Cliente
1018 - APEC - Distrito Federal
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de junho/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com DRE fechando em déficit de R$ 807,42 e o saldo do patrimônio líquido variando de R$ 7.698,14 credor para R$ 6.890,72 credor, compatível com o resultado do período. Contudo, há inconsistência relevante de classificação patrimonial no bloco de patrimônio social/ajustes, com saldos de natureza invertida (patrimônio social e ajustes de avaliação patrimonial registrados de forma devedora no balancete, enquanto o PL consolidado final permanece credor). Isso impede validação plena da estrutura patrimonial apenas com o documento apresentado e recomenda revisão humana antes de aprovação final. Não foram identificados saldos negativos operacionais críticos nem indícios claros de erro tributário material no período; a principal fragilidade está na apresentação/classificação do PL.
Observações do parecer humano
Cliente
1018 - APEC - Distrito Federal
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
10/08/2026, 14:15
Última execução
06/08/2026, 08:55
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/06/2026 a 30/06/2026
Receita bruta / total
Alta confiancaR$ 33.741,14
Total de receitas reconhecidas em junho/2026.
somatório das receitas do período
Despesas totais
Alta confiancaR$ 34.548,56
Total de despesas reconhecidas em junho/2026.
somatório das despesas do período
Resultado líquido
Alta confianca(R$ 807,42)
Déficit apurado no exercício de junho/2026.
receitas - despesas
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
06/08/2026, 08:54
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
06/08/2026, 08:54
O balancete de junho/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com DRE fechando em déficit de R$ 807,42 e o saldo do patrimônio líquido variando de R$ 7.698,14 credor para R$ 6.890,72 credor, compatível com o resultado do período. Contudo, há inconsistência relevante de classificação patrimonial no bloco de patrimônio social/ajustes, com saldos de natureza invertida (patrimônio social e ajustes de avaliação patrimonial registrados de forma devedora no balancete, enquanto o PL consolidado final permanece credor). Isso impede validação plena da estrutura patrimonial apenas com o documento apresentado e recomenda revisão humana antes de aprovação final. Não foram identificados saldos negativos operacionais críticos nem indícios claros de erro tributário material no período; a principal fragilidade está na apresentação/classificação do PL.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 06/08/2026, 09:34 | 06/08/2026, 09:34 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Atenção passivo maior que ativo |
| 06/08/2026, 08:54 | 06/08/2026, 08:55 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete de junho/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com DRE fechando em déficit de R$ 807,42 e o saldo do patrimônio líquido variando de R$ 7.698,14 credor para R$ 6.890,72 credor, compatível com o resultado do período. Contudo, há inconsistência relevante de classificação patrimonial no bloco de patrimônio social/ajustes, com saldos de natureza invertida (patrimônio social e ajustes de avaliação patrimonial registrados de forma devedora no balancete, enquanto o PL consolidado final permanece credor). Isso impede validação plena da estrutura patrimonial apenas com o documento apresentado e recomenda revisão humana antes de aprovação final. Não foram identificados saldos negativos operacionais críticos nem indícios claros de erro tributário material no período; a principal fragilidade está na apresentação/classificação do PL. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
06/08/2026, 08:54
Resumo
O balancete de junho/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com DRE fechando em déficit de R$ 807,42 e o saldo do patrimônio líquido variando de R$ 7.698,14 credor para R$ 6.890,72 credor, compatível com o resultado do período. Contudo, há inconsistência relevante de classificação patrimonial no bloco de patrimônio social/ajustes, com saldos de natureza invertida (patrimônio social e ajustes de avaliação patrimonial registrados de forma devedora no balancete, enquanto o PL consolidado final permanece credor). Isso impede validação plena da estrutura patrimonial apenas com o documento apresentado e recomenda revisão humana antes de aprovação final. Não foram identificados saldos negativos operacionais críticos nem indícios claros de erro tributário material no período; a principal fragilidade está na apresentação/classificação do PL.
