Cliente
1011 - APEC - Minas Gerais
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete e a DRE de 30/06/2026 apresentam estrutura contábil coerente em sua maior parte, com déficit do período de R$ 5.015,72 e ativo total de R$ 466.530,67. Entretanto, há pontos de atenção relevantes: patrimônio líquido com apresentação inconsistente entre saldo acumulado de superávit/déficit e ajustes de avaliação patrimonial, além de veículo integralmente depreciado, mas ainda classificado como bem em operação, o que demanda validação de mensuração e apresentação. Também há despesa de IRRF sobre aplicação financeira sem detalhamento da retenção correspondente no ativo ou passivo, o que limita a rastreabilidade. Não foi observada, nesta extração, balancete fechado com passivo circulante/não circulante segregado, nem evidência suficiente para afirmar conformidade plena.
Observações do parecer humano
Cliente
1011 - APEC - Minas Gerais
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
10/08/2026, 14:15
Última execução
05/08/2026, 15:27
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/06/2026 - 30/06/2026
Liquidez corrente
Baixa confianca2,49
Não calculável com segurança pela ausência de segregação explícita do passivo circulante; o indicador é estimado a partir da estrutura apresentada e deve ser tratado com cautela.
Ativo circulante / Passivo circulante
Liquidez imediata
Baixa confianca2,49
Disponibilidades são elevadas; porém a base de passivo circulante não está segregada na extração.
Disponibilidades / Passivo circulante
Margem líquida
Alta confianca-8,60%
Déficit de R$ 5.015,72 sobre receitas de R$ 58.331,28.
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
05/08/2026, 15:26
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
05/08/2026, 15:26
O balancete e a DRE de 30/06/2026 apresentam estrutura contábil coerente em sua maior parte, com déficit do período de R$ 5.015,72 e ativo total de R$ 466.530,67. Entretanto, há pontos de atenção relevantes: patrimônio líquido com apresentação inconsistente entre saldo acumulado de superávit/déficit e ajustes de avaliação patrimonial, além de veículo integralmente depreciado, mas ainda classificado como bem em operação, o que demanda validação de mensuração e apresentação. Também há despesa de IRRF sobre aplicação financeira sem detalhamento da retenção correspondente no ativo ou passivo, o que limita a rastreabilidade. Não foi observada, nesta extração, balancete fechado com passivo circulante/não circulante segregado, nem evidência suficiente para afirmar conformidade plena.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 05/08/2026, 16:44 | 05/08/2026, 16:44 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Verificar a linha de ajustes Patrimonial |
| 05/08/2026, 15:26 | 05/08/2026, 15:27 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete e a DRE de 30/06/2026 apresentam estrutura contábil coerente em sua maior parte, com déficit do período de R$ 5.015,72 e ativo total de R$ 466.530,67. Entretanto, há pontos de atenção relevantes: patrimônio líquido com apresentação inconsistente entre saldo acumulado de superávit/déficit e ajustes de avaliação patrimonial, além de veículo integralmente depreciado, mas ainda classificado como bem em operação, o que demanda validação de mensuração e apresentação. Também há despesa de IRRF sobre aplicação financeira sem detalhamento da retenção correspondente no ativo ou passivo, o que limita a rastreabilidade. Não foi observada, nesta extração, balancete fechado com passivo circulante/não circulante segregado, nem evidência suficiente para afirmar conformidade plena. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
05/08/2026, 15:26
Resumo
O balancete e a DRE de 30/06/2026 apresentam estrutura contábil coerente em sua maior parte, com déficit do período de R$ 5.015,72 e ativo total de R$ 466.530,67. Entretanto, há pontos de atenção relevantes: patrimônio líquido com apresentação inconsistente entre saldo acumulado de superávit/déficit e ajustes de avaliação patrimonial, além de veículo integralmente depreciado, mas ainda classificado como bem em operação, o que demanda validação de mensuração e apresentação. Também há despesa de IRRF sobre aplicação financeira sem detalhamento da retenção correspondente no ativo ou passivo, o que limita a rastreabilidade. Não foi observada, nesta extração, balancete fechado com passivo circulante/não circulante segregado, nem evidência suficiente para afirmar conformidade plena.
Título
Patrimônio líquido com estrutura apresentada de forma potencialmente inconsistente
Resultado do período / Receitas
ROE
Confianca media-1,06%
Retorno contábil negativo no período, em função do déficit mensal.
Resultado do período / PL
Capital de giro
Baixa confiancaR$ 183.700,46
Não há detalhamento suficiente do passivo circulante na extração; o valor apresentado reflete a ausência aparente de passivo segregado no documento.
