Cliente
1019 - APEC - Pará
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete e a DRE de junho/2026 apresentam estrutura contábil coerente na visão agregada: ativo total de R$ 14.371,10, passivo total de R$ 4.743,22, patrimônio líquido de R$ 3.853,42 e resultado superavitário de R$ 9.627,88. Há, porém, pontos de atenção relevantes de qualidade e classificação: (i) o patrimônio líquido não fecha com a posição patrimonial do período, pois Ativo (R$ 14.371,10) menos Passivo (R$ 4.743,22) resulta em R$ 9.627,88, enquanto o PL informado é R$ 3.853,42; (ii) a conta de empréstimo com pessoa física aparece em passivo circulante sem detalhamento adicional; (iii) existem contas de despesa com nomenclatura e natureza potencialmente sensíveis para enquadramento/controle, como 'DESPESAS CARTAO CREDITO' e 'LITERATURAS - DEVOLUÇAO CAMPOS', porém sem evidência suficiente para concluir erro fiscal. O documento é utilizável para QA, mas a inconsistência patrimonial exige validação humana antes de aprovação final.
Cliente
1019 - APEC - Pará
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
11/08/2026, 15:47
Última execução
11/08/2026, 15:29
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/06/2026 - 30/06/2026
Ativo Total
Alta confiancaR$ 14.371,10
Total do ativo no encerramento de junho/2026.
Somatório do ativo circulante + não circulante
Passivo Total
Alta confiancaR$ 4.743,22
Total de obrigações registradas no balancete.
Somatório do passivo circulante e demais obrigações
Patrimônio Líquido informado
Alta confiancaR$ 3.853,42
Saldo informado no balancete para o PL.
Saldo apresentado na rubrica de patrimônio líquido
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
06/08/2026, 09:55
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
06/08/2026, 09:55
O balancete e a DRE de 30/06/2026 apresentam coerência geral entre resultado e variação patrimonial do período. Contudo, há pontos que exigem atenção técnica: (i) o patrimônio líquido está apresentado com estrutura interna aparentemente inconsistente, pois consta "Patrimônio Social" devedor e "Ajustes de Avaliação Patrimonial" credor, com saldo líquido credor de R$ 3.853,42; (ii) a conta "Despesas Cartão Crédito" concentra R$ 7.252,45, sem detalhamento adicional no balancete/DRE, o que reduz rastreabilidade; (iii) há lançamentos de despesas com obreiros e de cursos/treinamentos com natureza sensível para segregação contábil e fiscal, embora o documento isolado não permita concluir irregularidade material. O resultado do mês é superávit de R$ 9.627,88, compatível com receitas de R$ 45.128,35 e despesas de R$ 35.500,47. Status sugerido: reprovado, por inconsistência patrimonial relevante e necessidade de revisão da estrutura de contas do PL.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 11/08/2026, 15:47 | 11/08/2026, 15:47 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 11/08/2026, 15:29 | 11/08/2026, 15:29 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete e a DRE de junho/2026 apresentam estrutura contábil coerente na visão agregada: ativo total de R$ 14.371,10, passivo total de R$ 4.743,22, patrimônio líquido de R$ 3.853,42 e resultado superavitário de R$ 9.627,88. Há, porém, pontos de atenção relevantes de qualidade e classificação: (i) o patrimônio líquido não fecha com a posição patrimonial do período, pois Ativo (R$ 14.371,10) menos Passivo (R$ 4.743,22) resulta em R$ 9.627,88, enquanto o PL informado é R$ 3.853,42; (ii) a conta de empréstimo com pessoa física aparece em passivo circulante sem detalhamento adicional; (iii) existem contas de despesa com nomenclatura e natureza potencialmente sensíveis para enquadramento/controle, como 'DESPESAS CARTAO CREDITO' e 'LITERATURAS - DEVOLUÇAO CAMPOS', porém sem evidência suficiente para concluir erro fiscal. O documento é utilizável para QA, mas a inconsistência patrimonial exige validação humana antes de aprovação final. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
11/08/2026, 15:29
Resumo
O balancete e a DRE de junho/2026 apresentam estrutura contábil coerente na visão agregada: ativo total de R$ 14.371,10, passivo total de R$ 4.743,22, patrimônio líquido de R$ 3.853,42 e resultado superavitário de R$ 9.627,88. Há, porém, pontos de atenção relevantes de qualidade e classificação: (i) o patrimônio líquido não fecha com a posição patrimonial do período, pois Ativo (R$ 14.371,10) menos Passivo (R$ 4.743,22) resulta em R$ 9.627,88, enquanto o PL informado é R$ 3.853,42; (ii) a conta de empréstimo com pessoa física aparece em passivo circulante sem detalhamento adicional; (iii) existem contas de despesa com nomenclatura e natureza potencialmente sensíveis para enquadramento/controle, como 'DESPESAS CARTAO CREDITO' e 'LITERATURAS - DEVOLUÇAO CAMPOS', porém sem evidência suficiente para concluir erro fiscal. O documento é utilizável para QA, mas a inconsistência patrimonial exige validação humana antes de aprovação final.
