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1008 - ACAO SOCIAL DE FE BATISTA
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Balancete mensal de 30/04/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, porém com ponto relevante de consistência patrimonial: o Patrimônio Líquido permanece devedor (1.042.714,08D) enquanto o total do ativo é de 89.699,69D e o passivo total é de 62.496,38C, resultando em passivo a descoberto/PL negativo conforme leitura do balancete. Há ainda resultado do exercício no mês superavitário (43.251,68C no resumo), mas sem reversão da situação patrimonial acumulada. Não foram identificados saldos negativos isolados nas contas exibidas, nem divergências aritméticas materiais evidentes dentro das linhas apresentadas; contudo, a classificação do PL no lado devedor é incompatível com a apresentação patrimonial usual e exige validação técnica. O balancete também evidencia provisões e obrigações trabalhistas/previdenciárias relevantes, além de parcelamentos de longo prazo expressivos.
Observações do parecer humano
Cliente
1008 - ACAO SOCIAL DE FE BATISTA
Responsável no Runrun.it
Emily Karoliny de Lima Silva
Criado no portal
24/09/2026, 10:43
Criado no Runrun.it
-
Atualizado no portal
29/09/2026, 10:12
Última execução
24/09/2026, 10:44
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/04/2026 - 30/04/2026
Ativo Total
Alta confiancaR$ 89.699,69
Somatório do ativo apresentado em 30/04/2026.
Total do ativo no balancete
Passivo Total
Alta confiancaR$ 62.496,38
Somatório do passivo apresentado em 30/04/2026.
Total do passivo no balancete
Patrimônio Líquido
Alta confiancaR$ 1.042.714,08 devedor
Estrutura patrimonial com PL negativo/devedor no balancete.
PL apresentado como saldo devedor
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
24/09/2026, 10:43
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
24/09/2026, 10:43
Balancete mensal de 30/04/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, porém com ponto relevante de consistência patrimonial: o Patrimônio Líquido permanece devedor (1.042.714,08D) enquanto o total do ativo é de 89.699,69D e o passivo total é de 62.496,38C, resultando em passivo a descoberto/PL negativo conforme leitura do balancete. Há ainda resultado do exercício no mês superavitário (43.251,68C no resumo), mas sem reversão da situação patrimonial acumulada. Não foram identificados saldos negativos isolados nas contas exibidas, nem divergências aritméticas materiais evidentes dentro das linhas apresentadas; contudo, a classificação do PL no lado devedor é incompatível com a apresentação patrimonial usual e exige validação técnica. O balancete também evidencia provisões e obrigações trabalhistas/previdenciárias relevantes, além de parcelamentos de longo prazo expressivos.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem da validação | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24/09/2026, 14:06 | 24/09/2026, 14:06 | Parecer humano | - | - | Aprovado | Média | Verificar as contas de parcelamentos não houve movimentação em abril? |
| 24/09/2026, 10:43 | 24/09/2026, 10:44 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
24/09/2026, 10:43
Resumo
Balancete mensal de 30/04/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, porém com ponto relevante de consistência patrimonial: o Patrimônio Líquido permanece devedor (1.042.714,08D) enquanto o total do ativo é de 89.699,69D e o passivo total é de 62.496,38C, resultando em passivo a descoberto/PL negativo conforme leitura do balancete. Há ainda resultado do exercício no mês superavitário (43.251,68C no resumo), mas sem reversão da situação patrimonial acumulada. Não foram identificados saldos negativos isolados nas contas exibidas, nem divergências aritméticas materiais evidentes dentro das linhas apresentadas; contudo, a classificação do PL no lado devedor é incompatível com a apresentação patrimonial usual e exige validação técnica. O balancete também evidencia provisões e obrigações trabalhistas/previdenciárias relevantes, além de parcelamentos de longo prazo expressivos.
Título
Patrimônio líquido apresentado com saldo devedor elevado
Resultado do Exercício
Confianca mediaR$ 43.251,68 superavitário
Resultado apurado no fechamento do mês conforme resumo.
Resultado do exercício no resumo do balancete
Liquidez Corrente
Alta confianca0,19x
59.881,69 / 313.822,82.
