Cliente
0987 - OPV - ITACOATIARA AMAZONAS
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de 30/06/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais e a DRE do período é compatível com o resultado informado, com superávit de R$ 189.011,54. Não foram observadas divergências matemáticas relevantes entre balancete e DRE nos dados fornecidos. Contudo, há pontos de atenção relevantes de classificação e de estrutura: (i) o balancete exibido está incompleto em relação ao total do ativo/passivo e demonstra apenas parte do grupo de resultado; (ii) existem saldos de adiantamentos a empregados e fornecedores zerados no saldo atual, após movimentação no mês, sem detalhamento de baixa/compensação; (iii) a rubrica 'despesas tributárias' contém apenas licenciamento de veículos, o que sugere possível classificação gerencial e não necessariamente tributária; (iv) o endividamento aparente é baixo e não há passivo não circulante evidenciado, mas a análise fica limitada pela ausência de demonstração integral do passivo e das receitas/despesas completas no layout do PDF. Pela insuficiência parcial de evidenciação estrutural, a conclusão recomendada é parecer humano.
Observações do parecer humano
Cliente
0987 - OPV - ITACOATIARA AMAZONAS
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
19/08/2026, 14:55
Última execução
19/08/2026, 13:38
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 30/06/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 2.034.510,52
Saldo total do ativo em 30/06/2026.
Total do ativo ao final do período
Passivo total
Alta confiancaR$ 1.845.498,98
Saldo total do passivo em 30/06/2026.
Total do passivo ao final do período
Patrimônio líquido
Alta confiancaR$ 1.828.244,69
Patrimônio líquido informado no balancete.
Patrimônio líquido social geral
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
19/08/2026, 13:37
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
19/08/2026, 13:37
O balancete de 30/06/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais e a DRE do período é compatível com o resultado informado, com superávit de R$ 189.011,54. Não foram observadas divergências matemáticas relevantes entre balancete e DRE nos dados fornecidos. Contudo, há pontos de atenção relevantes de classificação e de estrutura: (i) o balancete exibido está incompleto em relação ao total do ativo/passivo e demonstra apenas parte do grupo de resultado; (ii) existem saldos de adiantamentos a empregados e fornecedores zerados no saldo atual, após movimentação no mês, sem detalhamento de baixa/compensação; (iii) a rubrica 'despesas tributárias' contém apenas licenciamento de veículos, o que sugere possível classificação gerencial e não necessariamente tributária; (iv) o endividamento aparente é baixo e não há passivo não circulante evidenciado, mas a análise fica limitada pela ausência de demonstração integral do passivo e das receitas/despesas completas no layout do PDF. Pela insuficiência parcial de evidenciação estrutural, a conclusão recomendada é parecer humano.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 19/08/2026, 14:55 | 19/08/2026, 14:55 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Verificar o Ativo imobilizado como falamos. |
| 19/08/2026, 13:37 | 19/08/2026, 13:38 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete de 30/06/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais e a DRE do período é compatível com o resultado informado, com superávit de R$ 189.011,54. Não foram observadas divergências matemáticas relevantes entre balancete e DRE nos dados fornecidos. Contudo, há pontos de atenção relevantes de classificação e de estrutura: (i) o balancete exibido está incompleto em relação ao total do ativo/passivo e demonstra apenas parte do grupo de resultado; (ii) existem saldos de adiantamentos a empregados e fornecedores zerados no saldo atual, após movimentação no mês, sem detalhamento de baixa/compensação; (iii) a rubrica 'despesas tributárias' contém apenas licenciamento de veículos, o que sugere possível classificação gerencial e não necessariamente tributária; (iv) o endividamento aparente é baixo e não há passivo não circulante evidenciado, mas a análise fica limitada pela ausência de demonstração integral do passivo e das receitas/despesas completas no layout do PDF. Pela insuficiência parcial de evidenciação estrutural, a conclusão recomendada é parecer humano. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
19/08/2026, 13:37
Resumo
O balancete de 30/06/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais e a DRE do período é compatível com o resultado informado, com superávit de R$ 189.011,54. Não foram observadas divergências matemáticas relevantes entre balancete e DRE nos dados fornecidos. Contudo, há pontos de atenção relevantes de classificação e de estrutura: (i) o balancete exibido está incompleto em relação ao total do ativo/passivo e demonstra apenas parte do grupo de resultado; (ii) existem saldos de adiantamentos a empregados e fornecedores zerados no saldo atual, após movimentação no mês, sem detalhamento de baixa/compensação; (iii) a rubrica 'despesas tributárias' contém apenas licenciamento de veículos, o que sugere possível classificação gerencial e não necessariamente tributária; (iv) o endividamento aparente é baixo e não há passivo não circulante evidenciado, mas a análise fica limitada pela ausência de demonstração integral do passivo e das receitas/despesas completas no layout do PDF. Pela insuficiência parcial de evidenciação estrutural, a conclusão recomendada é parecer humano.
