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1138 - ASSOCIACAO RESTAURACAO
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados um balancete mensal de 01/06/2026 a 30/06/2026 e uma DRE em 30/06/2026. O balancete apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo e passivo/patrimônio líquido equilibrados no encerramento do período e resultado final de superávit. Contudo, há pontos de atenção relevantes para QA: (i) contas de receita e despesa com nomenclatura inconsistente entre DRE e balancete em alguns subtotais/projetos, (ii) apropriações e nomenclaturas com possíveis problemas de padronização e revisão de classificação, e (iii) presença de despesas como IPVA e multa de trânsito que merecem validação de natureza contábil/fiscal. Não há evidência suficiente, apenas pelos arquivos recebidos, para afirmar erro material no fechamento, mas os achados justificam revisão humana dirigida.
Cliente
1138 - ASSOCIACAO RESTAURACAO
Responsável no Runrun.it
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Criado no portal
16/09/2026, 08:34
Criado no Runrun.it
-
Atualizado no portal
16/09/2026, 13:28
Última execução
16/09/2026, 08:35
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/06/2026 - 30/06/2026
Ativo Total
Alta confiancaR$ 1.840.811,42
Total de ativos ao fim do período
Somatório do ativo circulante e não circulante
Passivo Circulante
Alta confiancaR$ 18.755,88
Passivo exigível no curto prazo
Obrigações de curto prazo
Patrimônio Líquido
Alta confiancaR$ 1.819.397,15
Saldo do patrimônio líquido
Patrimônio social
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
16/09/2026, 08:34
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
16/09/2026, 08:34
Foram analisados um balancete mensal de 01/06/2026 a 30/06/2026 e uma DRE em 30/06/2026. O balancete apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo e passivo/patrimônio líquido equilibrados no encerramento do período e resultado final de superávit. Contudo, há pontos de atenção relevantes para QA: (i) contas de receita e despesa com nomenclatura inconsistente entre DRE e balancete em alguns subtotais/projetos, (ii) apropriações e nomenclaturas com possíveis problemas de padronização e revisão de classificação, e (iii) presença de despesas como IPVA e multa de trânsito que merecem validação de natureza contábil/fiscal. Não há evidência suficiente, apenas pelos arquivos recebidos, para afirmar erro material no fechamento, mas os achados justificam revisão humana dirigida.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem da validação | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 16/09/2026, 13:28 | 16/09/2026, 13:28 | Parecer humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 16/09/2026, 08:34 | 16/09/2026, 08:35 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados um balancete mensal de 01/06/2026 a 30/06/2026 e uma DRE em 30/06/2026. O balancete apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo e passivo/patrimônio líquido equilibrados no encerramento do período e resultado final de superávit. Contudo, há pontos de atenção relevantes para QA: (i) contas de receita e despesa com nomenclatura inconsistente entre DRE e balancete em alguns subtotais/projetos, (ii) apropriações e nomenclaturas com possíveis problemas de padronização e revisão de classificação, e (iii) presença de despesas como IPVA e multa de trânsito que merecem validação de natureza contábil/fiscal. Não há evidência suficiente, apenas pelos arquivos recebidos, para afirmar erro material no fechamento, mas os achados justificam revisão humana dirigida. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
16/09/2026, 08:34
Resumo
Foram analisados um balancete mensal de 01/06/2026 a 30/06/2026 e uma DRE em 30/06/2026. O balancete apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo e passivo/patrimônio líquido equilibrados no encerramento do período e resultado final de superávit. Contudo, há pontos de atenção relevantes para QA: (i) contas de receita e despesa com nomenclatura inconsistente entre DRE e balancete em alguns subtotais/projetos, (ii) apropriações e nomenclaturas com possíveis problemas de padronização e revisão de classificação, e (iii) presença de despesas como IPVA e multa de trânsito que merecem validação de natureza contábil/fiscal. Não há evidência suficiente, apenas pelos arquivos recebidos, para afirmar erro material no fechamento, mas os achados justificam revisão humana dirigida.
