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1548 - REDE BATISTA DE EDUCACAO DA CONVENCAO BATISTA DO ESTADO DE SAO PAULO - FILIAL BAURU
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Os documentos analisados são consistentes entre si quanto ao resultado operacional do mês e à estrutura geral do balancete, porém há pontos relevantes de risco e ambiguidade: (i) o balancete apresenta passivo total superior ao ativo por R$ 2.658.664,84, com patrimônio social insuficiente para fechar a equação patrimonial; (ii) a estrutura contém conta de 'Contas Transitórias/Valores Transitórios' relevante (R$ 1.277.649,06 C), sem detalhamento suficiente para validação de natureza e liquidação; (iii) há saldo expressivo em 'Outros Recebíveis de Terceiros/Operações Inter filiais - Perdizes II' (R$ 2.190.984,84 D) e também em 'Adiantamento de Clientes' (R$ 2.667.442,21 C), ambos demandando atenção por impacto de competência e classificação; (iv) a DRE evidencia déficit do exercício de R$ 51.449,03, enquanto o balancete traz resultado acumulado/estrutura patrimonial que não se reconcilia de forma transparente apenas com os demonstrativos recebidos. Há base para concluir com ressalvas e encaminhamento humano, pois a evidenciação disponível não permite confirmar a natureza econômica completa de contas transitórias e interfiliais, nem aferir se os saldos representam operações válidas de compensação ou lançamentos pendentes.
Cliente
1548 - REDE BATISTA DE EDUCACAO DA CONVENCAO BATISTA DO ESTADO DE SAO PAULO - FILIAL BAURU
Responsável no Runrun.it
Emily Karoliny de Lima Silva
Criado no portal
16/10/2026, 16:13
Criado no Runrun.it
-
Atualizado no portal
16/10/2026, 16:16
Última execução
16/10/2026, 16:14
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 03/2026
Liquidez Corrente
Confianca media1,61
Capacidade de cobrir obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo Circulante / Passivo Circulante
Liquidez Seca
Baixa confianca1,61
Não foi identificado estoque no balancete; valor fica equivalente à liquidez corrente com a evidência disponível.
(Ativo Circulante - Estoques) / Passivo Circulante
Liquidez Imediata
Alta confianca0,00
Caixa/Disponível identificado é muito baixo frente ao passivo circulante.
Disponível / Passivo Circulante
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
16/10/2026, 16:13
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
16/10/2026, 16:13
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
16/10/2026, 16:13
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem da validação | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 16/10/2026, 16:16 | 16/10/2026, 16:16 | Parecer humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 16/10/2026, 16:13 | 16/10/2026, 16:14 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Os documentos analisados são consistentes entre si quanto ao resultado operacional do mês e à estrutura geral do balancete, porém há pontos relevantes de risco e ambiguidade: (i) o balancete apresenta passivo total superior ao ativo por R$ 2.658.664,84, com patrimônio social insuficiente para fechar a equação patrimonial; (ii) a estrutura contém conta de 'Contas Transitórias/Valores Transitórios' relevante (R$ 1.277.649,06 C), sem detalhamento suficiente para validação de natureza e liquidação; (iii) há saldo expressivo em 'Outros Recebíveis de Terceiros/Operações Inter filiais - Perdizes II' (R$ 2.190.984,84 D) e também em 'Adiantamento de Clientes' (R$ 2.667.442,21 C), ambos demandando atenção por impacto de competência e classificação; (iv) a DRE evidencia déficit do exercício de R$ 51.449,03, enquanto o balancete traz resultado acumulado/estrutura patrimonial que não se reconcilia de forma transparente apenas com os demonstrativos recebidos. Há base para concluir com ressalvas e encaminhamento humano, pois a evidenciação disponível não permite confirmar a natureza econômica completa de contas transitórias e interfiliais, nem aferir se os saldos representam operações válidas de compensação ou lançamentos pendentes. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
16/10/2026, 16:13
Resumo
Os documentos analisados são consistentes entre si quanto ao resultado operacional do mês e à estrutura geral do balancete, porém há pontos relevantes de risco e ambiguidade: (i) o balancete apresenta passivo total superior ao ativo por R$ 2.658.664,84, com patrimônio social insuficiente para fechar a equação patrimonial; (ii) a estrutura contém conta de 'Contas Transitórias/Valores Transitórios' relevante (R$ 1.277.649,06 C), sem detalhamento suficiente para validação de natureza e liquidação; (iii) há saldo expressivo em 'Outros Recebíveis de Terceiros/Operações Inter filiais - Perdizes II' (R$ 2.190.984,84 D) e também em 'Adiantamento de Clientes' (R$ 2.667.442,21 C), ambos demandando atenção por impacto de competência e classificação; (iv) a DRE evidencia déficit do exercício de R$ 51.449,03, enquanto o balancete traz resultado acumulado/estrutura patrimonial que não se reconcilia de forma transparente apenas com os demonstrativos recebidos. Há base para concluir com ressalvas e encaminhamento humano, pois a evidenciação disponível não permite confirmar a natureza econômica completa de contas transitórias e interfiliais, nem aferir se os saldos representam operações válidas de compensação ou lançamentos pendentes.