Título
Classificação patrimonial inconsistente em contas do Patrimônio Líquido
Caixa e bancos
Alta confiancaR$ 414,56
Saldo disponível em conta bancária ao fim do período.
saldo de disponibilidades
Ativo total
Alta confiancaR$ 6.890,72
Total do ativo ao encerramento de junho/2026.
total do ativo no balancete
Patrimônio líquido
Alta confiancaR$ 7.698,14
Patrimônio líquido consolidado ao final do mês.
total do PL no balancete
Imobilizado líquido
Alta confiancaR$ 6.476,16
Valor contábil líquido do imobilizado.
bens em operação - depreciação acumulada
Margem líquida
Alta confianca-2,39%
Rentabilidade líquida negativa no período.
resultado líquido / receitas
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Resultado do período
R$ 807,42
Déficit apurado na DRE do mês.
Receitas totais
R$ 33.741,14
Volume total de receitas reconhecidas no período.
Despesas totais
R$ 34.548,56
Volume total de despesas reconhecidas no período.
Ativo total
R$ 6.890,72
Total do ativo ao final do mês.
Passivo + PL total
R$ 6.890,72
Equilíbrio do balanço pelo total apresentado no balancete.
Patrimônio líquido
R$ 7.698,14
PL consolidado credor ao final do período.
Caixa e bancos
R$ 414,56
Disponibilidades ao final do mês.
Imobilizado líquido
R$ 6.476,16
Ativo não circulante líquido após depreciação acumulada.
Fechamento mensal com déficit
altaA DRE encerra junho/2026 com déficit de R$ 807,42, reduzindo o PL em relação ao saldo anterior.
Estrutura do ativo concentrada em imobilizado
altaO ativo é composto majoritariamente por imobilizado líquido, com baixa liquidez imediata.
Patrimônio líquido com evidência de parametrização sensível
altaHá contas patrimoniais apresentadas com natureza invertida no detalhamento, exigindo validação humana.
Receita concentrada em sustento de obreiros e atividades correlatas
mediaAs receitas se concentram em ofertas/sustento de obreiros, cursos, mensalidades e venda de mercadorias.
BRADESCO AG 1228 C/C 86296-7 - DISTRITO FEDERAL
R$ 414,56D
Principal conta de disponibilidade no período.
(-) DEPRECIAÇAO ACUMULADA
R$ 6.743,84C
Reduz o valor contábil do imobilizado.
ALUGUEL E CONDOMINIO
R$ 14.623,18D
Maior despesa operacional individual.
OFERTASP/ SUSTENTO DE OBREIROS
R$ 17.672,00C
Principal linha de receita.
PATRIMONIO LIQUIDO
R$ 7.698,14C
Saldo final consolidado do PL.
Análise gráfica
Disponível
6.0%
R$ 414,56
Ativo não circulante
94.0%
R$ 6.476,16
Estoque
0.0%
Não identificado no balancete enviado
Passivo circulante
0.0%
Não segregado no balancete enviado
Passivo não circulante
0.0%
Não identificado no balancete enviado
Patrimônio líquido
111.7%
R$ 7.698,14
Receita bruta
R$ 33.741,14
Deduções
R$ 0,00
Receita líquida
R$ 33.741,14
Custos
R$ 0,00
Despesas operacionais
R$ 34.548,56
Resultado financeiro
(R$ 1.897,53)
Resultado
(R$ 807,42)
Liquidez corrente
0/100Não calculável com segurança pela ausência de passivo circulante segregado.
Margem líquida
40/100Margem negativa de -2,39%, indicando desempenho operacional desfavorável no mês.
ROE
48/100Resultado negativo reduz retorno sobre o PL no período.
Capital de giro
15/100Baixa folga de caixa evidenciada pelo saldo disponível de R$ 414,56 e ausência de visão completa do passivo circulante.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo no balancete.
R$ 6.890,72D
CIRCULANTE
Grupo circulante do ativo.
R$ 414,56D
ATIVO CIRCULANTE
Subgrupo de ativo circulante.
R$ 414,56D
DISPONIBILIDADE
Recursos de liquidez imediata.
