Cliente
1241 - INSTITUTO CRISTAO DE ENSINO E CULTURA
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de 30/06/2026 apresenta coerência geral entre ativo, passivo, patrimônio e resultado no período, com fechamento do resultado do mês em R$ 11.614,28 C. Contudo, foram identificados pontos de atenção relevantes: (i) o patrimônio líquido permanece em R$ 158.418,49 C, enquanto o balanço contábil calculado a partir do balancete indica ativo total de R$ 202.128,39 D e passivo + PL de R$ 190.514,11 C, sugerindo diferença aparente de R$ 11.614,28 ligada ao resultado do mês ainda não incorporado ao patrimônio; (ii) há conta de despesa classificada como 'Despesas a Identificar' no valor de R$ 6.645,55 D, o que fragiliza a rastreabilidade e pode indicar necessidade de reclassificação; (iii) existem contas de obrigações trabalhistas e fiscais com saldos relevantes de provisões e retenções, exigindo atenção para competência e recolhimento; e (iv) o relatório não evidencia DRE completa formal, apenas resumo de receitas e despesas no balancete. Não foi possível afirmar conformidade total sem conciliação adicional entre o resultado apurado e a apropriação patrimonial.
Cliente
1241 - INSTITUTO CRISTAO DE ENSINO E CULTURA
Responsável no Runrun.it
Emily Karoliny de Lima Silva
Criado no portal
16/09/2026, 10:45
Criado no Runrun.it
-
Atualizado no portal
16/09/2026, 13:42
Última execução
16/09/2026, 10:46
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/06/2026 a 30/06/2026
Liquidez corrente
Alta confianca5,60
Capacidade de pagamento de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo circulante / Passivo circulante
Liquidez imediata
Alta confianca5,47
Cobertura das obrigações de curto prazo por caixa, bancos e aplicações.
Disponibilidades / Passivo circulante
Liquidez seca
Confianca media5,47
Não há estoques evidenciados; aproxima-se da liquidez imediata.
(Ativo circulante - estoques) / Passivo circulante
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
16/09/2026, 10:45
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
16/09/2026, 10:45
O balancete de 30/06/2026 apresenta coerência geral entre ativo, passivo, patrimônio e resultado no período, com fechamento do resultado do mês em R$ 11.614,28 C. Contudo, foram identificados pontos de atenção relevantes: (i) o patrimônio líquido permanece em R$ 158.418,49 C, enquanto o balanço contábil calculado a partir do balancete indica ativo total de R$ 202.128,39 D e passivo + PL de R$ 190.514,11 C, sugerindo diferença aparente de R$ 11.614,28 ligada ao resultado do mês ainda não incorporado ao patrimônio; (ii) há conta de despesa classificada como 'Despesas a Identificar' no valor de R$ 6.645,55 D, o que fragiliza a rastreabilidade e pode indicar necessidade de reclassificação; (iii) existem contas de obrigações trabalhistas e fiscais com saldos relevantes de provisões e retenções, exigindo atenção para competência e recolhimento; e (iv) o relatório não evidencia DRE completa formal, apenas resumo de receitas e despesas no balancete. Não foi possível afirmar conformidade total sem conciliação adicional entre o resultado apurado e a apropriação patrimonial.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem da validação | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 16/09/2026, 13:42 | 16/09/2026, 13:42 | Parecer humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 16/09/2026, 10:45 | 16/09/2026, 10:46 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete de 30/06/2026 apresenta coerência geral entre ativo, passivo, patrimônio e resultado no período, com fechamento do resultado do mês em R$ 11.614,28 C. Contudo, foram identificados pontos de atenção relevantes: (i) o patrimônio líquido permanece em R$ 158.418,49 C, enquanto o balanço contábil calculado a partir do balancete indica ativo total de R$ 202.128,39 D e passivo + PL de R$ 190.514,11 C, sugerindo diferença aparente de R$ 11.614,28 ligada ao resultado do mês ainda não incorporado ao patrimônio; (ii) há conta de despesa classificada como 'Despesas a Identificar' no valor de R$ 6.645,55 D, o que fragiliza a rastreabilidade e pode indicar necessidade de reclassificação; (iii) existem contas de obrigações trabalhistas e fiscais com saldos relevantes de provisões e retenções, exigindo atenção para competência e recolhimento; e (iv) o relatório não evidencia DRE completa formal, apenas resumo de receitas e despesas no balancete. Não foi possível afirmar conformidade total sem conciliação adicional entre o resultado apurado e a apropriação patrimonial. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