Liquidez Geral
Confianca media1,29
Indicador geral com base nos valores apresentados no balancete.
(Ativo Circulante + Realizável a Longo Prazo) / (Passivo Circulante + Passivo Não Circulante)
Resultado do Mês
Alta confiancaR$ (51.449,03)
Déficit do exercício no mês de março/2026.
Resultado final da DRE
Margem Líquida
Alta confianca-3,78%
Margem líquida negativa com base na DRE recebida.
Resultado do mês / Receitas
Peso das Deduções sobre Receita Bruta
Alta confianca23,12%
Nível relevante de bolsas e abatimentos sobre a receita bruta.
Deduções da receita / Receita bruta de serviços
Participação de Contas Transitórias no Ativo
Alta confianca7,66%
Conta transitória relevante em relação ao ativo total.
Contas transitórias / Ativo total
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 16.674.255,05
Total do ativo no fechamento mensal.
Passivo Total
R$ 14.015.590,21
Total do passivo informado no balancete.
Patrimônio Social
R$ 7.243.149,10
Patrimônio social apresentado no balancete.
Receitas
R$ 4.305.106,73
Receitas totais do mês no balancete.
Custos / Despesas
R$ 2.808.715,73
Custos e despesas totais do mês.
Resultado Financeiro Líquido
R$ (110.479,57)
Resultado financeiro negativo no mês.
Contas Transitórias
R$ 1.277.649,06
Saldo relevante em conta transitória, sem detalhamento suficiente.
Adiantamento de Clientes
R$ 2.667.442,21
Passivo circulante relevante com natureza de antecipação de receita.
Liquidez e capital de giro pressionados
altaHá saldo expressivo em contas a receber, operações interfiliais e contas transitórias, o que limita a leitura objetiva de liquidez corrente.
Estrutura patrimonial com reservas relevantes
altaO patrimônio social é influenciado por reserva de reavaliação de R$ 6.459.092,22 e ajustes de exercícios anteriores de R$ 58.267,92.
Receita fortemente afetada por bolsas e abatimentos
altaAs deduções da receita somam R$ 1.299.994,12, com impacto relevante sobre a receita líquida.
Resultado mensal deficitário na DRE
altaA DRE aponta déficit de R$ 51.449,03 apesar de receita bruta significativa.
1.1.04.03.09 OPERAÇÕES INTER FILIAIS - PERDIZES II
R$ 2.190.984,84 D
Saldo material em conta interfiliais no ativo.
8.1.01.01.02 VALORES TRANSITORIOS
R$ 1.277.649,06 C
Conta transitória relevante sem detalhamento suficiente.
2.1.06.02.01 MENSALIDADES
R$ 2.313.189,17 C
Principal componente de adiantamento de clientes.
2.7.03.01.01 REAVALIACAO DE ATIVOS PROPRIOS
R$ 6.459.092,22 C
Principal componente de outras reservas.
1.2.03.05 DEPRECIACAO ACUMULADA
R$ 4.090.251,89 C
Depreciação acumulada relevante sobre o imobilizado.
Análise gráfica
Disponível
0.0%
R$ 1.309,38
Contas a Receber / Clientes
33.9%
R$ 5.649.668,18
Outros Créditos e Recebíveis
13.4%
R$ 2.241.383,37
Despesas Antecipadas
0.1%
R$ 20.491,86
Realizável a Longo Prazo
0.2%
R$ 27.766,92
Imobilizado Líquido
52.4%
R$ 8.743.245,34
Intangível Líquido
0.0%
R$ 0,00
Passivo Circulante
34.0%
R$ 4.909.186,45
Passivo Não Circulante
12.9%
R$ 1.863.254,66
Patrimônio Social
50.3%
R$ 7.243.149,10
Receita Bruta
R$ 5.605.100,85
Deduções
R$ 1.299.994,12
Receita Líquida
R$ 4.305.106,73
Custos
R$ 38.596,38
Despesas Operacionais
R$ 858.817,20
Resultado Financeiro
R$ (72.572,68)
Outras Receitas Operacionais
R$ 1.696,11
Resultado do Período
R$ (51.449,03)
Liquidez Corrente
64/100Posicionamento mediano, com pressão de caixa por baixa liquidez imediata.
Margem Líquida
38/100Resultado do mês deficitário.
ROE
44/100Retorno contábil abaixo do ideal no mês analisado.
Capital de Giro
58/100Capital de giro existente, porém com forte concentração em recebíveis e adiantamentos.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 16.674.255,05
ATIVO CIRCULANTE
Ativo de curto prazo.
R$ 7.912.852,79
DISPONIVEL
Disponibilidades.
R$ 1.309,38
CAIXA
Caixa geral.
R$ 1.309,38
CAIXA
Conta analítica de caixa.
R$ 1.309,38
CLIENTES
Recebíveis de clientes.
R$ 5.649.668,18
CONTAS A RECEBER
Subtotal de contas a receber.
R$ 4.911.362,97
CONTAS A RECEBER EDUCACAO
Principal conta analítica de educação.
R$ 4.801.185,76
TITULOS RENEGOCIADOS
Títulos renegociados.
R$ 110.177,21
OUTROS RECEBIVEIS DE CLIENTES
Outros recebíveis de clientes.