R$ 414,56D
BANCOS CONTA MOVIMENTO/ CONTA POUPA
Conta bancária com saldo final.
R$ 414,56D
BRADESCO AG 1228 C/C 86296-7 - DISTRITO FEDERAL
Conta bancária operacional identificada.
R$ 414,56D
ATIVO NAO CIRCULANTE
Ativo não circulante líquido.
R$ 6.476,16D
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido após depreciação.
R$ 6.476,16D
BENS EM OPERAÇAO
Valor bruto dos bens em operação.
R$ 13.220,00D
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Conta de imobilizado.
R$ 4.050,00D
EQUIPAMENTOS E INSTALAÇOES
Conta de imobilizado.
R$ 700,00D
MOVEIS E UTENSILIOS
Conta de imobilizado.
R$ 8.470,00D
(-)DEPRECIAÇAO ACUMULADA
Conta redutora do imobilizado.
R$ 6.743,84C
DEPREC. DE EQUIP. DE INFORMATICA
Depreciação acumulada do item de informática.
R$ 2.834,94C
DEPRE. DE EQUIPAMENTOS E INSTALAÇÕES
Depreciação acumulada de equipamentos/instalações.
R$ 244,98C
DEPREC. DE MOVEIS E UTENSILIOS
Depreciação acumulada de móveis e utensílios.
R$ 3.663,92C
PASSIVO
Total do passivo/PL apresentado no balancete.
R$ 7.698,14C
PATRIMONIO LIQUIDO
Grupo consolidado de patrimônio líquido.
R$ 7.698,14C
PATRIMONIO LIQUIDO
Repetição estrutural do grupo no balancete.
R$ 7.698,14C
PATRIMONIO SOCIAL
Conta apresentada com natureza devedora no documento.
R$ 75.944,12D
PATRIMONIO
Subgrupo patrimonial com natureza devedora.
R$ 75.944,12D
PATRIMONIO SOCIAL
Conta patrimonial com natureza devedora.
R$ 75.944,12D
SUPERAVIT'S OU DEFICIT'S ACUMULADO
Conta acumulada de superávits/déficits.
R$ 83.642,26C
AJUSTES DE AVALIAÇAO PATRIMONIAL
Ajustes de avaliação patrimonial com saldo credor.
R$ 83.642,26C
AJUSTES DE AVAL PATRIMONIAL DE ATIV
Conta detalhada de ajustes patrimoniais.
R$ 83.642,26C
RECEITAS
Total de receitas no período.
R$ 33.741,14C
RECEITAS GERAIS
Grupo de receitas gerais.
R$ 33.741,14C
RECEITAS ADMINISTRAÇAO
Receitas administrativas.
R$ 1.805,32C
DOAÇOES E OFERTAS
Doações e ofertas recebidas.
R$ 1.805,00C
RECEITAS FINANCEIRAS
Receitas financeiras.
R$ 0,32C
JUROS RECEBIDOS
Juros recebidos no período.
R$ 0,32C
RECEITAS COM OBREIROS
Receitas com obreiros.
R$ 17.672,00C
OFERTASP/ SUSTENTO DE OBREIROS ( RE
Principal receita do segmento de obreiros.
R$ 17.672,00C
RECEITAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Receitas com cursos e treinamentos.
R$ 8.407,00C
INSCRIÇOES
Receita de inscrições.
R$ 2.790,00C
MENSALIDADES
Receita de mensalidades.
R$ 5.617,00C
RECEITAS LITERATURAS
Receitas com literaturas.
R$ 5.856,82C
VENDA DE MERCADORIAS LOJA
Venda de mercadorias em loja.
R$ 5.856,82C
DESPESAS
Total de despesas do período.
R$ 34.548,56D
DESPESAS GERAIS
Grupo de despesas gerais.
R$ 34.548,56D
DESPESA ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas.
R$ 31.688,56D
TRIBUTARIAS
Despesas tributárias.
R$ 1.381,30D
IPTU
Despesa de IPTU.