Título
Superávit do período
Alta confiancaR$ 9.627,88
Resultado apurado na DRE de junho/2026.
Receitas 45.128,35 - Despesas 35.500,47
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 11.720,27
Saldo disponível em caixa e bancos.
Caixa + bancos
Caixa
Alta confiancaR$ 1.077,20
Parte das disponibilidades em espécie.
Saldo da conta caixa
Bancos conta movimento
Alta confiancaR$ 10.643,07
Principal parcela das disponibilidades.
Saldo bancário informado
Imobilizado líquido
Alta confiancaR$ 2.650,83
Valor líquido do ativo não circulante imobilizado.
Bens em operação - depreciação acumulada
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 14.371,10
Total do ativo no fechamento mensal.
Passivo total
R$ 4.743,22
Total das obrigações registradas no período.
Patrimônio líquido informado
R$ 3.853,42
Saldo informado no balancete para o PL.
Superávit do período
R$ 9.627,88
Resultado apurado na DRE de junho/2026.
Disponibilidades
R$ 11.720,27
Caixa e bancos ao final do mês.
Imobilizado líquido
R$ 2.650,83
Imobilizado líquido após depreciação acumulada.
Despesas totais
R$ 35.500,47
Total de despesas registradas na DRE.
Receitas totais
R$ 45.128,35
Total de receitas registradas na DRE.
Estrutura patrimonial concentrada em disponibilidades
altaO ativo é composto majoritariamente por caixa e bancos, com baixa participação do imobilizado líquido.
Resultado operacional positivo no mês
altaA DRE indica superávit de R$ 9.627,88, com receitas superiores às despesas.
Conciliação patrimonial insuficiente
altaA equação patrimonial não reconcilia com o PL informado, exigindo validação do encerramento.
Despesa relevante em cartão de crédito
mediaHá saldo expressivo em 'DESPESAS CARTAO CREDITO', merecendo segregação analítica.
BANCOS CONTA MOVIMENTO/ CONTA POUPA
R$ 10.643,07
Principal conta de disponibilidades.
CAIXA -CAMPOS
R$ 1.077,20
Componente relevante de caixa.
DESPESAS CARTAO CREDITO
R$ 7.252,45
Conta de despesa com valor relevante e nomenclatura sensível para controle.
LITERATURAS - DEVOLUÇAO CAMPOS
R$ 10.048,52
Despesa/material com valor expressivo.
EMPRESTIMO DE PESSOA FÍSICA
R$ 889,80
Obrigação financeira em passivo circulante.
Análise gráfica
Disponível
81.6%
R$ 11.720,27
Ativo não circulante
18.4%
R$ 2.650,83
Passivo circulante
18.8%
R$ 889,80
Patrimônio líquido
81.3%
R$ 3.853,42
Receita Bruta
R$ 45.128,35
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 45.128,35
Custos
R$ 0,00
Despesas Operacionais
R$ 35.500,47
Resultado Financeiro
R$ -1.328,80
Resultado
R$ 9.627,88
Liquidez Corrente
100/100Índice muito acima de 1,0.
Margem Líquida
21.35/100Margem positiva de aproximadamente 21,35%.
ROE
100/100O indicador fica elevado porque o PL informado é baixo frente ao superávit; a leitura deve ser tratada com cautela pela inconsistência patrimonial.
Capital de Giro
100/100Capital de giro positivo de R$ 10.830,47.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 14.371,10
CIRCULANTE
Ativo circulante.
R$ 11.720,27
ATIVO CIRCULANTE
Subgrupo do ativo circulante.
R$ 11.720,27
DISPONIBILIDADE
Disponibilidades totais.
R$ 11.720,27
CAIXA
Caixa.
R$ 1.077,20
CAIXA -CAMPOS
Conta analítica de caixa.
R$ 1.077,20
BANCOS CONTA MOVIMENTO/ CONTA POUPA
Bancos e aplicações de liquidez imediata.
R$ 10.643,07
BANCO BRADESCO AG: 5593 C/C: 249.347-0 - PARA 1019
Conta bancária principal.