R$ 738.305,21
CHEQUES A DEPOSITAR
Cheques a depositar.
R$ 498.705,82
CARTAO DE CREDITO
Cartão de crédito a receber.
R$ 50.372,74
MATERIAL DIDÁTICO
Recebível de material didático.
R$ 189.226,65
OUTROS CREDITOS A RECEBER
Créditos diversos.
R$ 2.241.383,37
CREDITOS DE EMPREGADOS
Créditos com empregados.
R$ 44.965,35
ADIANTAMENTO DE FERIAS
Adiantamento de férias.
R$ 2.771,03
ADIANTAMENTO DE 13 SALARIO
Adiantamento de 13º salário.
R$ 36.407,32
OUTROS CRÉDITOS COM EMPREGADOS
Outros créditos com empregados.
R$ 5.787,00
ADIANTAMENTO A TERCEIROS
Adiantamentos a terceiros.
R$ 4.353,18
ADIANTAMENTO A FORNECEDORES
Adiantamento a fornecedores.
R$ 3.352,35
ADIANTAMENTO PARA VIAGENS
Adiantamento para viagens.
R$ 1.000,00
ADIANTAMENTO FACEBOOK SERVIÇOS
Saldo residual.
R$ 0,83
OUTROS RECEBIVEIS DE TERCEIROS
Recebíveis com terceiros.
R$ 2.192.064,84
OUTROS CRÉDITOS COM TERCEIROS
Outros créditos com terceiros.
R$ 1.080,00
OPERAÇÕES INTER FILIAIS - PERDIZES II
Saldo interfilial material.
R$ 2.190.984,84
DESPESAS ANTECIPADAS
Despesas antecipadas.
R$ 20.491,86
PREMIOS DE SEGUROS
Prêmios de seguros.
R$ 3.300,69
SEGURO PREDIAL
Seguro predial antecipado.
R$ 3.300,69
OUTRAS DESPESAS ANTECIPADAS
Outras despesas antecipadas.
R$ 17.191,17
MATERIAIS DIDÁTICOS
Materiais didáticos antecipados.
R$ 15.691,17
DESPESAS ANTECIPADAS
Saldo residual de despesas antecipadas.
R$ 1.500,00
ATIVO NAO CIRCULANTE
Ativo de longo prazo e não circulante.
R$ 8.761.402,26
REALIZAVEL A LONGO PRAZO
Realizável de longo prazo.
R$ 27.766,92
DEPOSITOS JUDICIAIS
Depósitos judiciais.
R$ 27.766,92
DEPÓSITOS JUDICIAIS
Conta analítica de depósitos judiciais.
R$ 27.766,92
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 8.733.635,34
IMOBILIZADO SEM RESTRICAO
Imobilizado bruto sem restrição.
R$ 12.799.447,91
TERRENOS
Terrenos.
R$ 4.360.000,00
EDIFICIOS
Edifícios.
R$ 5.886.312,40
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Equipamentos de informática.
R$ 608.665,05
MAQUINAS E EQUIPAMENTOS
Máquinas e equipamentos.
R$ 763.187,79
MOVEIS E UTENSILIOS
Móveis e utensílios.
R$ 932.573,68
INSTALACOES
Instalações.
R$ 247.349,07
BRINQUEDOS DIDATICOS
Brinquedos didáticos.
R$ 1.359,92
IMOBLIZADO EM CONSTRUCAO
Imobilizado em construção.
R$ 24.439,32
BENFEITORIAS EM IMOVEIS
Benfeitorias em imóveis.
R$ 24.439,32
DEPRECIACAO ACUMULADA
Depreciação acumulada do imobilizado.
R$ 4.090.251,89
EDIFICIOS
Depreciação acumulada de edifícios.
R$ 1.999.625,52
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Depreciação acumulada de equipamentos de informática.
R$ 611.843,65
MAQUINAS E EQUIPAMENTOS
Depreciação acumulada de máquinas e equipamentos.
R$ 554.838,92
MOVEIS E UTENSILIOS
Depreciação acumulada de móveis e utensílios.
R$ 682.963,49
INSTALAÇÕES
Depreciação acumulada de instalações.
R$ 239.620,39
BRINQUEDOS DIDATICOS
Depreciação acumulada de brinquedos didáticos.
R$ 1.359,92
INTANGIVEL
Saldo líquido nulo do intangível.
R$ 0,00
INTANGIVEL
Intangível bruto.
R$ 60.666,59
DIREITO USO DE SOFTWARE
Direito de uso de software.
R$ 1.141,00
SOFTWARE
Software.
R$ 59.525,59
AMORTIZACAO ACUMULADA
Amortização acumulada do intangível.
R$ 60.666,59
DIREITO USO DE SOFTWARE
Amortização acumulada de direito de uso.
R$ 1.141,00
SOFTWARE
Amortização acumulada de software.
R$ 59.525,59
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 14.015.590,21
PASSIVO CIRCULANTE
Passivo de curto prazo.
R$ 4.909.186,45
FORNECEDORES
Fornecedores.
R$ 306.213,79
FORNECEDORES DIVERSOS
Fornecedores diversos.
R$ 306.213,79
OBRIGACOES TRABALHISTAS
Obrigações trabalhistas.