Ativo circulante - passivo circulante
Endividamento aparente
Baixa confianca0,00
Não foi identificada dívida onerosa no recorte fornecido; leitura limitada pela estrutura do balancete.
Passivo oneroso / ativo total
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 466.530,67
Total do ativo ao final do período, após movimentos do mês.
Ativo circulante
R$ 183.700,46
Concentra disponibilidade e valores mobiliários, com predominância de aplicações financeiras.
Ativo não circulante
R$ 282.830,21
Predomínio de imobilizado líquido.
Disponibilidades
R$ 183.700,46
Caixa, bancos e valores mobiliários disponíveis/realizáveis no curto prazo.
Patrimônio líquido
R$ 471.546,39
PL apresentado no balancete, com estrutura de contas que requer validação.
Receitas do período
R$ 58.331,28
Receita acumulada do mês conforme DRE.
Despesas do período
R$ 63.347,00
Despesas superaram as receitas no período.
Resultado do período
R$ 5.015,72
Déficit mensal informado na DRE.
Liquidez concentrada em aplicações
altaA maior parte do ativo circulante está em valores mobiliários (CDB), com caixa e bancos em menor proporção.
Imobilizado relevante no ativo total
mediaO ativo não circulante corresponde a parcela material do balanço, com imóveis e veículos relevantes.
Déficit mensal operacional
altaAs despesas superaram as receitas em junho/2026, gerando déficit.
PL com necessidade de revisão conceitual
altaA composição do patrimônio líquido apresenta conta de natureza devedora e rubricas patrimoniais que pedem validação.
BRADESCO CDB DI - P/ RESGATE 149541-0 - 1011
R$ 146.317,71D
Principal parcela das disponibilidades em aplicações financeiras.
IMOVEIS
R$ 280.000,00D
Maior conta do imobilizado bruto.
VEICULOS
R$ 38.174,20D
Ativo imobilizado integralmente depreciado na conta redutora.
(-)DEPRECIAÇAO ACUMULADA
R$ 44.427,11C
Conta redutora relevante do imobilizado.
PATRIMONIO LIQUIDO
R$ 471.546,39C
Saldo patrimonial final apresentado no balancete.
Análise gráfica
Disponível
39.4%
R$ 183.700,46
Ativo Não Circulante
60.6%
R$ 282.830,21
Estoque
0.0%
Não identificado no balancete recebido
Passivo Circulante
0.0%
Não segregado na extração recebida
Passivo Não Circulante
0.0%
Não identificado separadamente
Patrimônio Líquido
100.0%
R$ 471.546,39
Receita Bruta
R$ 58.331,28
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 58.331,28
Custos
R$ 0,00
Despesas Operacionais
R$ 63.347,00
Resultado Financeiro
R$ 5.295,20
Resultado
(R$ 5.015,72)
Liquidez Corrente
0/100Não há base suficiente para cálculo confiável.
Margem Líquida
41/100Déficit de 8,60% sobre a receita do mês.
ROE
49/100Resultado negativo no período.
Capital de Giro
0/100Passivo circulante não segregado na extração.
Baixo Endividamento
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo no encerramento de 30/06/2026.
R$ 466.530,67
CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante.
R$ 183.700,46
ATIVO CIRCULANTE
Subgrupo do ativo circulante.
R$ 183.700,46
DISPONIBILIDADE
Composição de caixa, bancos e valores mobiliários.
R$ 183.700,46
CAIXA
Caixa físico.
R$ 10.284,55
CAIXA -CAMPOS
Saldo final informado.
R$ 10.284,55
BANCOS CONTA MOVIMENTO/ CONTA POUPA
Conta bancária de movimento/poupança.
R$ 27.098,20
BANCO BRADESCO C/C 149541-0 - 1011
Saldo final informado.
R$ 27.098,20
VALORES MOBILIARIOS
Aplicações financeiras/valores mobiliários.
R$ 146.317,71
BRADESCO CDB DI - P/ RESGATE 149541-0 - 1011
Principal componente das disponibilidades.
R$ 146.317,71
ATIVO NAO CIRCULANTE
Subtotal do ativo não circulante.
R$ 282.830,21
IMOBILIZADO
Valor líquido do imobilizado.
R$ 282.830,21
BENS EM OPERAÇAO
Imobilizado bruto.
R$ 327.257,32
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Conta do imobilizado.
R$ 7.738,02
EQUIPAMENTOS E INSTALAÇOES
Conta do imobilizado.
R$ 1.310,00
MOVEIS E UTENSILIOS
Conta do imobilizado.
R$ 35,10
VEICULOS
Conta do imobilizado.
