 com estrutura contábil aparentemente coerente em nível agregado, porém com pontos de atenção relevantes: há patrimonio social com déficits acumulados no mês zerados na consolidação, contas de compensação relevantes e alta concentração de recursos em aplicações financeiras de longo prazo. Não foram evidenciadas contas negativas críticas ou desbalanceamento formal entre ativo e passivo, mas há insuficiência de evidência para validar a natureza, competência e suporte de parte das receitas/despesas por projeto e das contas de compensação. Recomenda-se parecer humano pela combinação de risco de classificação e necessidade de validação técnica dos lançamentos de projetos/compensação.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 03/08/2026, 12:26 | 03/08/2026, 12:26 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 03/08/2026, 12:12 | 03/08/2026, 12:12 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Balancete de janeiro/2026 com estrutura contábil aparentemente coerente em nível agregado, porém com pontos de atenção relevantes: há patrimonio social com déficits acumulados no mês zerados na consolidação, contas de compensação relevantes e alta concentração de recursos em aplicações financeiras de longo prazo. Não foram evidenciadas contas negativas críticas ou desbalanceamento formal entre ativo e passivo, mas há insuficiência de evidência para validar a natureza, competência e suporte de parte das receitas/despesas por projeto e das contas de compensação. Recomenda-se parecer humano pela combinação de risco de classificação e necessidade de validação técnica dos lançamentos de projetos/compensação. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
03/08/2026, 12:12
Resumo
Balancete de janeiro/2026 com estrutura contábil aparentemente coerente em nível agregado, porém com pontos de atenção relevantes: há patrimonio social com déficits acumulados no mês zerados na consolidação, contas de compensação relevantes e alta concentração de recursos em aplicações financeiras de longo prazo. Não foram evidenciadas contas negativas críticas ou desbalanceamento formal entre ativo e passivo, mas há insuficiência de evidência para validar a natureza, competência e suporte de parte das receitas/despesas por projeto e das contas de compensação. Recomenda-se parecer humano pela combinação de risco de classificação e necessidade de validação técnica dos lançamentos de projetos/compensação.
Título
Elevada concentração do ativo em investimentos de longo prazo sem detalhamento de liquidez/realização
Severidade
Resultado do mês
Alta confianca(98.541,22)D
Déficit do período, conforme resumo do balancete.
Receitas do mês - Despesas do mês
Liquidez corrente
Alta confianca9,10x
Capacidade de cobrir obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo circulante / Passivo circulante
Liquidez imediata
Alta confianca8,96x
Cobertura imediata do passivo circulante por caixa e equivalentes.
Disponível / Passivo circulante
Grau de imobilização do ativo
Alta confianca46,26%
Peso do ativo não circulante na estrutura patrimonial.
Ativo não circulante / Ativo total
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
6.486.696,35D
Total do ativo ao final de janeiro/2026.
Passivo total
6.585.215,37C
Total do passivo ao final de janeiro/2026.
Receitas do mês
216.548,51C
Ingressos reconhecidos no período.
Despesas do mês
315.089,73D
Dispêndios reconhecidos no período.
Resultado do mês
98.541,22D
Déficit apurado no mês, conforme resumo do balancete.
Disponível
604.204,21D
Caixa e equivalentes de caixa no circulante.
Aplicações financeiras de longo prazo
2.539.722,00D
Parcela relevante do ativo imobilizada em realizável de longo prazo.
Contas de compensação
2.905.784,47D
Montante expressivo em contas de compensação, com necessidade de evidenciação segregada.
Liquidez apoiada em aplicações
altaO disponível imediato é relevante, mas o ativo também está fortemente concentrado em aplicações de longo prazo.
Passivo de curto prazo controlado
mediaO passivo circulante é baixo em relação ao total do passivo, mas há provisões e obrigações trabalhistas a validar.
Patrimônio líquido com sinais de ajustes e déficits tratados no encerramento
altaA composição do PL exige conferência por causa de déficit acumulado e ajustes de avaliação patrimonial.
Contas de compensação relevantes
altaGratuidade/donativos e isenção de cota patronal aparecem em contas de compensação em volume material.