16/09/2026, 10:45
Resumo
O balancete de 30/06/2026 apresenta coerência geral entre ativo, passivo, patrimônio e resultado no período, com fechamento do resultado do mês em R$ 11.614,28 C. Contudo, foram identificados pontos de atenção relevantes: (i) o patrimônio líquido permanece em R$ 158.418,49 C, enquanto o balanço contábil calculado a partir do balancete indica ativo total de R$ 202.128,39 D e passivo + PL de R$ 190.514,11 C, sugerindo diferença aparente de R$ 11.614,28 ligada ao resultado do mês ainda não incorporado ao patrimônio; (ii) há conta de despesa classificada como 'Despesas a Identificar' no valor de R$ 6.645,55 D, o que fragiliza a rastreabilidade e pode indicar necessidade de reclassificação; (iii) existem contas de obrigações trabalhistas e fiscais com saldos relevantes de provisões e retenções, exigindo atenção para competência e recolhimento; e (iv) o relatório não evidencia DRE completa formal, apenas resumo de receitas e despesas no balancete. Não foi possível afirmar conformidade total sem conciliação adicional entre o resultado apurado e a apropriação patrimonial.
Liquidez geral
Alta confianca5,57
Cobertura global das obrigações com todos os ativos evidenciados.
(Ativo circulante + não circulante) / (Passivo circulante + passivo não circulante)
Capital de giro líquido
Alta confiancaR$ 147.705,43
Folga financeira de curto prazo.
Ativo circulante - passivo circulante
Resultado do mês
Alta confiancaR$ 11.614,28
Superávit mensal apurado no resumo do balancete.
Receitas - despesas
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 175.441,34
Recursos imediatamente disponíveis ao final do mês.
Caixa + bancos + aplicações
Conta genérica de despesas
Alta confiancaR$ 6.645,55
Ponto de atenção para classificação e suporte documental.
Saldo em 'Despesas a Identificar'
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 202.128,39
Total do ativo ao final do período.
Passivo total
R$ 190.514,11
Total das obrigações e patrimônio líquido apresentado no resumo do balancete.
Patrimônio líquido
R$ 158.418,49
Patrimônio social informado no balancete.
Resultado do exercício
R$ 11.614,28 C
Resultado apurado no resumo do balancete, positivo no mês.
Disponibilidades
R$ 175.441,34
Caixa, bancos conta movimento e aplicações com forte concentração em caixa e aplicações.
Passivo circulante
R$ 32.095,62
Obrigações de curto prazo ao final do período.
Capital de giro líquido
R$ 147.705,43
Ativo circulante de R$ 179.801,05 menos passivo circulante de R$ 32.095,62.
Estrutura financeira conservadora
altaO ativo circulante representa a maior parte do ativo, com elevada liquidez imediata por meio de caixa, bancos e aplicações.
Passivo de curto prazo concentrado em obrigações trabalhistas
altaO passivo circulante é composto principalmente por obrigações com funcionários, provisões de férias/13º e encargos/retenções.
Uso de conta genérica de despesas
altaA presença de 'Despesas a Identificar' reduz a rastreabilidade contábil e a qualidade do fechamento.
Resultado mensal positivo
mediaReceitas superam despesas no mês, com saldo positivo de R$ 11.614,28.
Banco Contas Aplicação
R$ 102.089,80 D
Maior saldo individual do ativo circulante, com relevância de liquidez.
Banco Conta Movimento
R$ 73.321,90 D
Caixa bancário relevante para liquidez operacional.
Imobilizado Administração
R$ 92.261,81 D
Base bruta do imobilizado administrativo.
(-) Depreciação Acumulada - Administração
R$ 69.934,47 C
Conta redutora relevante do imobilizado.
Provisão de Férias
R$ 10.914,14 C
Principal provisão trabalhista do passivo circulante.
Patrimônio Social
R$ 158.418,49 C
Patrimônio líquido informado no resumo do balancete.
Despesas a Identificar
R$ 6.645,55 D
Conta genérica de risco para classificação e auditoria.