Superávit do período
Alta confiancaR$ 189.011,54
Resultado positivo do exercício em junho/2026.
Receitas - Despesas
Disponível
Alta confiancaR$ 409.803,70
Recursos disponíveis no circulante.
Caixa + bancos + fundos de liquidez imediata
Passivo circulante
Alta confiancaR$ 17.254,29
Passivo circulante evidenciado no balancete.
Obrigações de curto prazo
Liquidez corrente
Alta confianca23,72x
Capacidade de cobertura de curto prazo muito elevada.
Ativo circulante / Passivo circulante
Liquidez imediata
Alta confianca23,75x
Cobertura imediata das obrigações de curto prazo.
Disponível / Passivo circulante
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Superávit do período
R$ 189.011,54
Resultado positivo informado na DRE e compatível com a movimentação do período.
Ativo total
R$ 2.034.510,52
Total do ativo ao encerramento de junho/2026.
Passivo total
R$ 1.845.498,98
Total do passivo ao encerramento de junho/2026.
Patrimônio líquido
R$ 1.828.244,69
Patrimônio líquido social geral informado no balancete.
Disponível
R$ 409.803,70
Caixa, bancos e fundos de aplicação/realização imediata.
Ativo não circulante
R$ 1.624.706,82
Predominantemente imobilizado.
Passivo circulante
R$ 17.254,29
Obrigações de curto prazo e provisões trabalhistas.
Liquidez imediata
23,75
Disponibilidades muito superiores às obrigações circulantes evidenciadas.
Estrutura patrimonial com forte concentração em ativo imobilizado
altaO ativo é composto majoritariamente por imobilizado e obras em andamento, com disponível relevante no circulante.
Passivo circulante reduzido frente ao disponível
altaAs obrigações de curto prazo são baixas em relação à disponibilidade de caixa e bancos.
Resultado do período positivo
altaA DRE informa superávit de R$ 189.011,54, sustentado por receitas operacionais e não operacionais superiores às despesas.
Bancos conta movimento
R$ 251.075,62
Principal conta bancária evidenciada no disponível.
Obras em andamento
R$ 401.851,94
Conta relevante do imobilizado em formação.
Patrimônio social
R$ 1.114.603,00
Principal componente do patrimônio líquido social.
Superávit/deficit acumulados
R$ 713.641,69
Acumulado relevante no patrimônio líquido.
Serviços prestados por terceiros
R$ 206.616,82
Maior despesa individual da DRE.
Combustíveis
R$ 122.310,91
Despesa operacional material no período.
Análise gráfica
Disponível
20.1%
R$ 409.803,70
Ativo não circulante
79.9%
R$ 1.624.706,82
Passivo circulante
0.5%
R$ 17.254,29
Patrimônio líquido
99.5%
R$ 1.828.244,69
Receita bruta
R$ 820.792,85
Deduções
R$ 0,00
Receita líquida
R$ 820.792,85
Custos
R$ 0,00
Despesas operacionais
R$ 631.781,31
Resultado financeiro
R$ (5.524,57)
Resultado
R$ 189.011,54
Liquidez corrente
96/100Posição de curto prazo confortável.
Margem líquida
23/100Margem positiva, porém moderada em relação ao volume de receitas.
ROE
10/100Retorno contábil positivo, mas baixo em relação à base patrimonial.
Capital de giro
95/100Capital de giro positivo e robusto.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 2.034.510,52
CIRCULANTE
Ativo circulante.
R$ 409.803,70
DISPONIVEL
Disponibilidades e fundos de liquidez imediata.
R$ 409.803,70
CAIXA GERAL
Caixa administrativo.
R$ 1.647,94
CAIXA ADMINISTRAÇÃO
Conta caixa.
R$ 1.647,94
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldos em conta corrente.
R$ 251.075,62
BRADESCO AG 3704 C/C 36.766-4 - ITACOATIARA
Conta bancária principal.
R$ 251.075,62
FUNDO P/ PROJETOS FUTUROS LIQ. IMED
Recursos de aplicação/realização imediata.
R$ 157.080,14
BRADESCO CDB - ITACOATIARA
Aplicação financeira.
R$ 107.080,14
TITULO DE CAPITALIZAÇÃO - ITACOATIARA
Título de capitalização.
R$ 50.000,00
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Saldo zerado após movimentação.
R$ 0,00
ADIANTAMENTOS À EMPREGADOS
Saldo final zerado.