Ativo Circulante / Passivo Circulante
Liquidez Imediata
Alta confianca0,09x
28.689,40 / 313.822,82.
Disponibilidades / Passivo Circulante
Capital de Giro Líquido
Alta confiancaR$ -253.941,13
Diferença negativa entre ativo circulante e passivo circulante.
Ativo Circulante - Passivo Circulante
Grau de Endividamento
Alta confianca0,70
62.496,38 / 89.699,69.
Passivo Total / Ativo Total
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
89.699,69D
Total do ativo apurado no balancete em 30/04/2026.
Passivo Total
62.496,38C
Total do passivo apurado no balancete em 30/04/2026.
Patrimônio Líquido
1.042.714,08D
PL apresentado devedor, indicando passivo a descoberto ou necessidade de validação da estrutura contábil.
Resultado do Exercício no Resumo
43.251,68C
Saldo do exercício no fechamento do balancete, superavitário no mês.
Disponibilidades
28.689,40D
Caixa, bancos conta movimento e aplicações/fundos para projetos futuros.
Passivo Circulante
313.822,82C
Obrigações de curto prazo relevantes frente ao ativo circulante.
Passivo Não Circulante
791.387,64C
Parcelamentos de longo prazo expressivos.
Liquidez Corrente
0,19
Capacidade de pagamento de curto prazo inferior a 1, indicando pressão de liquidez.
Estrutura patrimonial
altaAtivo de 89,7 mil frente a passivo total de 62,5 mil e PL devedor de 1,04 milhão no balancete.
Liquidez de curto prazo
altaAtivo circulante de 59.881,69D versus passivo circulante de 313.822,82C, indicando baixa cobertura das obrigações imediatas.
Endividamento de longo prazo
altaParcelamentos no não circulante somam 791.387,64C, concentrados em Receita Federal, PGFN e Previdência.
Resultado do mês
mediaO resumo do balancete mostra resultado do exercício superavitário de 43.251,68C após o fechamento mensal.
Disponibilidades em Bancos C/C
5.694,15D
Saldo final reduzido; principais bancos: Itaú 5.118,76D, Bradesco 1,00D e Banco do Brasil 574,39D.
Disponibilidades em Bancos C/P
19.135,31D
Recursos vinculados/fundos para projetos futuros; saldo relevante dentro da liquidez imediata.
Estoques
26.510,97D
Estoque de mercadorias para revenda sem movimentação no mês.
Obrigações Previdenciárias
119.005,14C
Encargos previdenciários relevantes, com INSS/GPS, FGTS/GFIP, PIS e IRRF a recolher.
Parcelamento PGFN
694.554,48C
Principal componente do passivo não circulante.
Superávit ou Déficit Acumulados
1.042.714,08D
Saldo devedor acumulado muito elevado.
Análise gráfica
Disponível
32.0%
R$ 28.689,40
Estoque
29.6%
R$ 26.510,97
Ativo Não Circulante
33.3%
R$ 29.818,00
Valores a Realizar no Curto Prazo
5.2%
R$ 4.681,32
Passivo Circulante
23.9%
R$ 313.822,82
Passivo Não Circulante
60.2%
R$ 791.387,64
Patrimônio Líquido
-79.5%
R$ 1.042.714,08 devedor
Receita Bruta
R$ 708.346,30
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 708.346,30
Custos
Não evidenciado no balancete
Despesas Operacionais
R$ 681.142,99
Resultado Financeiro
R$ 5.394,58
Resultado
R$ 43.251,68
Liquidez Corrente
19/100Liquidez corrente de 0,19x indica pressão de caixa.
Margem Líquida
6/100Margem aproximada de 6,1% considerando resultado do mês sobre receitas.
ROE
0/100Evidência insuficiente para um ROE auditável.
Capital de Giro
0/100Capital de giro líquido negativo de R$ 253.941,13.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo no fechamento.
R$ 89.699,69
ATIVO CIRCULANTE
Subgrupo do ativo circulante.
R$ 59.881,69
DISPONIBILIDADES
Caixa, bancos e aplicações vinculadas.