R$ 1.081.787,55
SALARIOS E ORDENADOS A PAGAR
Salários e ordenados a pagar.
R$ 512.187,98
SALARIOS A PAGAR
Salários a pagar.
R$ 506.874,99
RESCISOES A PAGAR
Rescisões a pagar.
R$ 5.312,99
PROVISOES TRABALHISTAS
Provisões trabalhistas.
R$ 569.599,57
PROVISAO DE FERIAS
Provisão de férias.
R$ 538.355,93
PROVISAO DE 13 SALARIO
Provisão de 13º salário.
R$ 31.243,64
OBRIGACOES TRIBUTARIAS
Obrigações tributárias.
R$ 780.541,10
FEDERAL
Tributos federais.
R$ 201.243,19
IRRF S/ SALARIOS
IRRF sobre salários.
R$ 200.896,32
IRRF
IRRF residual.
R$ 40,08
IRRF S/ SERVICOS P F
IRRF sobre serviços PF.
R$ 45,07
IRF (PISCOFINSCSLL)
IRF de PIS/COFINS/CSLL.
R$ 261,72
PREVIDENCIARIA
Encargos previdenciários.
R$ 279.942,93
INSS EMPREGADOS
INSS empregados.
R$ 279.324,59
INSS S/ SERVICOS TERCEIROS
INSS sobre serviços de terceiros.
R$ 618,34
TRABALHISTA
Encargos trabalhistas.
R$ 296.582,06
FGTS
FGTS a recolher.
R$ 219.923,08
FGTS S/ PROVISAO DE FERIAS
FGTS sobre provisão de férias.
R$ 41.869,32
FGTS S/ PROVISAO DE 13 SALARIO
FGTS sobre provisão de 13º salário.
R$ 34.789,66
MUNICIPAL
Obrigações municipais.
R$ 235,51
ISS RETIDO
ISS retido.
R$ 135,01
CRF RETIDO
CRF retido.
R$ 100,50
SINDICATO/ASSOCIACOES
Sindicatos/associações.
R$ 2.537,41
CONTRIBUICAO SINDICAL
Contribuição sindical.
R$ 248,00
CONTRIBUICAO ASSISTENCIAL
Contribuição assistencial.
R$ 2.243,90
CONTRIBUICAO ASSOCIATIVA
Contribuição associativa.
R$ 45,51
EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS
Saldo zerado após movimentação interna no mês.
R$ 0,00
BANCOS CONTA GARANTIDA
Conta garantida encerrada no saldo final.
R$ 0,00
BANCO SANTANDER - AG 3767 C/C 13000153-6
Saldo final zerado.
R$ 0,00
OUTRAS EXIGIBILIDADES
Outras exigibilidades.
R$ 2.740.644,01
OUTRAS OBRIGACOES
Outras obrigações.
R$ 73.201,80
PENSAO ALIMENTICIA
Pensão alimentícia liquidada no mês.
R$ 0,00
EMPRESTIMO CONSIGNADO DE EMPREGADOS
Empréstimo consignado de empregados.
R$ 73.201,80
ADIANTAMENTO DE CLIENTES
Adiantamento de clientes.
R$ 2.667.442,21
MENSALIDADES
Mensalidades antecipadas.
R$ 2.313.189,17
MATRÍCULAS
Matrículas antecipadas.
R$ 291.291,66
DEPÓSITOS NÃO IDENTIFICADOS
Depósitos não identificados.
R$ 74.611,56
(-) DESCONTOS S/ MENSALIDADES
Conta redutora no passivo de antecipações.
R$ (11.650,18)
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Passivo de longo prazo.
R$ 1.863.254,66
CONTINGENCIAS
Contingências.
R$ 133.728,58
CONTINGENCIAS TRABALHISTAS
Contingências trabalhistas.
R$ 133.728,58
PROCESSOS TRABALHISTAS
Processos trabalhistas.
R$ 97.000,00
SALÁRIOS E ORDENADOS
Salários e ordenados.
R$ 36.728,58
OPERAÇÕES INTER-FILIAIS
Operações interfiliais.
R$ 1.729.526,08
OPERAÇÕES INTER-FILIAIS
Operações interfiliais detalhadas.
R$ 1.729.526,08
CBB MATRIZ
Interfilial com CBB matriz.
R$ 642.962,55
FILIAL CBB
Interfilial filial CBB.
R$ 250,00
FILIAL BAURU
Interfilial filial Bauru.
R$ 1.066.840,31
PERDIZES II
Interfilial Perdizes II.
R$ 11.876,30
FACULDADE TEOLOGICA
Interfilial faculdade teológica.
R$ 7.419,81
FILIAL CAMPINAS
Interfilial filial Campinas.
R$ 177,11
PATRIMÔNIO SOCIAL
Patrimônio social.
R$ 7.243.149,10
SUPERAVIT/DEFICIT ACUMULADO
Superávit/déficit acumulado.
R$ 725.788,96
SUPERAVIT/DEFICIT DO EXERCICIO
Superávit/déficit do exercício.
R$ 725.788,96
SUPERAVIT DO EXERCICIO
Superávit do exercício.
R$ 725.788,96
OUTRAS RESERVAS
Outras reservas.