Título
Inconsistência de nomenclatura/estrutura em grupos de despesas e receitas entre relatórios
Receita Total
Alta confiancaR$ 864.616,12
Receitas reconhecidas na DRE
Total de receitas no período
Despesa Total
Alta confiancaR$ 861.957,73
Despesas reconhecidas na DRE
Total de despesas no período
Superávit do Período
Alta confiancaR$ 2.658,39
Resultado líquido positivo do período
Receitas - Despesas
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 240.658,78
Recursos com maior liquidez
Caixa + bancos + aplicações financeiras
Imobilizado Líquido
Alta confiancaR$ 1.402.110,74
Valor líquido do imobilizado calculado a partir das linhas do balancete
Imobilizado bruto - depreciações acumuladas
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 1.840.811,42
Total do ativo ao final de junho de 2026.
Passivo Total + PL
R$ 1.838.153,03
Total do passivo e patrimônio líquido ao final de junho de 2026.
Superávit do período
R$ 2.658,39
Resultado positivo apurado na DRE do período.
Receitas do período
R$ 864.616,12
Receita total informada na DRE.
Despesas do período
R$ 861.957,73
Despesa total informada na DRE.
Disponibilidades
R$ 240.658,78
Caixa, bancos e aplicações com liquidez imediata/alta no balancete.
Ativo Não Circulante
R$ 1.440.065,76
Principal componente do ativo, concentrado em imobilizado.
Patrimônio Líquido
R$ 1.819.397,15
Patrimônio líquido informado no balancete.
Estrutura patrimonial equilibrada no encerramento
altaO ativo total e a soma passivo + patrimônio líquido se mostram praticamente alinhados no fechamento do mês, com diferença residual muito pequena entre as massas contábeis informadas.
Ativo fortemente concentrado em imobilizado
altaA parcela não circulante representa a maior parte do ativo, com imobilizados e depreciação acumulada relevantes.
Resultado mensal positivo, porém pouco representativo frente ao volume
altaO superávit é pequeno em relação às receitas e despesas totais, exigindo atenção a reclassificações e lançamentos pontuais.
Despesas operacionais altamente segmentadas por projetos
mediaHá múltiplos centros/projetos e subtotais, o que aumenta a necessidade de padronização e rastreabilidade entre os demonstrativos.
Disponível
R$ 240.658,78
Inclui caixa, bancos e aplicações financeiras de alta liquidez.
Imobilizado líquido
R$ 1.440.065,76
Ativo não circulante dominante no balanço.
Patrimônio líquido
R$ 1.819.397,15
Principal fonte de financiamento da estrutura patrimonial.
Receitas de doações contribuições estrangeiras
R$ 641.309,54
Principal linha de receita operacional da DRE.
Prestador de Serviço - Part Time
R$ 239.935,38
Conta de despesa material relevante no mês.
Depreciações
R$ 40.864,24
Despesa não caixa relevante no período.
Análise gráfica
Disponivel
13.1%
R$ 240.658,78
Ativo Nao Circulante
78.3%
R$ 1.440.065,76
Outros Ativos Circulantes
8.6%
R$ 159.087,08
Passivo Circulante
1.0%
R$ 18.755,88
Passivo Nao Circulante
0.5%
R$ 9.818,34
Patrimonio Liquido
98.5%
R$ 1.819.397,15
Receita Bruta
R$ 864.616,12
Deducoes
R$ 0,00
Receita Liquida
R$ 864.616,12
Custos
Não evidenciado separadamente
Despesas Operacionais
R$ 861.957,73
Resultado Financeiro
R$ 16.069,53
Resultado
R$ 2.658,39
Liquidez Corrente
100/100Indicador muito confortável no curto prazo.
Margem Liquida
0.31/100Margem muito baixa no período (aprox. 0,31%).
ROE
0.15/100Retorno sobre PL muito baixo no mês.
Capital de Giro
100/100Capital circulante líquido positivo e elevado.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 1.840.811,42
CIRCULANTE
Ativo circulante.