R$ 28.689,40
DISPONIBILIDADES EM CAIXA
Caixa geral.
R$ 3.859,94
CAIXA GERAL
Caixa.
R$ 3.859,94
Caixa
Saldo em caixa.
R$ 3.859,94
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Bancos conta movimento.
R$ 5.694,15
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldo consolidado em bancos de movimento.
R$ 5.694,15
Bradesco Ag: 368 C/C: 21.422-1
Saldo praticamente zerado.
R$ 1,00
Itau Ag: 6963 C/C: 02810-2
Principal conta de movimento.
R$ 5.118,76
Banco Do Brasil Ag: 3327-8 C/C: 36.364-2
Saldo mantido sem movimentação no mês.
R$ 574,39
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/P
Fundos para projetos futuros.
R$ 19.135,31
FUNDOS PARA PROJETOS FUTUROS
Recursos vinculados.
R$ 19.135,31
C/P Bradesco 21.422-1
Conta vinculada.
R$ 130,00
Bradesco Investimentos C/C: 21.422-1
Aplicação vinculada.
R$ 18.391,24
Bradesco Poupança
Saldo em poupança.
R$ 169,93
BB RF Simples Ágil C/C 36.364-2
Aplicação financeira.
R$ 444,14
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Adiantamentos a empregados.
R$ 4.681,32
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Grupo de adiantamentos.
R$ 4.681,32
ADIANTAMENTOS
Adiantamentos diversos.
R$ 4.681,32
Adiantamento De Salários
Sem saldo final.
R$ 0,00
Adiantamento De Férias
Saldo final do mês.
R$ 4.681,32
ESTOQUES
Estoques de revenda.
R$ 26.510,97
PRODUTOS PARA REVENDA
Mercadorias para revenda.
R$ 26.510,97
ESTOQUE MERCADORIAS PARA REVENDA
Saldo de estoque.
R$ 26.510,97
NÃO CIRCULANTE
Ativo não circulante.
R$ 29.818,00
INVESTIMENTOS
Imobilizado líquido apresentado no balancete.
R$ 29.818,00
IMOBILIZADO
Valor líquido do imobilizado.
R$ 29.818,00
BENS MÓVEIS
Custo bruto dos bens móveis.
R$ 166.863,00
Móveis E Utensílios
Conta de bens móveis.
R$ 46.906,86
Máquinas Equip. E Instalações
Conta de imobilizado.
R$ 30.222,11
Equip. De Informática E Software
Conta de imobilizado.
R$ 13.010,53
Veículos
Conta de veículos.
R$ 45.943,00
Equipamentos De Sonorização
Conta de imobilizado.
R$ 5.569,00
Equipamento De Imagem
Conta de imobilizado.
R$ 7.406,00
Equipamentos Enfermaria
Conta de imobilizado.
R$ 9.340,90
Licença Uso Software
Ativo intangível/imobilizado.
R$ 784,60
Instalações
Conta de imobilizado.
R$ 7.680,00
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Redutora do imobilizado.
R$ 137.045,00
PASSIVO
Total do passivo no fechamento.
R$ 62.496,38
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 313.822,82
FORNECEDORES
Fornecedores a pagar.
R$ 37.328,98
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Obrigações trabalhistas consolidadas.
R$ 144.475,61
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Subgrupo de obrigações trabalhistas.
R$ 50.881,00
Salários A Pagar
Saldo final de salários a pagar.
R$ 37.906,69
Férias A Pagar
Saldo final de férias a pagar.
R$ 5.406,40
Indenizações E Aviso Prévio A Pagar
Saldo final de indenizações.
R$ 1.432,27
Autônomo
Saldo com prestadores/autônomos.
R$ 6.135,64
PROVISÕES E ENC. S/ SALARIOS
Provisões sobre salários.
R$ 93.594,61
Provisão Férias
Provisão de férias.
R$ 65.410,26
Provisão PIS s/ Férias
Encargo sobre provisão de férias.
R$ 687,14
Provisão FGTS s/ Férias
FGTS sobre férias provisionadas.