R$ 38.174,20
IMOVEIS
Conta do imobilizado.
R$ 280.000,00
(-)DEPRECIAÇAO ACUMULADA
Conta redutora do ativo imobilizado.
R$ 44.427,11
DEPREC. DE EQUIP. DE INFORMATICA
Depreciação acumulada.
R$ 5.956,22
DEPRE. DE EQUIPAMENTOS E INSTALAÇÕES
Depreciação acumulada.
R$ 286,77
DEPREC. DE MOVEIS E UTENSILIOS
Depreciação acumulada.
R$ 9,92
DEPREC. VEICULOS
Depreciação acumulada integral do veículo.
R$ 38.174,20
PASSIVO
Grupo apresentado no balancete.
R$ 471.546,39
PATRIMONIO LIQUIDO
Subtotal do PL apresentado.
R$ 471.546,39
PATRIMONIO LIQUIDO
Repetição do subtotal conforme estrutura do balancete.
R$ 471.546,39
PATRIMONIO SOCIAL
Conta com natureza devedora na extração, demandando validação.
R$ 19.051,29D
PATRIMONIO
Agrupamento apresentado no arquivo.
R$ 19.051,29D
PATRIMONIO SOCIAL
Linha analítica repetida na estrutura recebida.
R$ 19.051,29D
SUPERAVIT'S OU DEFICIT'S ACUMULADO
Conta patrimonial acumulada.
R$ 490.597,68C
AJUSTES DE AVALIAÇAO PATRIMONIAL
Conta patrimonial acumulada / ajuste patrimonial.
R$ 490.597,68C
AJUSTES DE AVAL PATRIMONIAL DE ATIV
Linha analítica do ajuste patrimonial.
R$ 490.597,68C
RECEITAS
Receita total do período.
R$ 58.331,28
RECEITAS GERAIS
Grupo geral de receitas.
R$ 58.331,28
RECEITAS ADMINISTRAÇAO
Receitas administrativas.
R$ 16.256,28
DOAÇOES E OFERTAS
Doações e ofertas recebidas.
R$ 9.740,37
DEPOSITOS NAO IDENTIFICADOS ( D.N.I
Depósitos não identificados.
R$ 200,00
RECEITAS FINANCEIRAS
Receitas financeiras.
R$ 6.315,91
JUROS RECEBIDOS
Juros auferidos.
R$ 6.315,91
RECEITAS COM OBREIROS
Receitas com obreiros.
R$ 15.905,00
OFERTASP/ SUSTENTO DE OBREIROS ( RE
Ofertas para sustento de obreiros.
R$ 15.905,00
RECEITAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Receitas de cursos e treinamentos.
R$ 26.170,00
INSCRIÇOES
Inscrições.
R$ 14.290,00
MENSALIDADES
Mensalidades.
R$ 11.880,00
DESPESAS
Despesas totais do período.
R$ 63.347,00
DESPESAS GERAIS
Grupo de despesas gerais.
R$ 63.347,00
DESPESA ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas.
R$ 32.189,96
TRIBUTARIAS
Tributos e encargos tributários.
R$ 5.356,05
IPTU
Despesa tributária.
R$ 3.388,60
IPVA
Despesa tributária.
R$ 1.967,45
MANUTENÇAO
Manutenções.
R$ 5.994,00
MANUTENÇAO DE VEICULOS
Manutenção de veículos.
R$ 4.790,00
MANUTENÇAO DE INSTALAÇOES
Manutenção de instalações.
R$ 1.204,00
SERVIÇOS CONTRATADOS
Serviços contratados.
R$ 1.896,55
ASSISTENCIA CONTABIL
Assistência contábil.
R$ 496,55
SERVIÇOS DE TERCEIROS- P.F. (AUTÔNOMO)
Serviços autônomos.
R$ 1.400,00
GERAIS
Despesas gerais diversas.
R$ 17.314,50
ALUGUEL E CONDOMINIO
Aluguel e condomínio.
R$ 10.437,60
DEPRECIAÇAO E AMORTIZAÇAO
Despesa de depreciação e amortização.
R$ 841,02
DESPESA COM VEICULOS
Despesa com veículos.
R$ 1.500,00
DESPESAS DE CARTORIO/ LEGAIS E JUDI
Despesas legais/cartorárias.
R$ 578,30
DESPESAS POSTAIS
Despesas postais.
R$ 141,19
ENERGIA ELETRICA
Energia elétrica.
R$ 657,69
MATERIAL DE ESCRITORIO
Material de escritório.
R$ 15,00
SEGURO DE VEICULOS
Seguro de veículos.
R$ 1.796,84
SINDICATO PATRONAL/ ASSOC. DE CLASS
Contribuições associativas/sindicais.