Disponível
604.204,21D
Caixa e bancos + aplicações com realização de curto prazo, conforme estrutura apresentada.
XP - Investimentos
2.539.722,00D
Principal componente do realizável a longo prazo.
Patrimônio Social
3.544.129,00C
Composição do PL requer validação dos lançamentos de encerramento.
Contas de compensação - Gratuidades/Donativos
2.905.285,30D
Volume expressivo em controle extracontábil/compensação.
Provisões de férias/13° salário
53.477,89C
Passivo estimado relevante, com necessidade de conciliação com folha.
Receita diferida - Convênio TF 056/2024 - Veículos
68.333,31C
Passivo não circulante vinculado a restrição/convênio.
Análise gráfica
Disponível
9.3%
604.204,21D
Ativo realizável curto prazo
0.1%
8.840,32D
Ativo não circulante
45.8%
2.967.867,35D
Outros ativos/compensações
44.8%
2.905.784,47D
Passivo circulante
1.0%
67.467,76C
Passivo não circulante
52.9%
3.612.462,31C
Patrimônio social
51.9%
3.544.129,00C
Receita líquida
216.548,51C
Despesas operacionais
315.089,73D
Resultado
(98.541,22)D
Liquidez corrente
9,10x
Liquidez seca
9,10x
Liquidez imediata
8,96x
Liquidez corrente
91/100Positivo.
Margem líquida
0/100Déficit no período.
ROE
0/100Evidência insuficiente para medir retorno com precisão apenas pelo balancete.
Capital de giro
88/100Folga confortável no curto prazo.
Baixo endividamento
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
6.486.696,35D
ATIVO CIRCULANTE
Grupo circulante do ativo.
613.044,53D
CIRCULANTE
Subgrupo disponível/circulante.
604.204,21D
DISPONIVEL
Caixa e equivalentes.
604.204,21D
BANCOS
Saldo residual em bancos.
4,00D
Bradesco Ag. 2856 C/C. 578396-8 - Administrativo
Conta bancária administrativa.
1,00D
Bradesco Ag. 2856 C/C. 580309-8 - Bazar
Conta bancária bazar.
1,00D
Bradesco Ag. 2856 C/C. 642400-7 - Criança Esperança
Conta bancária vinculada.
1,00D
Banco do Brasil Ag. 6378 C/c 94340-1 - Convênio TF 056/2024 / Horta Hidropônica
Conta sem saldo no período.
0,00
Itau Ag. 9109 C/C. 13536-9 - Educação integral
Conta bancária vinculada.
1,00D
APLICAÇÃO FINANCEIRA
Aplicações financeiras de curto prazo.
604.200,21D
Bradesco Invest. Fácil 578396-8
Aplicação vinculada à conta administrativa.
25.438,61D
Bradesco Invest. Fácil 580309-8
Saldo residual.
0,43D
Bradesco CDB DI 578396-8
Aplicação CDB DI.
990,61D
Bradesco CDB DI 580309-8
Aplicação CDB DI.
2.448,15D
Bradesco Invest. Fácil 642400-7
Aplicação vinculada.
744,73D
Itau CDB DI C/C. 13536-9
Aplicação de maior peso no curto prazo.
425.428,02D
Bradesco CDB DI 642400-7
Aplicação CDB DI.
531,91D
BB RF CP AUT C/c. 94340-1
Aplicação automática vinculada.
143.300,89D
BB RF CP AUT C/c. 40285-5
Aplicação automática.
1.389,80D
Itaú APL AUT Mais 13536-9
Aplicação automática.
3.927,06D
ATIVO REALIZAVEL CURTO PRAZO
Créditos de curto prazo.
8.840,32D
ADIANTAMENTOS DIVERSOS
Adiantamentos a funcionários.
3.598,33D
ADIANTAMENTO A FUNCIONARIOS
Saldo líquido de adiantamentos.
3.598,33D
Adiantamento Salarios
Sem saldo final.
0,00
Adiantamento de Ferias
Adiantamento de férias em aberto.
3.598,33D
IMPOSTOS A RECUPERAR
INSS a recuperar.