R$ 0,00
ADIANTAMENTO DE SALARIO
Saldo final zerado.
R$ 0,00
ADIANTAMENTO DE FORNECEDORES
Saldo final zerado.
R$ 0,00
ADIANTAMENTO DE FORNECEDORES
Saldo final zerado.
R$ 0,00
NÃO CIRCULANTE
Ativo não circulante.
R$ 1.624.706,82
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 1.624.706,82
IMOBILIZADO
Imobilizado bruto.
R$ 1.628.638,45
MOVEIS E UTENSILIOS
Imobilizado.
R$ 8.988,52
INSTALACOES
Imobilizado.
R$ 38.040,74
EQUIPAMENTOS
Imobilizado.
R$ 159.653,76
VEICULOS
Imobilizado.
R$ 273.574,00
OBRAS EM ANDAMENTO
Obras em curso.
R$ 401.851,94
EDIFICAÇÕES - VINDE MENINOS
Imobilizado.
R$ 19.735,96
TERRENOS
Terrenos.
R$ 209.240,00
BARCO
Imobilizado.
R$ 516.204,00
EQUIP. DE IMAGEM
Imobilizado.
R$ 1.349,53
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Depreciações acumuladas evidenciadas.
R$ 3.931,63
(-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA INSTALACOES
Depreciação acumulada.
R$ 362,06
(-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA VEICULOS
Depreciação acumulada.
R$ 3.277,42
(-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA BARCO
Depreciação acumulada.
R$ 292,15
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 1.845.498,98
CIRCULANTE
Passivo circulante.
R$ 17.254,29
OBRIGACOES TRABALHISTA E PREVIDENCI
Obrigações trabalhistas e previdenciárias.
R$ 17.254,29
OBRIGACOES COM PESSOAL
Saldo zerado.
R$ 0,00
SALARIOS E ORDENADOS A PGAR
Saldo zerado.
R$ 0,00
OBRIGACOES PREVIDENCIARIAS
Obrigações previdenciárias.
R$ 3.526,21
INSS/IRRF/PIS A RECOLHER
Tributos e encargos a recolher.
R$ 2.898,77
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 627,44
PROVISÕES TRABALHISTAS
Provisões de férias e 13º salário.
R$ 13.728,08
PROVISÃO DE FÉRIAS
Férias provisionadas.
R$ 6.971,74
PROVISÃO INSS S/ FÉRIAS
Encargos sobre férias.
R$ 1.868,44
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
Encargos sobre férias.
R$ 557,72
PROVISÃO PIS S/ FÉRIAS
Encargos sobre férias.
R$ 69,72
PROVISÃO 13° SALARIO
13º salário provisionado.
R$ 3.137,28
PROVISÃO INSS S/ 13° SALARIO
Encargos sobre 13º salário.
R$ 840,82
PROVISÃO FGTS S/ 13° SALARIO
Encargos sobre 13º salário.
R$ 250,98
PROVISÃO PIS S/ 13° SALARIO
Encargos sobre 13º salário.
R$ 31,38
PATRIMONIO LIQUIDO SOCIAL GERAL
Patrimônio líquido total.
R$ 1.828.244,69
PATRIMONIO LIQUIDO SOCIAL
Patrimônio líquido social.
R$ 1.114.603,00
PATRIMONIO SOCIAL
Patrimônio social.
R$ 1.114.603,00
SUPERAVIT E DEFICIT ACUMULADOS
Acumulado de superávits/deficits.
R$ 713.641,69
SUPERAVIT/DEFICIT ACUMULADOS
Acumulado.
R$ 713.641,69
SUPERAVIT/DEFICIT ACUMULADOS
Acumulado.
R$ 713.641,69
RECEITAS
Total de receitas.
R$ 820.792,85
RECEITAS OPERACIONAIS
Receitas operacionais.
R$ 799.238,70
DOAÇÕES
Doações recebidas.
R$ 50,00
OFERTAS E CONTRIBUICOES
Ofertas e contribuições.
R$ 538.235,00
DOAÇÕES DO EXTERIOR
Doações do exterior.
R$ 260.953,70
RECEITAS FINANCEIRAS
Receitas financeiras.
R$ 744,15
JUROS S/ APLICACOES FINANCEIRAS
Juros sobre aplicações.
R$ 744,15
RECEITAS NAO OPERACIONAIS
Receitas não operacionais.
R$ 20.810,00
LOCAÇÃO IMOVEL
Locação de imóvel.
R$ 20.810,00
DESPESAS
Total de despesas.
R$ 631.781,31
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas.
R$ 631.781,31
DESPESAS COM PESSOAL
Despesas com pessoal.