R$ 6.459.092,22
RESERVAS DE REAVALIACAO
Reservas de reavaliação.
R$ 6.459.092,22
REAVALIACAO DE ATIVOS PROPRIOS
Reavaliação de ativos próprios.
R$ 6.459.092,22
AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES
Ajustes de exercícios anteriores.
R$ 58.267,92
AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES
Ajustes de exercícios anteriores.
R$ 58.267,92
AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES
Ajustes de exercícios anteriores.
R$ 58.267,92
RECEITAS
Receitas do período na DRE.
R$ 1.361.442,71
SERVIÇOS EDUCACIONAIS PRE-ESCOLAR - FUNDAMENTAL - MEDIO - SU
Receita de serviços educacionais.
R$ 869.598,15
BOLSAS DE ESTUDOS SOCIAL INTEGRAL LEI 187/2021
Deduções/abatimentos vinculados a bolsas integrais.
R$ 211.388,13
BOLSAS DE ESTUDOS SOCIAL PARCIAL LEI 187/2021
Deduções/abatimentos vinculados a bolsas parciais.
R$ 23.853,44
BOLSAS DE ESTUDOS INTEGRAL FILHOS DE FUNCIONÁRIOS
Deduções/abatimentos vinculados a bolsas para filhos de funcionários.
R$ 116.409,37
BOLSAS PARCIAL - DIVERSOS ABATIMENTOS
Deduções/abatimentos diversos.
R$ 91.325,00
MATERIAIS DIDÁTICO
Receita de materiais didáticos.
R$ 48.868,62
DEDUÇÃO DA RECEITA
Deduções totalizadas na DRE.
R$ 444.938,61
DEVOLUCOES DE MENSALIDADE
Devoluções de mensalidade.
R$ 1.962,67
BOLSAS DE ESTUDOS SOCIAL INTEGRAL LEI 187/2021
Dedução de bolsas integrais.
R$ 211.388,13
BOLSAS DE ESTUDOS SOCIAL PARCIAL LEI 187/2021
Dedução de bolsas parciais.
R$ 23.853,44
BOLSAS DE ESTUDOS INTEGRAL FILHOS DE FUNCIONÁRIOS
Dedução de bolsas a filhos de funcionários.
R$ 116.409,37
BOLSAS PARCIAL - DIVERSOS ABATIMENTOS
Dedução de bolsas/abatimentos diversos.
R$ 91.325,00
DESPESAS COM CUSTOS
Custos totais na DRE.
R$ 38.259,36
MANUTENÇÃO DE LICENCAS DE SOFTWARES
Custo com licenças de software.
R$ 200,00
SERVIÇOS PJ - GERAL
Serviços PJ no custo.
R$ 5.223,33
DEPRECIAÇÕES
Depreciações no custo.
R$ 32.836,03
DESPESAS OPERACIONAIS
Despesas operacionais totais.
R$ 858.817,20
SALARIOS E ORDENADOS
Salários e ordenados.
R$ 611.614,68
FERIAS
Férias.
R$ 16.696,20
INDENIZAÇÕES & RESCISÕES
Indenizações e rescisões.
R$ 1.975,70
FGTS
FGTS.
R$ 48.222,66
HORAS EXTRAS
Horas extras.
R$ 2.552,06
ESTAGIARIO
Estagiário.
R$ 29.108,13
SALARIO FAMILIA
Salário família.
R$ 540,32
ASSISTENCIA MÉDICA
Assistência médica.
R$ 1.289,54
VALE TRANSPORTE
Vale transporte.
R$ 1.999,77
CESTA BÁSICA
Cesta básica.
R$ 27.321,24
PESSOA FISICA
Serviços de pessoa física.
R$ 3.750,21
SERVICOS IMPRESSOS GRAFICOS
Serviços gráficos.
R$ 2.549,87
SERVIÇOS PJ - GERAL
Serviços PJ gerais.
R$ 5.840,80
SERVICOS DE ASSESSORIA INFORMATICA
Assessoria de informática.
R$ 13.507,48
SERVICOS DE LIMPEZA
Serviços de limpeza.
R$ 1.091,62
MANUTENÇÃO DE LICENCAS DE SOFTWARES
Manutenção de licenças de softwares.
R$ 70,00
SERVICOS DE MEDICINA OCUPACIONAL
Medicina ocupacional.
R$ 938,50
SERVICOS DE CONSULTORIA
Consultoria.
R$ 2.771,97
MANUTENÇÃO E REPARO DE BENS IMOVEIS
Reparo de bens imóveis.
R$ 5.541,00
MATERIAIS P/ MANUTENÇÃO DE BENS IMOVEIS
Materiais para manutenção de imóveis.
R$ 278,90
IMPOSTOS E TAXAS
Impostos e taxas.
R$ 642,85
ALUGUEL DE BENS MOVEIS
Aluguel de bens móveis.
R$ 6.905,01
PROPAGANDA E PUBLICIDADE
Propaganda e publicidade.
R$ 1.536,64
ENERGIA ELETRICA
Energia elétrica.
R$ 17.379,09
AGUA E ESGOTO
Água e esgoto.
R$ 12.582,75
TELEFONE/ INTERNET/TV
Telecomunicações.