5.241,99D
INSS A Recuperar
Crédito tributário a recuperar.
5.241,99D
ATIVO NAO CIRCULANTE
Não circulante líquido.
2.967.867,35D
REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
Créditos e valores de longo prazo.
2.539.722,00D
CRÉDITO E VALORES - LONGO PRAZO
Grupo de longo prazo.
2.539.722,00D
CRÉDITOS E VALORES - LONGO PRAZO
Subgrupo de longo prazo.
2.539.722,00D
XP - Investimentos
Investimentos de longo prazo.
2.539.722,00D
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
428.145,35D
IMOBILIZADO
Imobilizado contábil líquido.
342.591,65D
BENS MOVEIS
Bens móveis brutos.
670.915,64D
Moveis E Utensilios
Móveis e utensílios.
166.976,11D
Maquinas/ Equipamentos E Instalacoe
Máquinas e instalações.
327.707,74D
Equipamentos De Informatica E Softw
Equipamentos de informática.
120.641,17D
Equipamentos De Sonorizacao
Equipamentos de sonorização.
12.253,37D
Instrumentos Musicais
Instrumentos musicais.
36.050,25D
Equipamentos De Imagens
Equipamentos de imagens.
7.287,00D
BENS INTANGIVEIS
Direitos autorais.
5.200,00D
Direitos Autorais
Direito autoral ativado.
5.200,00D
DEPRECIACOES ACUMULADAS
Depreciações acumuladas redutoras.
333.523,99C
PASSIVO
Total do passivo.
6.585.215,37C
PASSIVO CIRCULANTE
Exigível de curto prazo.
67.467,76C
FORNECEDORES
Fornecedores a pagar.
3.401,80C
Fornecedores
Saldo em aberto com fornecedores.
3.401,80C
OBRIGACOES TRABALHISTAS/PREVIDENCIA
Obrigações trabalhistas e previdenciárias.
63.566,79C
OBRIGACOES COM PESSOAL
Sem saldo final.
0,00
Salarios E Ordenados A Pagar
Liquidado no período.
0,00
Ferias A Pagar
Liquidado no período.
0,00
OBRIGACOES PREVIDENCIARIAS
Encargos previdenciários a recolher.
10.088,90C
Impostos Federais A Recolher
Impostos federais a recolher.
5.558,13C
Fgts - Gfip A Recolher
FGTS a recolher.
3.993,25C
Empréstimo Consigando FGTS
Passivo relacionado a consignação FGTS.
537,52C
PROVISOES DE FERIAS/13° SALARIO
Provisões de férias e encargos.
53.477,89C
Provisao De Ferias E 1/3 Ferias
Provisão principal de férias.
49.062,33C
Provisao De Fgts S/ Ferias
Encargo estimado de FGTS sobre férias.
3.924,92C
Provisao De Pis S/ Ferias
Encargo estimado de PIS sobre férias.
490,64C
CONTRIBUICOES E IMPOSTOS
PIS a recolher.
499,17C
Pis A Recolher
PIS em aberto.
499,17C
PASSIVO NAO CIRCULANTE
Exigível e patrimônio social de longo prazo/estrutura patrimonial.
3.612.462,31C
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Receita diferida vinculada a convênio.
68.333,31C
RECEITA DIFERIDA
Reconhecimento diferido.
68.333,31C
RESTRIÇÃO / CONVENIOS
Convênio TF 056/2024 - Veículos.
68.333,31C
Convênio TF 056/2024 - Veículos
Receita diferida vinculada.
68.333,31C
PATRIMONIO SOCIAL
Patrimônio social consolidado.
3.544.129,00C
PATRIMONIO
Grupo patrimonial.
3.544.129,00C
Patrimonio
Saldo patrimonial bruto informado.
3.593.196,20C
SUPERAVIT/DEFICIT ACUMLADOS
Zerado após movimentação do exercício.
0,00
AJUSTES DE AVALIACAO PATRIMONIAL
Ajustes de avaliação patrimonial com saldo devedor informado.
49.067,20D
CONTAS DE COMPENSACAO
Contas de compensação com gratuidade e isenção patronal.