Análise gráfica
Disponível
86.8%
R$ 175.441,34
Créditos a receber / adiantamentos
2.2%
R$ 4.359,71
Ativo não circulante
11.0%
R$ 22.327,34
Passivo circulante
20.2%
R$ 32.095,62
Passivo não circulante
0.0%
R$ 0,00
Patrimônio líquido
79.8%
R$ 158.418,49
Receita bruta / operacional
R$ 581.462,24
Despesas
R$ 569.847,96
Resultado
R$ 11.614,28
Liquidez corrente
5,60
Liquidez seca
5,47
Liquidez imediata
5,47
Liquidez corrente
92/100Muito favorável.
Margem líquida
2/100Margem positiva, mas pequena frente ao volume de receitas.
ROE
7/100Retorno positivo, porém baixo em relação ao patrimônio.
Capital de giro
90/100Folga financeira elevada.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo no saldo atual.
R$ 202.128,39 D
CIRCULANTE
Total do ativo circulante.
R$ 179.801,05 D
CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
Disponibilidades totais.
R$ 175.441,34 D
CAIXA GERAL
Caixa físico.
R$ 29,64 D
Caixa
Saldo atual informado.
R$ 29,64 D
BANCO CONTAS MOVIMENTO
Saldos em contas correntes.
R$ 73.321,90 D
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Consolidação das contas de movimento.
R$ 73.321,90 D
Itau Ag.: 0775 C/c.: 19051-5
Saldo atual informado.
R$ 68.353,24 D
Santander Ag.: 4616 C/c.: 13.003850-3
Conta zerada no saldo atual.
R$ 0,00
Conta Azul PJ
Saldo atual informado.
R$ 4.718,66 D
BANCO CONTAS APLICAÇÃO
Aplicações financeiras de curto prazo.
R$ 102.089,80 D
Santander Aplic. Automática Contamax
Saldo atual informado.
R$ 102.089,80 D
CRÉDITOS A RECEBER
Créditos e adiantamentos.
R$ 4.359,71 D
ADIANTAMENTOS
Adiantamentos e despesas antecipadas.
R$ 4.359,71 D
ADIANTAMENTOS A FUNCIONÁRIOS
Adiantamento de férias.
R$ 3.365,45 D
Adiantamento de Férias
Saldo atual informado.
R$ 3.365,45 D
DEPESAS ANTECIPADAS
Despesa antecipada de seguro.
R$ 994,26 D
Seguro de Imóveis a Apropriar
Saldo atual informado.
R$ 994,26 D
NAO CIRCULANTE
Ativo não circulante.
R$ 22.327,34 D
ATIVO IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 22.327,34 D
IMOBILIZADO SEM RESTRIÇÃO
Imobilizado sem restrição.
R$ 22.327,34 D
IMOBILIZADO ADMINISTRAÇÃO
Base bruta do imobilizado.
R$ 92.261,81 D
Máquinas e Equipamentos
Saldo atual informado.
R$ 34.094,77 D
Móveis e Utensílios
Saldo atual informado.
R$ 18.649,00 D
Softwares de Equipamentos de Informática
Saldo atual informado.
R$ 31.644,14 D
Equipamentos de Imagens
Saldo atual informado.
R$ 7.873,90 D
(-) DEPRECIACAO ACUMULADA - ADMINISTRAÇÃO
Redutora do imobilizado.
R$ 69.934,47 C
(-) Depreciação Acumulada Máquinas e Equipamentos
Saldo atual informado.
R$ 25.777,09 C
(-) Depreciação Acumulada Móveis e Utensílios
Saldo atual informado.
R$ 12.576,83 C
(-) Depreciação Acumulada Softwares de Equip. de Informática
Saldo atual informado.
R$ 25.622,14 C
(-) Depreciação Acumulada Equipamentos de Imagem
Saldo atual informado.
R$ 5.958,41 C
PASSIVO
Total do passivo e patrimônio no resumo do balancete.
R$ 190.514,11 C
CIRCULANTE
Passivo circulante.
R$ 32.095,62 C
FORNECEDORES NACIONAIS DE BENS
Saldo com fornecedores.
R$ 1.545,08 C
FORNECEDORES DE BENS
Consolidação de fornecedores.