R$ 4.435,35
MATERIAIS DE ESCRITORIO
Materiais de escritório.
R$ 65,00
ALIMENTAÇÃO
Alimentação.
R$ 4.770,27
SEGUROS
Seguros.
R$ 2.975,20
FESTAS / COMEMORAÇÕES / EVENTOS
Festas e eventos.
R$ 874,17
CURSOS E TREINAMENTOS
Cursos e treinamentos.
R$ 1.200,00
MATERIAIS DE HIGIENE E LIMPEZA
Materiais de higiene e limpeza.
R$ 2.938,65
MATERIAIS DE USO PEDAGOGICOS
Materiais de uso pedagógicos.
R$ 6.420,58
VIAGENS E ESTADIAS
Viagens e estadias.
R$ 455,38
COMBUSTIVEIS E LUBRIFICANTES
Combustíveis e lubrificantes.
R$ 130,00
DESPESAS DIVERSAS
Despesas diversas.
R$ 19.562,64
REEMBOLSOS DE DESPESAS
Reembolsos de despesas.
R$ 4.511,59
BRINDES E PRESENTES
Brindes e presentes.
R$ 350,00
RESULTADO FINANCEIRO LIQUIDO
Resultado financeiro líquido apresentado no balancete.
R$ 110.479,57
OUTRAS RECEITAS / DESPESAS OPERACIONAIS
Outras receitas/despesas operacionais líquidas.
R$ 1.796,11
CONTAS TRANSITORIAS
Conta transitória informada no balancete.
R$ 1.277.649,06
Os documentos analisados são consistentes entre si quanto ao resultado operacional do mês e à estrutura geral do balancete, porém há pontos relevantes de risco e ambiguidade: (i) o balancete apresenta passivo total superior ao ativo por R$ 2.658.664,84, com patrimônio social insuficiente para fechar a equação patrimonial; (ii) a estrutura contém conta de 'Contas Transitórias/Valores Transitórios' relevante (R$ 1.277.649,06 C), sem detalhamento suficiente para validação de natureza e liquidação; (iii) há saldo expressivo em 'Outros Recebíveis de Terceiros/Operações Inter filiais - Perdizes II' (R$ 2.190.984,84 D) e também em 'Adiantamento de Clientes' (R$ 2.667.442,21 C), ambos demandando atenção por impacto de competência e classificação; (iv) a DRE evidencia déficit do exercício de R$ 51.449,03, enquanto o balancete traz resultado acumulado/estrutura patrimonial que não se reconcilia de forma transparente apenas com os demonstrativos recebidos. Há base para concluir com ressalvas e encaminhamento humano, pois a evidenciação disponível não permite confirmar a natureza econômica completa de contas transitórias e interfiliais, nem aferir se os saldos representam operações válidas de compensação ou lançamentos pendentes.
16/10/2026, 16:14
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
16/10/2026, 16:14
Foram analisados balancete, comparativo de movimento e DRE do período 01/03/2026 a 31/03/2026. Há coerência geral entre balancete e DRE na maior parte dos saldos, porém existem pontos relevantes de risco e de estrutura: (i) saldo negativo em conta redutora de deduções da receita (-R$ 11.650,18), (ii) conta de empréstimos e financiamentos no passivo circulante apresentada com saldo devedor zerado ao final por compensação integral no mês, exigindo cautela quanto à classificação e ao suporte, (iii) conta transitória expressiva de R$ 1.277.649,06 no grupo 8 sem detalhamento suficiente no balancete, (iv) saldo material em contas interfiliais e adiantamentos de clientes/depósitos não identificados, que elevam risco de conciliação e classificação. Não foram identificadas, com base exclusiva nos documentos, evidências suficientes para reprovação automática por erro material único, mas o conjunto pede validação humana antes do fechamento definitivo.
16/10/2026, 16:14
Parecer humano final: aprovado.
16/10/2026, 16:16
| 16/10/2026, 16:13 | 16/10/2026, 16:14 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados balancete, comparativo de movimento e DRE do período 01/03/2026 a 31/03/2026. Há coerência geral entre balancete e DRE na maior parte dos saldos, porém existem pontos relevantes de risco e de estrutura: (i) saldo negativo em conta redutora de deduções da receita (-R$ 11.650,18), (ii) conta de empréstimos e financiamentos no passivo circulante apresentada com saldo devedor zerado ao final por compensação integral no mês, exigindo cautela quanto à classificação e ao suporte, (iii) conta transitória expressiva de R$ 1.277.649,06 no grupo 8 sem detalhamento suficiente no balancete, (iv) saldo material em contas interfiliais e adiantamentos de clientes/depósitos não identificados, que elevam risco de conciliação e classificação. Não foram identificadas, com base exclusiva nos documentos, evidências suficientes para reprovação automática por erro material único, mas o conjunto pede validação humana antes do fechamento definitivo. |
Título
Saldo relevante em contas transitórias sem detalhamento suficiente
Severidade
S2
Impacto
Reduz a transparência do balancete e impede validação adequada da origem e liquidação de saldos que somam R$ 1.277.649,06 C.
Evidencia
No comparativo de movimento consta 8.1.01.01.02 VALORES TRANSITORIOS com saldo atual de R$ 1.277.649,06 C, sem abertura adicional no balancete apresentado.