R$ 5.065,78
Provisão INSS s/ Férias
INSS sobre férias provisionadas.
R$ 22.431,43
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Encargos previdenciários a recolher.
R$ 119.005,14
INSS - GPS A Recolher
Principal item previdenciário.
R$ 82.626,58
FGTS - GFIP A Recolher
Encargo de FGTS a recolher.
R$ 6.699,04
PIS S/ Salários A Recolher
PIS sobre salários a recolher.
R$ 16.810,14
IRRF S/ Salários A Recolher
IRRF sobre salários a recolher.
R$ 12.869,38
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Contribuições sindicais a recolher.
R$ 8.679,75
Contribuição Assistencial A Recolher
Assistencial a recolher.
R$ 2.006,90
Contribuição Associativa A Recolher
Associativa a recolher.
R$ 6.672,85
IMPOSTOS E TAXAS
Impostos e taxas de curto prazo.
R$ 131,57
ISS A Recolher
ISS a recolher.
R$ 68,25
Retenção PIS/COFINS/CSLL
Retenções tributárias a recolher.
R$ 63,32
EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS
Empréstimo consignado FGTS.
R$ 4.201,77
EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS
Saldo consolidado de empréstimos.
R$ 4.201,77
EMPRÉSTIMO CONSIGNADO - FGTS
Saldo final do empréstimo.
R$ 4.201,77
NÃO CIRCULANTE
Obrigações de longo prazo.
R$ 791.387,64
OBRIGAÇÕES A LONGO PRAZO
Parcelamentos.
R$ 791.387,64
PARCELAMENTOS
Parcelamentos consolidados.
R$ 791.387,64
Parcelamento Receita Federal
Parcelamento fiscal.
R$ 86.368,12
Parcelamento PGFN
Principal parcela do passivo não circulante.
R$ 694.554,48
Parcelamento Previdencia Social
Parcelamento previdenciário.
R$ 10.465,04
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Saldo devedor acumulado.
R$ 1.042.714,08 devedor
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Grupo acumulado do PL.
R$ 1.042.714,08 devedor
SUPERAVIT ACUMULADOS
Consolidação acumulada.
R$ 1.042.714,08 devedor
Superavit No Exercício
Superávit acumulado no PL, saldo credor.
R$ 34.737,41
Ajustes De Exercícios Anteriores
Ajustes acumulados de exercícios anteriores.
R$ 28.975,71 devedor
Deficit Ex. Anterior
Déficit acumulado anterior.
R$ 1.048.475,78 devedor
DESPESAS
Total de despesas no balancete.
R$ 681.142,99
DESPESAS OPERACIONAIS COM FILANTROP
Grupo operacional de despesas.
R$ 681.142,99
DESPESAS OPERACIONAIS
Despesas operacionais totais.
R$ 681.142,99
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas.
R$ 608.433,88
DEPESAS COM PESSOAL
Pessoal e encargos.
R$ 472.052,55
Salários
Principal despesa de pessoal.
R$ 305.652,03
Gratificações
Gratificações.
R$ 200,00
Férias
Férias apropriadas.
R$ 3.311,68
13º Salário
13º salário.
R$ 2.554,14
Indenizaçoes E Aviso Prévio
Indenizações trabalhistas.
R$ 69,78
Inss - Gps
Encargos previdenciários sobre pessoal.
R$ 87.156,19
Fgts - Gfip
FGTS sobre pessoal.
R$ 24.422,83
Pis S/ Salários
PIS sobre salários.
R$ 3.047,93
Vale Transporte
Benefício concedido.
R$ 4.327,17
Cesta Básica
Benefício concedido.
R$ 1.256,00
Assistência Médica
Assistência médica.
R$ 8.829,53
Salário Família
Sem saldo final.
R$ 0,00
Autonomo
Autônomos.
R$ 27.419,95
Seguro Vida
Seguro de vida.
R$ 3.805,32
DESPESAS COM VOLUNTÁRIOS
Despesas com voluntários.
R$ 32.040,23
Alimentação E Lanches
Alimentação e lanches.
R$ 32.040,23
DESPESAS COM SERVIÇOS
Serviços e utilidades.