R$ 1.381,30D
SERVIÇOS CONTRATADOS
Serviços contratados.
R$ 6.475,00D
ASSISTENCIA CONTABIL
Serviço contábil contratado.
R$ 1.650,00D
SERVIÇOS GRAFICOS
Serviços gráficos.
R$ 975,00D
SUPORTE TECNICO EM INFORMATICA
Suporte técnico em informática.
R$ 3.100,00D
SERVIÇOS DE TERCEIROS - PESSOA JURI
Serviços de terceiros pessoa jurídica.
R$ 750,00D
GERAIS
Despesas gerais.
R$ 21.934,73D
ALUGUEL E CONDOMINIO
Maior despesa individual do período.
R$ 14.623,18D
COMBUSTIVEIS E LUBRIFICANTES
Despesa com combustíveis.
R$ 2.820,00D
DEPRECIAÇAO E AMORTIZAÇAO
Despesa de depreciação/amortização.
R$ 962,88D
DESPESAS DE CARTORIO/ LEGAIS E JUDI
Despesas de cartório/legais/judiciais.
R$ 328,30D
ENERGIA ELETRICA
Despesa com energia elétrica.
R$ 732,93D
MATERIAL DE ESCRITORIO
Despesa com material de escritório.
R$ 131,60D
SINDICATO PATRONAL/ ASSOC. DE CLASS
Despesa associativa/sindical.
R$ 255,00D
TELEFONE INTERNET FAX
Despesa de comunicação.
R$ 2.080,84D
FINANCEIRAS
Despesas financeiras.
R$ 1.897,53D
DESPESAS BANCARIAS
Tarifas e despesas bancárias.
R$ 1.497,93D
TAXAS E COMISSOES S/ CARTOES CRED/D
Taxas e comissões sobre cartões.
R$ 399,60D
DESPESAS COM OBREIROS
Despesas com obreiros.
R$ 2.860,00D
PESSOAL
Grupo de pessoal.
R$ 2.860,00D
PROVENTOS DE OBREIROS
Proventos pagos a obreiros.
R$ 2.860,00D
DEFICIT
Resultado final do exercício no mês.
(R$ 807,42)
06/08/2026, 08:55
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
06/08/2026, 08:55
Atenção passivo maior que ativo
06/08/2026, 09:34
Severidade
S2
Impacto
A apresentação do patrimônio social (R$ 75.944,12 D) e dos ajustes de avaliação patrimonial (R$ 83.642,26 C) com natureza oposta ao grupo consolidado pode distorcer a leitura patrimonial e exige validação da parametrização/estrutura das contas. Embora o PL final esteja credor em R$ 7.698,14, a forma de evidenciação reduz a confiabilidade da análise patrimonial.
Evidencia
No balancete, as contas 99911 PATRIMONIO SOCIAL e 99910 PATRIMONIO SOCIAL aparecem com saldo atual de R$ 75.944,12D; já 99909 SUPERAVIT'S OU DEFICIT'S ACUMULADO e 99908 AJUSTES DE AVALIAÇAO PATRIMONIAL aparecem com R$ 83.642,26C. O total do grupo 99913/99912 PATRIMONIO LIQUIDO permanece em R$ 7.698,14C.
Recomendacao
Revisar a estrutura do plano de contas e a natureza de saldo das contas patrimoniais, confirmando se os lançamentos e a apresentação do grupo PL estão parametrizados corretamente para evitar leitura invertida do patrimônio.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, art. 178 e art. 182; CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), princípios de apresentação adequada e classificação por natureza.
Liquidez corrente
Não calculável com segurança; passivo circulante não segregado no balancete
Liquidez seca
Não calculável com segurança; estoque não identificado e passivo circulante não segregado
Liquidez imediata
Não calculável com segurança; passivo circulante não segregado
Liquidez geral
Não calculável com segurança; estrutura de exigibilidades não aberta
Baixo endividamento
70/100Não há passivo aberto relevante no balancete, mas a leitura é limitada pela falta de segregação das exigibilidades.