Recomendacao
Tratar como conta de monitoramento crítico e revisar a natureza contábil, a composição e a origem dos lançamentos antes do encerramento definitivo.
Base legal utilizada
NBC TG Estrutura Conceitual; NBC TG 26 - Apresentação das Demonstrações Contábeis.
Título
Ativo e passivo com desequilíbrio patrimonial aparente no fechamento mensal
Severidade
S2
Impacto
A leitura isolada do balancete mostra ativo de R$ 16.674.255,05 e passivo de R$ 14.015.590,21, com diferença de R$ 2.658.664,84; a composição de patrimônio social exibida não foi suficiente para eliminar a ambiguidade de reconciliação interna na documentação recebida.
Evidencia
Resumo do balancete: ATIVO R$ 16.674.255,05 D; PASSIVO R$ 14.015.590,21 C; PATRIMÔNIO SOCIAL R$ 7.243.149,10 C. Não há demonstração patrimonial completa que permita reconciliar a diferença apenas com os arquivos recebidos.
Recomendacao
Reconciliar a equação patrimonial com o livro razão e com a demonstração patrimonial de suporte, validando se há rubricas compensatórias, ajustes e/ou lançamentos interfiliais ainda em trânsito.
Base legal utilizada
NBC TG 26 - Apresentação das Demonstrações Contábeis; NBC TG 1000 - Contabilidade para Pequenas e Médias Empresas, no que couber à apresentação e consistência das demonstrações.
Título
Saldo expressivo em operações interfiliais classificadas no ativo
Severidade
S2
Impacto
A conta 1.1.04.03.09 OPERAÇÕES INTER FILIAIS - PERDIZES II apresenta R$ 2.190.984,84 D, montante material que pode representar operação de compensação interna, mútuo ou conciliação pendente, afetando liquidez e apresentação do curto prazo.
Evidencia
No ativo circulante, 1.1.04.03.09 OPERAÇÕES INTER FILIAIS - PERDIZES II com saldo atual de R$ 2.190.984,84 D.
Recomendacao
Confirmar a natureza da conta e a conciliação com a contraparte no passivo não circulante/interfiliais, evitando dupla leitura de recursos ou saldo pendente não suportado.
Base legal utilizada
NBC TG 26 - Apresentação das Demonstrações Contábeis; NBC TG Estrutura Conceitual.
Título
Adiantamentos de clientes relevantes com composição heterogênea
Severidade
S2
Impacto
O saldo de R$ 2.667.442,21 C em adiantamento de clientes, com mensalidades, matrículas, depósitos não identificados e descontos, sugere obrigação de competência futura e exige classificação precisa para não distorcer receita, passivo circulante e reconhecimento de resultados.
Evidencia
2.1.06.02 ADIANTAMENTO DE CLIENTES R$ 2.667.442,21 C, composto por MENSALIDADES R$ 2.313.189,17 C, MATRÍCULAS R$ 291.291,66 C, DEPÓSITOS NÃO IDENTIFICADOS R$ 74.611,56 C e (-) DESCONTOS S/ MENSALIDADES R$ 11.650,18 D.
Recomendacao
Validar a competência dos valores recebidos, segregando antecipações genuínas de receitas já apropriadas e depósitos pendentes de identificação.
Base legal utilizada
NBC TG 47 - Receita de Contrato com Cliente, no que couber; NBC TG 26 - Apresentação das Demonstrações Contábeis.
Título
Déficit do exercício na DRE com resultado financeiro negativo relevante
Severidade
S2
Impacto
A DRE evidencia déficit de R$ 51.449,03, com resultado financeiro líquido negativo de R$ 72.572,68, o que reduz a capacidade de geração de caixa e requer leitura de sustentabilidade operacional.
Evidencia
DRE recebida informa DÉFCIT de R$ 51.449,03 e RESULTADO FINANCEIRO de R$ (72.572,68).
Recomendacao
Monitorar a evolução mensal do resultado e correlacionar com a política de descontos concedidos, despesas financeiras e adiantamentos de clientes.
Base legal utilizada
NBC TG 26 - Apresentação das Demonstrações Contábeis; CPC 00 (Estrutura Conceitual), quanto à representação fidedigna do desempenho.
Status
Severidade
Início
16/10/2026, 16:13
Resumo
Foram analisados balancete, comparativo de movimento e DRE do período 01/03/2026 a 31/03/2026. Há coerência geral entre balancete e DRE na maior parte dos saldos, porém existem pontos relevantes de risco e de estrutura: (i) saldo negativo em conta redutora de deduções da receita (-R$ 11.650,18), (ii) conta de empréstimos e financiamentos no passivo circulante apresentada com saldo devedor zerado ao final por compensação integral no mês, exigindo cautela quanto à classificação e ao suporte, (iii) conta transitória expressiva de R$ 1.277.649,06 no grupo 8 sem detalhamento suficiente no balancete, (iv) saldo material em contas interfiliais e adiantamentos de clientes/depósitos não identificados, que elevam risco de conciliação e classificação. Não foram identificadas, com base exclusiva nos documentos, evidências suficientes para reprovação automática por erro material único, mas o conjunto pede validação humana antes do fechamento definitivo.