R$ 82.780,89
Água E Esgoto
Água e esgoto.
R$ 13.965,76
Energia Elétrica
Energia elétrica.
R$ 11.337,87
Telefone
Telefone.
R$ 2.644,68
Cartórios Legais E Juridicas
Cartórios.
R$ 307,29
Correio
Correio.
R$ 4.451,08
Serviços Prestados Por Terceiros
Terceirizados.
R$ 24.831,67
LICENÇA / USO SISTEMAS
Licenças de sistema.
R$ 731,74
CARTÃO DE CRÉDITO
Despesas via cartão.
R$ 24.510,80
DESPESAS COM MATERIAIS DE CONSUMO
Materiais de consumo.
R$ 6.677,33
Materiais De Higiene E Limpeza
Higiene e limpeza.
R$ 2.066,80
Medicamentos E Insumos Farmacêutico
Insumos farmacêuticos.
R$ 4.610,53
DESPESAS COM IMÓVEIS
Imóveis/seguros.
R$ 395,64
Seguros
Seguros.
R$ 395,64
DESPESAS COM BENS DURÁVEIS
Bens duráveis e manutenção.
R$ 1.605,00
Manutenção De Máq.Equip. Instalaçõe
Manutenção de máquinas e instalações.
R$ 1.105,00
Manutenção De Equip. Inform. E Soft
Manutenção de TI.
R$ 500,00
DESPESAS COM VEÍCULOS
Veículos.
R$ 4.963,83
Manutenção De Veículos
Manutenção.
R$ 1.007,01
Combustíveis E Lubrificantes
Combustíveis.
R$ 3.330,00
Seguros
Seguros de veículos.
R$ 626,82
DESPESAS TRIBUTÁRIAS
Tributos e taxas.
R$ 7.918,41
ISS - S/ Serv. Terceiros
ISS sobre terceiros.
R$ 658,63
Taxas Diversas
Taxas.
R$ 1.891,30
TARIFAS
Tarifas bancárias.
R$ 5.368,48
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais.
R$ 70.070,63
Assistência Contábil / Auditoria
Honorários contábeis/auditoria.
R$ 10.503,28
Assistência Jurídica
Assessoria jurídica.
R$ 4.400,00
Viagens E Estadias
Viagens.
R$ 687,02
Condução
Condução.
R$ 6.311,91
Eventos Festas Bazar Feiras E A
Eventos.
R$ 1.200,00
Despesa De Depreciação
Depreciação do mês.
R$ 75,28
Lanches E Refeições
Lanches e refeições.
R$ 30.781,00
Materiais Diversos
Materiais diversos.
R$ 4.706,00
Despesa Diversas
Despesas diversas.
R$ 9.838,14
Manutenção Diversas
Manutenção diversa.
R$ 1.568,00
DESPESAS FINANCEIRAS
Despesas financeiras.
R$ 2.638,48
Juros E Mora
Juros e mora.
R$ 58,73
Multa E Juros Sobre Parcelamentos
Encargos sobre parcelamentos.
R$ 2.579,75
RECEITAS
Total de receitas no resumo.
R$ 708.346,30
RECEITAS OPERACIONAIS
Receitas operacionais.
R$ 673.792,08
OPERACIONAIS
Grupo operacional.
R$ 673.792,08
OFERTAS E CONTRIBUIÇÕES
Principal fonte de receitas.
R$ 665.759,02
Ofertas De Igrejas
Principal receita operacional.
R$ 653.332,14
Ofertas De Particulares
Ofertas de particulares.
R$ 12.426,88
RECEITAS FINANCEIRAS
Rendimentos de aplicações.
R$ 8.033,06
RECEITAS NÃO OPERACIONAIS
Receitas não operacionais.
R$ 34.554,22
NÃO-OPERACIONAIS
Grupo não operacional.
R$ 34.554,22
DOAÇÕES
Doações recebidas.
R$ 34.554,22
Doações
Saldo final de doações.
R$ 34.554,22
24/09/2026, 10:44
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
24/09/2026, 10:44
Verificar as contas de parcelamentos não houve movimentação em abril?