R$ 400.745,66
DISPONIVEL
Caixa, bancos e aplicações.
R$ 240.658,78
CAIXA GERAL
Grupo de caixa.
R$ 1.835,00
CAIXA
Conta de caixa.
R$ 1.835,00
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldos bancários em conta movimento.
R$ 16.865,31
CAIXA ECONÔMICA C/C 2000-6 - EVENTOS
Conta bancária operacional de eventos.
R$ 54,40
BANCO ITAÚ C/C 24.702-7 - ASSOC. RESTAURAÇÃO
Conta bancária principal.
R$ 976,94
BANCO ITAU C/C 27.724-8 - RED SEED
Conta bancária vinculada a projeto.
R$ 4.065,77
BANCO DO BRASIL AG. 1549-0 C/C. 49412-7 - ESPERANÇA QUE TOCA
Conta bancária vinculada a projeto.
R$ 11.755,20
BRADESCO AG. 1911 C/C. 65632-1
Saldo residual em banco.
R$ 13,00
FUNDO P/ PROJETOS FUTUROS LIQ. IMED
Aplicações e fundos de liquidez imediata.
R$ 221.958,47
ITAÚ PRIVILEGE DI C/C: 24.702-7
Aplicação financeira.
R$ 136.128,63
BRADESCO INVEST FACIL 65632-1
Aplicação financeira.
R$ 45.144,65
ITAÚ CDB DI C/C.: 24.702-7
Aplicação financeira.
R$ 128,93
BRADESCO CDB 65632-1
Aplicação financeira.
R$ 40.556,26
FUNDO P/ PROJETOS FUTUROS
Aplicações financeiras de projetos futuros.
R$ 157.247,65
APLICACOES FINANCEIRAS REND. POS FI
Subgrupo de aplicações.
R$ 157.247,65
CEF FIC MAXI RENDA FIXA CRED PRIV C/C 20
Aplicação financeira.
R$ 157.247,65
ADIANTAMENTOS
Adiantamentos a terceiros/fornecedores.
R$ 1.158,34
ADIANTAMENTO A TERCEIROS
Adiantamento registrado.
R$ 1.158,34
ADIANTAMENTO A FORNECEDORES
Adiantamento a fornecedor.
R$ 1.158,34
IMPOSTOS A RECUPERAR
Créditos tributários a recuperar/compensar.
R$ 1.680,89
IMPOSTOS A RECUPERAR/COMPENSAR
Grupo de créditos tributários.
R$ 1.680,89
NÃO CIRCULANTE
Ativo não circulante.
R$ 1.440.065,76
IMOBILIZADOS
Imobilizado bruto/estrutura de bens.
R$ 1.411.552,05
BENS IMOVEIS
Bens imóveis.
R$ 929.375,43
TERRENOS
Terrenos.
R$ 23.500,00
IMÓVEIS
Imóveis.
R$ 905.875,43
BENS MOVEIS
Bens móveis.
R$ 621.617,93
MOVEIS E UTENSILIOS
Móveis e utensílios.
R$ 109.358,61
MAQUINAS EQUIPAMENTOS E INSTALACOE
Máquinas/equipamentos/instalações.
R$ 115.106,68
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA E SOFTW
Equipamentos de informática.
R$ 2.499,00
INSTRUMENTOS MUSICAIS
Instrumentos musicais.
R$ 41.428,00
VEICULOS
Veículos.
R$ 351.229,60
EQUIPAMENTOS DE COMUNICAÇÃO
Equipamentos de comunicação.
R$ 261,04
EQUIPAMENTOS DE ESCRITORIO
Equipamentos de escritório.
R$ 1.735,00
(-) DEPRECIACOES ACUMULADAS
Depreciação acumulada redutora do imobilizado.
R$ 139.441,31 (credor)
(-) DEPRECIACAO DE MOVEIS E UTENSIL
Depreciação acumulada.
R$ 9.856,93 (credor)
(-) DEPRECIACAO DE MAQ/EQUIP/INSTAL
Depreciação acumulada.