Título
Conta redutora de deduções com saldo negativo
Severidade
S2
Impacto
A conta (-) DESCONTOS S/ MENSALIDADES apresenta saldo devedor de R$ 11.650,18, indicando natureza inversa à esperada para redutora de receita. Isso pode distorcer a apresentação da receita líquida e requer conferência da parametrização contábil.
Evidencia
No balancete: 2.1.06.02.08 (-) DESCONTOS S/ MENSALIDADES = R$ 11.650,18D. Na DRE, a receita líquida e as deduções foram apresentadas sem explicitação dessa conta redutora em destaque, o que aumenta o risco de classificação inadequada.
Recomendacao
Revisar a natureza contábil da conta, verificar lançamentos de origem e confirmar se o saldo deve estar como redutora de receita ou em conta de despesa/abatimento apropriada.
Base legal utilizada
CPC 00 (Estrutura Conceitual) e CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), quanto à apresentação fiel, classificação e não compensação indevida de itens.
Título
Conta transitória relevante sem detalhamento suficiente no balancete
Severidade
S2
Impacto
O grupo 8.1.01.01.02 VALORES TRANSITORIOS apresenta saldo credor de R$ 1.277.649,06, valor material para a filial e sem desdobramento analítico suficiente no balancete apresentado. Isso eleva risco de pendências de conciliação, classificação provisória ou compensações em aberto.
Evidencia
Balancete e comparativo mostram 8.1.01.01.02 VALORES TRANSITORIOS = R$ 1.277.649,06C; não há maior discriminação no documento exibido.
Recomendacao
Tratar o saldo como item de conciliação prioritária, validar a natureza das transações transitórias e assegurar baixa/redistribuição adequada antes do encerramento definitivo.
Base legal utilizada
CPC 00 e CPC 26, pela necessidade de representação fidedigna e classificação adequada das contas.
Título
Operações interfiliais e adiantamentos de clientes em montantes relevantes
Severidade
S2
Impacto
Há saldo material em operações inter-filiais no ativo (R$ 2.190.984,84) e no passivo não circulante (R$ 1.729.526,08), além de adiantamento de clientes de R$ 2.667.442,21. Esses saldos demandam conciliação documental e podem indicar classificação entre unidades ainda não plenamente equalizada.
Evidencia
Ativo circulante: 1.1.04.03.09 OPERAÇÕES INTER FILIAIS - PERDIZES II = R$ 2.190.984,84D. Passivo não circulante: 2.5.10.01 OPERAÇÕES INTER-FILIAIS = R$ 1.729.526,08C. Passivo circulante: 2.1.06.02 ADIANTAMENTO DE CLIENTES = R$ 2.667.442,21C.
Recomendacao
Reconciliar saldos intercompany/interfiliais por unidade, documentar origem e natureza dos lançamentos e validar se as contas estão classificadas corretamente entre curto e longo prazo.
Base legal utilizada
CPC 00 e CPC 26, pela necessidade de consistência de classificação, mensuração e divulgação.
Título
Passivo circulante com empréstimos e financiamentos zerado por compensação no mês
Severidade
S2
Impacto
A conta 2.1.05 Empréstimos e financiamentos inicia com saldo devedor de R$ 874.073,57 e encerra zerada após crédito do mesmo valor no mês. O comportamento é atípico para passivo e pode indicar reclassificação, compensação ou estorno que requer conferência para evitar distorção da dívida reportada.
Evidencia
Balancete: 2.1.05 EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS = R$ 0,00 no saldo atual, com saldo anterior de R$ 874.073,57D e crédito de R$ 874.073,57 no mês. No comparativo, essa movimentação é refletida em contas transitórias.
Recomendacao
Validar o lançamento que zerou o passivo, conferir contrapartidas e garantir que a obrigação financeira esteja corretamente apresentada no passivo ou em conta transitória, sem compensação indevida.
Base legal utilizada
CPC 26 e CPC 00, quanto à apresentação fiel da posição patrimonial e à não mascarar obrigações.
Título
Saldo material de contas a receber e clientes sem provisão aparente no balancete
Severidade
S2
Impacto
Há contas relevantes de clientes/recebíveis (R$ 5.649.668,18) e outros recebíveis de terceiros (R$ 2.192.064,84), sem evidência no balancete de provisão para perdas ou ajuste equivalente. Isso pode superavaliar ativo circulante se houver inadimplência ou baixa recuperabilidade.
Evidencia
Clientes = R$ 5.649.668,18D; Outros recebíveis de terceiros = R$ 2.192.064,84D. Não foi identificada conta de PDD/provisão para perdas no material exibido.
Recomendacao
Avaliar recuperabilidade dos recebíveis, testar aging e confirmar se há provisão registrada em conta não exibida ou se a ausência é real.
Base legal utilizada
CPC 48 (instrumentos financeiros, expectativa de perda esperada quando aplicável) e CPC 00, pela mensuração de ativos com base em recuperabilidade.
Liquidez Corrente
1,61
Liquidez Seca
1,61
Liquidez Imediata
0,00
Liquidez Geral
1,29
Baixo Endividamento
42/100Endividamento e contas transitórias relevantes elevam o risco de exposição.