24/09/2026, 14:06
| Balancete mensal de 30/04/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, porém com ponto relevante de consistência patrimonial: o Patrimônio Líquido permanece devedor (1.042.714,08D) enquanto o total do ativo é de 89.699,69D e o passivo total é de 62.496,38C, resultando em passivo a descoberto/PL negativo conforme leitura do balancete. Há ainda resultado do exercício no mês superavitário (43.251,68C no resumo), mas sem reversão da situação patrimonial acumulada. Não foram identificados saldos negativos isolados nas contas exibidas, nem divergências aritméticas materiais evidentes dentro das linhas apresentadas; contudo, a classificação do PL no lado devedor é incompatível com a apresentação patrimonial usual e exige validação técnica. O balancete também evidencia provisões e obrigações trabalhistas/previdenciárias relevantes, além de parcelamentos de longo prazo expressivos. |
Severidade
S2
Impacto
Distorce a leitura patrimonial e pode indicar passivo a descoberto ou estrutura de contas/classificação que demanda validação antes do fechamento.
Evidencia
No resumo do balancete, PATRIMÔNIO LÍQUIDO aparece em 1.042.714,08D. No corpo do balancete, 2.03 PATRIMÔNIO LÍQUIDO = 1.042.714,08D (saldo atual) e SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS = 1.042.714,08D.
Recomendacao
Validar a composição do PL e a natureza dos saldos acumulados, confirmando se há passivo a descoberto, erro de classificação ou necessidade de reclassificação contábil antes do encerramento.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, art. 178 e art. 186 (estrutura patrimonial e demonstração de prejuízos acumulados); CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis).
Título
Passivo não circulante relevante sem indicação de amortização no período
Severidade
S2
Impacto
Pode afetar análise de solvência e exigibilidade, especialmente pela concentração em parcelamentos de longo prazo.
Evidencia
2.02 NÃO CIRCULANTE = 791.387,64C, composto por Parcelamento Receita Federal 86.368,12C, Parcelamento PGFN 694.554,48C e Parcelamento Previdência Social 10.465,04C, sem movimento no mês.
Recomendacao
Revisar a segregação entre curto e longo prazo dos parcelamentos e verificar a aderência da classificação às parcelas vincendas.
Base legal utilizada
CPC 26 (classificação em circulante e não circulante); Lei 6.404/1976, art. 178.
Título
Provisões trabalhistas e encargos com necessidade de conciliação interna
Severidade
S2
Impacto
Pode gerar distorção de passivo e despesa se as provisões não estiverem conciliadas com folha, férias e encargos.
Evidencia
Em 2.01.03.001.002 PROVISÕES E ENC. S/ SALARIOS, saldo atual de 93.594,61C; Provisão Férias 65.410,26C, PIS s/ Férias 687,14C, FGTS s/ Férias 5.065,78C e INSS s/ Férias 22.431,43C. Há também obrigações trabalhistas a pagar em 50.881,00C e salários a pagar 37.906,69C.
Recomendacao
Conciliar provisões com a base de folha e férias, verificando se há reversões, apropriações e pagamentos registrados corretamente no mês.
Base legal utilizada
CPC 25 (Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes); CPC 26.
Título
Concentração patrimonial em contas de baixa liquidez imediata versus obrigações exigíveis
Severidade
S2
Impacto
A leitura combinada de caixa e bancos frente às obrigações de curto prazo indica pressão de liquidez e risco de dependência de recursos vinculados/futuros.
Evidencia
Disponibilidades totais em 28.689,40D; Passivo circulante em 313.822,82C. Relação direta de liquidez corrente calculada em 0,19.
Recomendacao
Acompanhar capacidade de liquidação de curto prazo e reclassificação de recursos vinculados ou restritos, se aplicável.
Base legal utilizada
CPC 26; análise gerencial de liquidez baseada na estrutura patrimonial apresentada no balancete.
Corrente
0,19x
Seca
0,11x
Imediata
0,09x
Geral
0,02x
Baixo Endividamento
Passivo total relevante frente ao ativo e PL devedor.