R$ 10.643,07
ATIVO NAO CIRCULANTE
Ativo não circulante.
R$ 2.650,83
ATIVO NAO CIRCULANTE
Subgrupo repetido no balancete.
R$ 2.650,83
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 2.650,83
BENS EM OPERAÇAO
Custo histórico dos bens em operação.
R$ 35.221,80
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Conta analítica de imobilizado.
R$ 2.689,80
EQUIPAMENTOS E INSTALAÇOES
Conta analítica de imobilizado.
R$ 1.599,00
MOVEIS E UTENSILIOS
Conta analítica de imobilizado.
R$ 2.933,00
VEICULOS
Conta analítica de imobilizado.
R$ 28.000,00
(-)DEPRECIAÇAO ACUMULADA
Depreciação acumulada total.
R$ 32.570,97 C
DEPREC. DE EQUIP. DE INFORMATICA
Depreciação acumulada do equipamento de informática.
R$ 2.689,80 C
DEPRE. DE EQUIPAMENTOS E INSTALAÇÕES
Depreciação acumulada de equipamentos e instalações.
R$ 786,23 C
DEPREC. DE MOVEIS E UTENSILIOS
Depreciação acumulada de móveis e utensílios.
R$ 1.094,94 C
DEPREC. VEICULOS
Depreciação acumulada de veículos.
R$ 28.000,00 C
PASSIVO
Total do passivo informado no balancete.
R$ 4.743,22 C
CIRCULANTE
Passivo circulante.
R$ 889,80 C
PASSIVO CIRCULANTE
Subgrupo do passivo circulante.
R$ 889,80 C
OBRIGAÇOES A CURTO PRAZO
Obrigações de curto prazo.
R$ 889,80 C
FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO -SFN
Financiamentos de curto prazo.
R$ 889,80 C
EMPRESTIMO DE PESSOA FÍSICA
Empréstimo informado em passivo circulante.
R$ 889,80 C
PATRIMONIO LIQUIDO
Patrimônio líquido informado.
R$ 3.853,42 C
PATRIMONIO LIQUIDO
Subgrupo do patrimônio líquido.
R$ 3.853,42 C
PATRIMONIO SOCIAL
Patrimônio social.
R$ 3.853,42 C
PATRIMONIO
Subgrupo patrimonial.
R$ 3.853,42 C
PATRIMONIO SOCIAL
Conta analítica de patrimônio social.
R$ 3.853,42 C
RECEITAS
Receitas totais.
R$ 45.128,35 C
RECEITAS
Subgrupo de receitas.
R$ 45.128,35 C
RECEITAS GERAIS
Grupo de receitas gerais.
R$ 45.128,35 C
RECEITAS ADMINISTRAÇAO
Receitas de administração.
R$ 381,21 C
DOAÇOES E OFERTAS
Doações e ofertas.
R$ 376,00 C
RECEITAS FINANCEIRAS
Receitas financeiras.
R$ 5,21 C
JUROS RECEBIDOS
Juros recebidos.
R$ 5,21 C
RECEITAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Receitas com cursos e treinamentos.
R$ 7.237,01 C
RECEITAS GERAIS
Grupo analítico de cursos.
R$ 7.237,01 C
DOAÇOES
Doações vinculadas a cursos e treinamentos.
R$ 227,00 C
INSCRIÇOES
Receita de inscrições.
R$ 5.950,01 C
MENSALIDADES
Receita de mensalidades.
R$ 1.060,00 C
RECEITAS LITERATURAS
Receitas de literaturas.
R$ 37.295,13 C
RECEITAS GERAIS
Grupo de literaturas.
R$ 37.295,13 C
VENDA DE MERCADORIAS LOJA
Venda de mercadorias em loja.
R$ 37.295,13 C
RECEITAS PROJETOS ESPECIFICOS
Receitas de projetos específicos.
R$ 215,00 C
RECEITAS
Subgrupo de receitas de projetos.
R$ 215,00 C
DOAÇOES
Doações de projetos específicos.
R$ 215,00 C
DESPESAS
Despesas totais do período.
R$ 35.500,47 D
06/08/2026, 09:57
Verificar o valor do Patrimonio Social está devedor, verificar a linha no PS de ajuste patrimonial e ver a possibilidade de transferir para a linha de patrimonio social.