R$ 1.545,08 C
Fornecedores
Saldo atual informado.
R$ 1.545,08 C
OBRIGAÇÕES COM FUNCIONÁRIOS
Obrigações trabalhistas e provisões.
R$ 22.892,52 C
OBRIGAÇÕES COM PESSOAL
Salários e encargos de pessoal.
R$ 5.474,09 C
Salários a pagar
Saldo atual informado.
R$ 5.326,52 C
Contribuição Assistencial func a recolher
Saldo atual informado.
R$ 147,57 C
ENCARGOS SOCIAIS COM PESSOAL
Encargos sobre folha.
R$ 2.548,07 C
INSS/IRRF s/ Folha de Pagamento a recolher
Saldo atual informado.
R$ 2.018,61 C
FGTS s/ Folha de Pagamento a recolher
Saldo atual informado.
R$ 470,62 C
PIS s/ Folha de Pagamento a recolher
Saldo atual informado.
R$ 58,84 C
PROVISÃO DE FÉRIAS
Provisão trabalhista.
R$ 10.914,14 C
Provisão de Férias
Saldo atual informado.
R$ 8.114,61 C
Provisão de INSS S/ Férias
Saldo atual informado.
R$ 2.069,23 C
Provisão de FGTS s/ Férias
Saldo atual informado.
R$ 649,15 C
Provisão de PIS s/ Férias
Saldo atual informado.
R$ 81,15 C
PROVISÃO DE 13º SALÁRIO
Provisão trabalhista.
R$ 3.956,22 C
Provisão de 13º Salário
Saldo atual informado.
R$ 2.941,44 C
Provisão de INSS s/ 13º Salário
Saldo atual informado.
R$ 750,06 C
Provisão de FGTS s/ 13º Salário
Saldo atual informado.
R$ 235,31 C
Provisão de PIS s/ 13º Salário
Saldo atual informado.
R$ 29,41 C
OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS
Retenções e tributos a recolher.
R$ 291,76 C
RETENÇÕES NA FONTE
Retenções fiscais.
R$ 291,76 C
PIS/COFINS/CSLL Retido na Fonte PJ a recolher
Saldo atual informado.
R$ 141,06 C
INSS Retido na Fonte PJ a recolher
Saldo atual informado.
R$ 150,70 C
CRÉDITOS A REALIZAR
Subvenções a realizar.
R$ 7.366,26 C
CRÉDITOS SUBVENÇÕES GOVERNAMENTAIS
Receita diferida/subvenção a realizar.
R$ 7.366,26 C
SUBVENÇÕES SERVIÇOS DE PROTEÇÃO SOCIAL
Saldo atual informado.
R$ 7.366,26 C
PATRIMÔNIO
Patrimônio social.
R$ 158.418,49 C
PATRIMÔNIO SOCIAL
Saldo patrimonial informado.
R$ 158.418,49 C
Patrimônio Líquido
Saldo atual informado.
R$ 158.418,49 C
RECEITAS
Receitas totais do período.
R$ 581.462,24 C
RECEITAS OPERACIONAIS
Receitas operacionais totais.
R$ 581.462,24 C
RECEITAS COM RESTRIÇÃO
Receitas com restrição.
R$ 8.000,00 C
RECEITAS PARCERIAS E SUBVENÇÕES GOVERNAMENTAIS
Subvenções/parcerias.
R$ 8.000,00 C
EMENDAS PARLAMENTARES
Emenda parlamentar.
R$ 8.000,00 C
Projeto Vilarte 2025
Saldo atual informado.
R$ 8.000,00 C
RECEITAS SEM RESTRIÇÃO
Receitas sem restrição.
R$ 573.462,24 C
CONTRIBUIÇÕES E DOAÇÕES VOLUNTÁRIAS
Principal fonte de receita.
R$ 521.625,37 C
DOAÇÕES
Doações totais.
R$ 521.625,37 C
Doações Gerais
Saldo atual informado.
R$ 226.226,39 C
Mantenedora
Saldo atual informado.
R$ 292.854,98 C
Doações Não Identificadas
Saldo atual informado.
R$ 2.544,00 C
RECEITA OPERACIONAIS
Receitas operacionais específicas.