R$ 19.849,60 (credor)
(-) DEPRECIACAO DE EQUIP. INFORM. E
Depreciação acumulada.
R$ 1.299,00 (credor)
(-) DEPRECIACAO DE VEICULOS
Depreciação acumulada.
R$ 63.802,71 (credor)
(-) DEPRECIACAO DE INSTRUMENTOS MUS
Depreciação acumulada.
R$ 15.425,56 (credor)
(-) DEPRECIACAO DE IMOVEIS
Depreciação acumulada.
R$ 29.207,51 (credor)
IMOBILIZADO COM RESTRIÇÃO
Imobilizado com restrição.
R$ 28.513,71
BENS MOVEIS
Bens móveis com restrição.
R$ 31.876,02
MOVEIS E UTENSILIOS
Móveis e utensílios com restrição.
R$ 2.738,43
INSTRUMENTOS MUSICAIS
Instrumentos musicais com restrição.
R$ 29.137,59
PASSIVO
Total do passivo e PL.
R$ 1.838.153,03
CIRCULANTE
Passivo circulante.
R$ 18.755,88
FORNECEDORES
Obrigações com fornecedores.
R$ 2.850,00
FORNECEDORES
Conta de fornecedores.
R$ 2.850,00
FORNECEDORES
Saldo de fornecedores.
R$ 2.850,00
OBRIGACOES TRABALHISTA E PREVIDENCI
Obrigações trabalhistas e previdenciárias.
R$ 6.087,54
OBRIGACOES COM PESSOAL
Obrigações com pessoal.
R$ 3.767,00
SALARIOS E ORDENADOS A PAGAR
Salários a pagar.
R$ 3.767,00
OBRIGACOES PREVIDENCIARIAS
Obrigações previdenciárias.
R$ 1.884,70
IMPOSTOS FEDERAIS A RECOLHER
Tributos federais a recolher.
R$ 1.550,62
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 334,08
CONTRIBUICOES E IMPOSTOS
Contribuições e impostos a recolher.
R$ 435,84
ISS S/ SERVIÇO
Saldo zerado.
R$ 0,00
CONTRIBUICAO ASSISTENCIAL A RECOLHE
Contribuição assistencial a recolher.
R$ 435,84
RECEITA DIFERIDA
Receita diferida registrada no balancete.
R$ 9.818,34
EMENDA PARLAMENTAR - PROJETO ESPERANÇA QUE TOCA
Receita diferida vinculada a projeto.
R$ 9.818,34
PATRIMONIO LIQUIDO GERAL
Patrimônio líquido geral.
R$ 1.819.397,15
PATRIMONIO
Patrimônio.
R$ 1.819.397,15
PATRIMONIO SOCIAL
Patrimônio social.
R$ 1.819.397,15
PATRIMONIO LIQUIDO
Patrimônio líquido.
R$ 1.819.397,15
RECEITAS
Receita total do período.
R$ 864.616,12
DOAÇÕES CONTRIBUIÇÕES NACIONAIS
Receita operacional.
R$ 5.060,01
DOAÇÕES CONTRIBUIÇÕES DE ESTRANGEIR
Principal receita operacional.
R$ 641.309,54
DOAÇÕES COMUNIDADE RESTAURAÇÃO
Receita da comunidade.
R$ 86.541,64
JUROS S/ APLICACOES FINANCEIRAS
Receitas financeiras totais evidenciadas na DRE.
R$ 19.277,18
DESPESAS
Despesas totais do período.
R$ 861.957,73
DESPESAS ASSOCIAÇÃO RESTAURAÇAO
Despesas da associação.
R$ 743.962,23
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas agregadas.
R$ 743.962,23
DESPESAS COM PESSOAL
Pessoal.
R$ 102.655,60
SALARIOS E ORDENADOS
Salários.
R$ 18.255,01
FERIAS
Férias.
R$ 600,38
INSS - GPS
Encargos previdenciários.
R$ 6.044,49
FGTS - GFIP
FGTS.