06/08/2026, 10:07
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
11/08/2026, 15:29
O balancete e a DRE de junho/2026 apresentam estrutura contábil coerente na visão agregada: ativo total de R$ 14.371,10, passivo total de R$ 4.743,22, patrimônio líquido de R$ 3.853,42 e resultado superavitário de R$ 9.627,88. Há, porém, pontos de atenção relevantes de qualidade e classificação: (i) o patrimônio líquido não fecha com a posição patrimonial do período, pois Ativo (R$ 14.371,10) menos Passivo (R$ 4.743,22) resulta em R$ 9.627,88, enquanto o PL informado é R$ 3.853,42; (ii) a conta de empréstimo com pessoa física aparece em passivo circulante sem detalhamento adicional; (iii) existem contas de despesa com nomenclatura e natureza potencialmente sensíveis para enquadramento/controle, como 'DESPESAS CARTAO CREDITO' e 'LITERATURAS - DEVOLUÇAO CAMPOS', porém sem evidência suficiente para concluir erro fiscal. O documento é utilizável para QA, mas a inconsistência patrimonial exige validação humana antes de aprovação final.
11/08/2026, 15:29
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
11/08/2026, 15:29
Parecer humano final: aprovado.
11/08/2026, 15:47
| 06/08/2026, 10:07 | 06/08/2026, 10:07 | qa_humano | - | - | Reprovado | Média | Verificar o valor do Patrimonio Social está devedor, verificar a linha no PS de ajuste patrimonial e ver a possibilidade de transferir para a linha de patrimonio social. |
| 06/08/2026, 09:55 | 06/08/2026, 09:57 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete e a DRE de 30/06/2026 apresentam coerência geral entre resultado e variação patrimonial do período. Contudo, há pontos que exigem atenção técnica: (i) o patrimônio líquido está apresentado com estrutura interna aparentemente inconsistente, pois consta "Patrimônio Social" devedor e "Ajustes de Avaliação Patrimonial" credor, com saldo líquido credor de R$ 3.853,42; (ii) a conta "Despesas Cartão Crédito" concentra R$ 7.252,45, sem detalhamento adicional no balancete/DRE, o que reduz rastreabilidade; (iii) há lançamentos de despesas com obreiros e de cursos/treinamentos com natureza sensível para segregação contábil e fiscal, embora o documento isolado não permita concluir irregularidade material. O resultado do mês é superávit de R$ 9.627,88, compatível com receitas de R$ 45.128,35 e despesas de R$ 35.500,47. Status sugerido: reprovado, por inconsistência patrimonial relevante e necessidade de revisão da estrutura de contas do PL. |
Patrimônio líquido inconsistente com a equação patrimonial do período
Severidade
S2
Impacto
A posição patrimonial não reconcilia entre o saldo de Ativo, Passivo e PL informado no balancete, o que distorce a leitura de solvência e pode comprometer análises gerenciais e contábeis subsequentes.
Evidencia
No balancete, Ativo = R$ 14.371,10; Passivo = R$ 4.743,22; Patrimônio Líquido informado = R$ 3.853,42. Pela equação contábil, Ativo menos Passivo resulta em R$ 9.627,88, diferente do PL apresentado. A DRE também mostra superávit de R$ 9.627,88.
Recomendacao
Reconciliar a composição do patrimônio líquido e verificar se houve omissão de contas patrimoniais, lançamento de encerramento não refletido ou erro de classificação/extração. Validar a demonstração de resultado e os saldos de abertura/encerramento.
Base legal utilizada
NBC TG Estrutura Conceitual; Lei 6.404/1976, art. 176, aplicado por analogia à necessidade de consistência entre demonstrações; CPC 00 (R2), definição de representação fidedigna e equação patrimonial.
Título
Conta de financiamento com pessoa física sem detalhamento suficiente
Severidade
S2
Impacto
A rubrica de obrigação financeira em passivo circulante carece de detalhamento sobre natureza, prazo e suporte, reduzindo a rastreabilidade e elevando risco de classificação inadequada.
Evidencia
Consta no passivo circulante a conta 'EMPRESTIMO DE PESSOA FÍSICA' em 'FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO -SFN', com saldo de R$ 889,80.
Recomendacao
Revisar a classificação e a documentação de suporte do empréstimo, confirmando natureza, vencimento e tratamento contábil adequado no passivo circulante ou não circulante, conforme o caso.
Base legal utilizada
CPC 26 (R1), exigência de apresentação adequada e classificação corrente/não corrente; NBC TG Estrutura Conceitual.
Título
Contas de despesa com possível fragilidade de classificação gerencial
Severidade
S1
Impacto
Algumas nomenclaturas de contas podem dificultar análise comparativa e rastreabilidade, mas não evidenciam, por si só, erro material nas demonstrações.