R$ 170,00
TELEFONE INTERNET FAX
Comunicações.
R$ 1.176,86
FINANCEIRAS
Despesas financeiras.
R$ 1.628,86
DESPESAS BANCARIAS
Tarifas bancárias.
R$ 608,15
IRRF S/ RENDIMENTO APLICACAO FINANC
IRRF sobre rendimento de aplicação financeira.
R$ 1.020,71
DESPESAS COM OBREIROS
Despesas com obreiros.
R$ 25.000,00
PESSOAL
Grupo de pessoal.
R$ 25.000,00
PROVENTOS DE OBREIROS
Proventos de obreiros.
R$ 25.000,00
DESPESAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Despesas com cursos e treinamentos.
R$ 758,28
GERAIS
Grupo geral.
R$ 758,28
LITERATURAS
Literaturas.
R$ 758,28
DESPESAS LITERATURAS
Despesas com literaturas.
R$ 5.398,76
GERAIS
Grupo geral.
R$ 5.398,76
LITERATURAS - DEVOLUÇAO CAMPOS
Literaturas devolvidas aos campos.
R$ 5.398,76
05/08/2026, 15:27
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
05/08/2026, 15:27
Verificar a linha de ajustes Patrimonial
05/08/2026, 16:44
Severidade
S2
Impacto
Pode comprometer a leitura do patrimônio líquido e a rastreabilidade entre saldo acumulado de resultados, ajustes patrimoniais e capital social, afetando análises gerenciais e validação de encerramento.
Evidencia
No balancete, o grupo PATRIMONIO LIQUIDO soma R$ 471.546,39C, composto por PATRIMONIO SOCIAL de R$ 19.051,29D e SUPERAVIT'S OU DEFICIT'S ACUMULADO / AJUSTES DE AVALIAÇAO PATRIMONIAL de R$ 490.597,68C. A presença de conta patrimonial devedora dentro do PL e a composição por contas de natureza distinta exigem validação documental e conceitual.
Recomendacao
Revisar a composição do patrimônio líquido, confirmar a classificação das contas patrimoniais e validar se há reclassificação, saldo histórico ou erro de natureza contábil no plano de contas.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis); Resolução CFC 1.374/2011 (Estrutura Conceitual para Elaboração e Divulgação de Relatório Contábil-Financeiro); NBC TG Estrutura Conceitual.
Título
Bem imobilizado totalmente depreciado mantido como ativo em operação
Severidade
S2
Impacto
Pode distorcer a análise do valor contábil do imobilizado e da vida útil remanescente, além de exigir validação de continuidade de uso e eventual necessidade de baixa ou revisão de taxa de depreciação.
Evidencia
O veículo aparece em BENS EM OPERAÇAO por R$ 38.174,20 e em DEPREC. VEICULOS por R$ 38.174,20C, resultando em valor residual líquido nulo para esse item, embora permaneça classificado como bem em operação.
Recomendacao
Confirmar se o ativo continua em uso, se há necessidade de baixa contábil, e se as taxas e critérios de depreciação estão adequados à realidade do bem.
Base legal utilizada
CPC 27 (Ativo Imobilizado); CPC 00 (R2) Estrutura Conceitual; NBC TG 27.
Título
Despesa de IRRF sobre aplicação financeira sem evidenciação do correspondente reflexo fiscal/financeiro no balancete
Severidade
S2
Impacto
Pode indicar retenção na fonte não conciliada, gerando risco de classificação inadequada de tributo a recuperar, despesa financeira ou compensação fiscal, com impacto em controles e conciliações.
Evidencia
Consta despesa 'IRRF S/ RENDIMENTO APLICACAO FINANC' no valor de R$ 1.020,71D, mas na extração apresentada não há conta explícita de imposto a recuperar, retenção a compensar ou passivo correlato para rastreio.
Recomendacao
Conciliar a natureza do IRRF lançado, verificar o tratamento contábil e confirmar se há registro em conta patrimonial apropriada ou se se trata de despesa definitiva.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2) Estrutura Conceitual; CPC 26 (Apresentação); legislação do IRRF aplicável ao fato gerador, observada a necessidade de conciliação contábil-fiscal.
Liquidez Corrente
Não calculável com segurança na ausência de passivo circulante segregado
Liquidez Seca
Não calculável com segurança na ausência de passivo circulante segregado e estoques
Liquidez Imediata
Não calculável com segurança na ausência de passivo circulante segregado
Liquidez Geral
Não calculável com segurança na ausência de passivo segregado
Não foi evidenciado passivo oneroso ou segregação suficiente para score confiável.