R$ 5.428,12 C
PROGRAMAS E PROJETOS
Programas e projetos.
R$ 5.428,12 C
Ação Solidária
Saldo atual informado.
R$ 5.388,12 C
Refúgio
Saldo atual informado.
R$ 40,00 C
RENDIMENTOS FINANCEIROS
Rendimentos de aplicações e financeiros.
R$ 198,69 C
CONTA APLICAÇÃO
Rendimentos de aplicação.
R$ 198,69 C
Rendimentos de Aplicações
Saldo atual informado.
R$ 198,69 C
OUTROS RECURSOS RECEBIDOS
Outros recursos recebidos.
R$ 46.210,06 C
DESCONTOS
Descontos/juros recebidos.
R$ 13,86 C
Juros Recebidos
Saldo atual informado.
R$ 13,86 C
RECEITAS COM LOCAÇÃO E SUBLOCAÇÃO
Receitas de locação.
R$ 46.108,20 C
Locação
Saldo atual informado.
R$ 46.108,20 C
OUTROS RECURSOS
Recuperação de despesas.
R$ 88,00 C
Recuperação de Despesas - Livros e Material Didático
Saldo atual informado.
R$ 88,00 C
DESPESAS
Despesas totais do período.
R$ 569.847,96 D
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais.
R$ 569.847,96 D
16/09/2026, 10:46
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
16/09/2026, 10:46
Parecer humano final: aprovado.
16/09/2026, 13:42
Título
Patrimônio líquido sem incorporação aparente do resultado do mês
Severidade
S2
Impacto
O balancete evidencia resultado do exercício de R$ 11.614,28 C e patrimônio social mantido em R$ 158.418,49 C, sem linha explícita de transferência do resultado para o PL no fechamento apresentado. Isso pode gerar leitura patrimonial desatualizada e divergência entre resultado acumulado e PL.
Evidencia
No resumo do balancete constam 'RESULTADO DO EXERCÍCIO 11.614,28 C' e 'PATRIMÔNIO SOCIAL 158.418,49C', enquanto o total de passivo + patrimônio é de R$ 190.514,11 C e o ativo é de R$ 202.128,39 D.
Recomendacao
Reconciliar formalmente o resultado mensal com a apropriação ao patrimônio líquido/resultado acumulado e validar se o balancete é pré ou pós encerramento contábil.
Base legal utilizada
NBC TG Estrutura Conceitual; NBC TG 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis)
Título
Conta de despesa sem natureza claramente identificada
Severidade
S2
Impacto
A presença da conta 'Despesas a Identificar' com saldo de R$ 6.645,55 D compromete a qualidade da escrituração, dificulta a classificação gerencial e pode ocultar despesa de natureza contábil/fiscal distinta.
Evidencia
Em 4.1.01.01.008.0020 consta 'Despesas a Identificar' com saldo atual de R$ 6.645,55 D, com movimentação no mês de R$ 5.285,55 D.
Recomendacao
Reclassificar o saldo para a conta de natureza adequada com suporte documental e revisar a política de uso de contas transitórias ou genéricas.
Base legal utilizada
NBC TG Estrutura Conceitual; NBC TG 1000 (se aplicável como referência de apresentação e classificação)
Título
Contas de retenções e encargos com exigência de conferência de competência/recolhimento
Severidade
S3
Impacto
Há saldos em INSS/IRRF, FGTS, PIS, provisões de férias e 13º, além de retenções na fonte, que requerem conferência de competência e recolhimento. Se houver atraso ou provisão incorreta, há risco de obrigação acessória/tributária indevida e multa.
Evidencia
O passivo circulante inclui INSS/IRRF s/ folha a recolher de R$ 2.018,61, FGTS a recolher de R$ 470,62, PIS a recolher de R$ 58,84, provisão de férias de R$ 10.914,14 e provisão de 13º salário de R$ 3.956,22, além de retenções na fonte PJ a recolher de R$ 141,06.
Recomendacao
Conferir a competência das provisões, bases de cálculo e o efetivo recolhimento das obrigações até o fechamento do período.
Base legal utilizada
CLT (provisões trabalhistas por competência); legislação previdenciária e tributária aplicável às retenções e encargos
Liquidez geral
5,57
Baixo endividamento
Endividamento moderado e concentrado no curto prazo.