Evidencia
Exemplos observados: 'DESPESAS CARTAO CREDITO' com saldo de R$ 7.252,45; 'LITERATURAS - DEVOLUÇAO CAMPOS' com saldo de R$ 10.048,52; 'DONATIVOS E CONTRIBUIÇOES' e múltiplas contas de 'GERAIS' e 'SERVIÇOS CONTRATADOS'.
Recomendacao
Padronizar plano de contas e descrições para melhorar rastreabilidade e segregação analítica, especialmente para despesas recorrentes e contas de reembolso/repasse.
Base legal utilizada
NBC TG Estrutura Conceitual; CPC 26 (R1), apresentação compreensível e classificação consistente.
Status
Severidade
Início
06/08/2026, 09:55
Resumo
O balancete e a DRE de 30/06/2026 apresentam coerência geral entre resultado e variação patrimonial do período. Contudo, há pontos que exigem atenção técnica: (i) o patrimônio líquido está apresentado com estrutura interna aparentemente inconsistente, pois consta "Patrimônio Social" devedor e "Ajustes de Avaliação Patrimonial" credor, com saldo líquido credor de R$ 3.853,42; (ii) a conta "Despesas Cartão Crédito" concentra R$ 7.252,45, sem detalhamento adicional no balancete/DRE, o que reduz rastreabilidade; (iii) há lançamentos de despesas com obreiros e de cursos/treinamentos com natureza sensível para segregação contábil e fiscal, embora o documento isolado não permita concluir irregularidade material. O resultado do mês é superávit de R$ 9.627,88, compatível com receitas de R$ 45.128,35 e despesas de R$ 35.500,47. Status sugerido: reprovado, por inconsistência patrimonial relevante e necessidade de revisão da estrutura de contas do PL.
Título
Estrutura do patrimônio líquido com saldo interno aparentemente inconsistente
Severidade
S2
Impacto
A leitura do PL fica tecnicamente fragilizada, podendo distorcer análise patrimonial e apresentação do balanço; há risco de classificação inadequada entre contas do patrimônio social e ajustes patrimoniais.
Evidencia
No balancete, o grupo Patrimônio Líquido aparece como 3.853,42C, enquanto "Patrimônio Social" está em 43.748,41D e "Ajustes de Avaliação Patrimonial" em 47.601,83C. A composição líquida resulta em credor, mas a estrutura interna com conta de natureza devedora para patrimônio social sugere possível inversão de sinal ou parametrização contábil inadequada.
Recomendacao
Revisar a parametrização e a classificação das contas do PL, conferindo se o saldo de "Patrimônio Social" está correto em natureza e apresentação antes do fechamento definitivo.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis); Lei 6.404/1976, art. 178 e art. 186, por analogia de estrutura e apresentação patrimonial.
Título
Despesa relevante em cartão de crédito sem detalhamento analítico suficiente
Severidade
S2
Impacto
Reduz a rastreabilidade do gasto e dificulta validação da natureza das despesas, apropriação por competência e segregação entre contas operacionais, podendo gerar retrabalho de conciliação.
Evidencia
A conta "DESPESAS CARTAO CREDITO" apresenta saldo de R$ 7.252,45 no balancete, sem desdobramento adicional por fornecedor, natureza ou competência no material recebido.
Recomendacao
Manter a conta em revisão analítica na conciliação mensal e validar a correta classificação contábil dos gastos vinculados ao cartão.
Base legal utilizada
CPC 00 (Estrutura Conceitual) e CPC 23 (Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro), quanto à fidedignidade e rastreabilidade da informação.
Título
Despesas com obreiros e cursos/treinamentos com potencial sensibilidade de classificação
Severidade
S1
Impacto
Pode gerar inconsistência de classificação gerencial e necessidade de reclassificação, especialmente em entidades sem fins lucrativos, mas não há prova de erro material no documento isolado.
Evidencia
O balancete evidencia "DESPESAS COM OBREIROS" de R$ 1.334,68 e "DESPESAS COM CURSOS E TREINAMENTOS" de R$ 1.349,53, além de rubricas como "SERVIÇOS DE TERCEIROS - P.F. (AUTÔNOMO)" e "PESSOAL", sem nota explicativa ou critério de segregação exibido no arquivo.
Recomendacao
Manter revisão classificatória para assegurar aderência da rubrica à natureza econômica do gasto e à consistência histórica das contas.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis); NBC TG Estrutura Conceitual, quanto à representação fidedigna e à classificação apropriada.
Liquidez Corrente
13,17
Liquidez Seca
13,17
Liquidez Imediata
13,17
Liquidez Geral
3,03
Baixo Endividamento
80/100Endividamento absoluto baixo, embora a reconciliação patrimonial esteja inconsistente.