2.905.784,47D/C
03/08/2026, 12:12
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
03/08/2026, 12:12
Parecer humano final: aprovado.
03/08/2026, 12:26
S2
Impacto
Pode distorcer a leitura de liquidez e a disponibilidade efetiva de caixa para operação de curto prazo, exigindo validação gerencial da livre movimentação dos recursos.
Evidencia
Ativo total de 6.486.696,35D; aplicações financeiras de longo prazo em XP - Investimentos de 2.539.722,00D; disponível de 604.204,21D.
Recomendacao
Validar segregação entre recursos livres e vinculados, bem como a classificação entre circulante e realizável a longo prazo, antes do encerramento definitivo.
Base legal utilizada
NBC TG 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis); ITG 2002 (Entidade sem finalidade de lucros) - apresentação adequada e segregação por natureza e exigibilidade.
Título
Contas de compensação relevantes sem explicitação suficiente da natureza e do suporte documental no balancete
Severidade
S2
Impacto
Pode gerar risco de dupla leitura patrimonial e dificuldade de rastreabilidade de bens/donativos/benefícios vinculados, afetando controles internos e prestação de contas.
Evidencia
Contas de compensação totalizam 2.905.784,47D em 31/01/2026, com grupo de gratuidades/donativos de 2.905.285,30D e isenção da cota patronal de 499,17D.
Recomendacao
Conferir a natureza das contas de compensação e manter evidência de controle segregado, evitando confusão com ativos, passivos ou receitas reconhecidas.
Base legal utilizada
NBC TG 26 (apresentação segregada e não compensação indevida); ITG 2002 (entidade sem finalidade de lucros, evidenciação de gratuidades e controles específicos).
Título
Resultado mensal deficitário apesar de receitas operacionais relevantes, com composição por projetos sem visão de competência completa no balancete
Severidade
S2
Impacto
Pode indicar desalinhamento entre reconhecimento de receitas e despesas por projeto, com risco de distorção na análise gerencial do mês.
Evidencia
Resultado do mês informado como déficit de 98.541,22D; receitas de 216.548,51C; despesas de 315.089,73D.
Recomendacao
Revisar o fechamento por centro/projeto e a competência dos lançamentos para assegurar que receitas e despesas estejam apropriadas ao período.
Base legal utilizada
NBC TG 26; NBC TG 07 (Subvenção e Assistência Governamentais), no que couber ao reconhecimento por período e competência; ITG 2002.
Título
Saldos de patrimônio social e déficit acumulado com reclassificações que demandam validação da composição do PL
Severidade
S2
Impacto
Pode comprometer a leitura da evolução patrimonial e a rastreabilidade dos ajustes de avaliação patrimonial e déficits acumulados.
Evidencia
Patrimônio Social em 3.544.129,00C; Superávit/Déficit acumulados zerado no período após movimento de 243.684,55D para 243.684,55C; ajustes de avaliação patrimonial em 49.067,20D.
Recomendacao
Conferir a abertura do patrimônio líquido, os lançamentos de encerramento e a segregação entre superávit/déficit acumulado e ajustes de avaliação patrimonial.
Base legal utilizada
NBC TG 26; ITG 2002; CPC 00 (estrutura conceitual, apresentação fiel e compreensibilidade).
Título
Conciliação entre despesas de pessoal e provisões apresenta sinais de variação relevante no mês, exigindo revisão de competência
Severidade
S2
Impacto
Pode afetar a apuração mensal de despesas de pessoal, encargos e passivos a recolher, com reflexo em controles internos e demonstrativos.
Evidencia
Provisões de férias/13º somam 53.477,89C; despesas de pessoal e provisões movimentadas no mês incluem férias a pagar, FGTS, PIS e salários em grupos distintos; há despesas com pessoal de 19.736,08D e provisões com créditos/débitos específicos.
Recomendacao
Reconciliar a provisão mensal com a folha e os encargos do período, assegurando consistência entre competência e passivos reconhecidos.
Base legal utilizada
NBC TG 33 (benefícios a empregados), quando aplicável; NBC TG 26; CPC 00.
Liquidez geral
0,99x
Passivo total relevante e estrutura com parcela não circulante material.