R$ 1.822,46
ASSISTENCIA MEDICA E SOCIAL
Benefícios/assistência.
R$ 75.705,45
PIS S/ FOLHA DE PAGAMENTO
Encargo sobre folha.
R$ 227,81
ALUGUEIS E ARRENDAMENTOS
Aluguéis e arrendamentos.
R$ 320,00
ALUGUEL DE MAQUINAS E EQUIPAMENTOS
Aluguel de equipamentos.
R$ 320,00
DESPESAS TRIBUTARIAS
Despesas tributárias.
R$ 4.224,71
IPVA
IPVA reconhecido como despesa.
R$ 4.224,71
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais.
R$ 407.958,55
16/09/2026, 08:35
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
16/09/2026, 08:35
Parecer humano final: aprovado.
16/09/2026, 13:28
Severidade
S2
Impacto
Pode gerar dificuldade de rastreabilidade, retrabalho de conferência e risco de leitura divergente entre DRE e balancete, especialmente em centros/projetos com subtotais pouco padronizados.
Evidencia
A DRE e o balancete apresentam grupos como 'DESPESAS ASSOCIAÇÃO RESTAURAÇAO', 'AGITA RESTAURAÇÃO', 'ESPERANÇA QUE TOCA', 'EVENTOS', 'ACAMPAMENTO - TIMES', 'CAMP CALIFORNIA', com variação de grafia e hierarquia. Há ainda rubricas como 'DESPESAS ADMINISTRATIVAS' aparecendo em mais de um nível e relatórios com nomenclaturas não totalmente uniformes.
Recomendacao
Revisar o plano de contas e a amarração dos centros/projetos para garantir nomenclatura padronizada, hierarquia consistente e conciliação rastreável entre balancete e DRE.
Base legal utilizada
CPC 00 (Estrutura Conceitual) e princípios de representação fidedigna, comparabilidade e verificabilidade; NBC TG 1000 para evidenciação e classificação consistentes.
Título
Despesas com IPVA e multa de trânsito em contas de resultado
Severidade
S2
Impacto
Pode indicar classificação que demanda validação quanto à natureza da despesa, eventual não dedutibilidade e risco de tratamento fiscal inadequado, além de necessidade de conferência de pertinência com a atividade da entidade.
Evidencia
No balancete constam 'IPVA' em despesas tributárias no valor de 4.224,71 e 'MULTA DE TRANSITO' em despesas gerais no valor de 666,63. Na DRE, esses valores também aparecem reconhecidos em despesas do exercício.
Recomendacao
Validar a natureza e a correta classificação dessas despesas, especialmente quanto à dedutibilidade, pertinência à atividade e alocação contábil adequada.
Base legal utilizada
Princípio da competência e da prudência; CPC 00 (representação fidedigna) e orientação geral de classificação apropriada de despesas. Não foram identificadas, nos arquivos, normas fiscais específicas aplicáveis ao caso para concluir mais além.
Título
Resultado positivo pequeno frente ao volume operacional
Severidade
S2
Impacto
O superávit de 2.658,39 sobre receitas de 864.616,12 representa margem muito reduzida, aumentando sensibilidade a reclassificações, provisões não evidenciadas ou despesas não recorrentes.
Evidencia
A DRE informa receitas de 864.616,12, despesas de 861.957,73 e superávit de 2.658,39 no período, enquanto o balancete mostra variação mensal compatível com o fechamento, mas com diversas linhas de despesas relevantes concentradas em projetos e eventos.
Recomendacao
Submeter o resultado a revisão analítica de variações, com foco em itens de maior materialidade e na consistência entre centros de custo, para excluir lançamento extraordinário ou classificação inadequada.
Base legal utilizada
CPC 00; NBC TG 1000; princípio da prudência e da consistência.
Liquidez Corrente
21,36x
Liquidez Seca
21,36x
Liquidez Imediata
12,84x
Liquidez Geral
99,86%
Baixo Endividamento
Endividamento aparente muito baixo frente ao ativo total.