R$ 75.434,23
SALARIOS E ORDENADOS
Salários e ordenados.
R$ 37.647,36
13o. SALARIOS
13º salários.
R$ 3.137,28
FERIAS
Férias.
R$ 4.292,88
INSS - GPS
INSS sobre folha.
R$ 12.417,44
FGTS - GFIP
FGTS sobre folha.
R$ 4.359,04
ASSISTENCIA MEDICA E SOCIAL
Assistência médica e social.
R$ 4.791,41
CESTA BASICA
Cesta básica.
R$ 6.600,00
SALARIO HABITACAO
Saldo zerado no mês.
R$ 0,00
CONTRIBUICAO SINDICAL
Contribuição sindical.
R$ 653,98
PIS S/ FOLHA DE PAGAMENTO
PIS sobre folha.
R$ 544,96
SEGURO DE VIDA
Seguro de vida.
R$ 67,92
BENEFÍCIOS
Benefícios.
R$ 921,96
DESPESAS TRIBUTARIAS
Despesas tributárias.
R$ 392,70
LICENCIAMENTO VEICULOS
Licenciamento de veículos.
R$ 392,70
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais.
R$ 549.682,16
ENERGIA ELETRICA
Energia elétrica.
R$ 3.352,32
GAS
Gás.
R$ 3.197,00
PREMIOS DE SEGUROS
Prêmios de seguros.
R$ 89,20
ASSISTENCIA CONTABIL
Assessoria contábil.
R$ 3.495,39
SERVICOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Principal despesa de serviços.
R$ 206.616,82
EVENTOS, CONGRESSOS E CONCILIOS
Eventos e concílios.
R$ 56.747,61
CONSERVACAO DE IMOVEIS
Conservação de imóveis.
R$ 62.060,80
CONSERVACAO MAQ. EQUIP E INSTALACOE
Conservação de máquinas e instalações.
R$ 4.991,92
MANUTENCAO E REFORMAS DE VEICULOS
Manutenção de veículos.
R$ 16.645,22
DEPRECIACOES
Depreciações.
R$ 3.931,63
CARTORIO
Cartório.
R$ 3.724,27
DESPESA CARTÃO DE CREDITO
Despesas em cartão de crédito.
R$ 30.938,15
ACAMPAMENTOS E RETIROS
Acampamentos e retiros.
R$ 1.936,52
ROUPAS E CALÇADOS
Roupas e calçados.
R$ 18.081,35
MEDICAMENTOS E INSUMOS FARMACEUTICOS
Medicamentos e insumos farmacêuticos.
R$ 4.222,52
COMBUSTIVEIS
Maior despesa individual relevante.
R$ 122.310,91
MEDIC. INSUMOS VETER. E AGRICOLAS
Insumos veterinários e agrícolas.
R$ 1.778,00
MATERIAL DE COPA E COZINHA
Material de copa e cozinha.
R$ 120,00
BENS DE PEQUENO VALOR
Bens de pequeno valor.
R$ 459,78
MATERIAL PARA REVENDA
Material para revenda.
R$ 4.982,75
DESPESAS FINANCEIRAS
Despesas financeiras.
R$ 6.272,22
ENCARGOS DE C/C
Encargos de conta corrente.
R$ 2.068,72
IOF
IOF.
R$ 4.200,00
TARIFA DESCONTADA
Tarifa descontada.
R$ 3,50
SUPERÁVIT
Resultado final do exercício.
R$ 189.011,54
19/08/2026, 13:38
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
19/08/2026, 13:38
Verificar o Ativo imobilizado como falamos.
19/08/2026, 14:55
Título
Balancete parcialmente evidenciado no PDF analisado
Severidade
S2
Impacto
Limita a validação integral da posição patrimonial e do fechamento mensal, reduzindo a rastreabilidade do QA e podendo ocultar contas relevantes não exibidas no recorte textual disponível.
Evidencia
O documento recebido mostra ativo, passivo, despesas e receitas, mas não apresenta quadro completo com todas as contas do balancete integral nem toda a demonstração analítica em nível suficiente para validar 100% da composição patrimonial.
Recomendacao
Registrar limitação de evidência e aprovar apenas após revisão humana do PDF completo ou do arquivo-base do balancete no sistema interno.
Base legal utilizada
Princípio da evidenciação; NBC TG Estrutura Conceitual; CPC 26 (apresentação adequada e compreensível das demonstrações contábeis).
Título
Adiantamentos a empregados e fornecedores zerados após movimentação no mês
Severidade
S2
Impacto
Pode indicar baixa/compensação no período sem detalhamento suficiente, o que afeta a auditabilidade de saldos de curto prazo e a conferência de competência.
Evidencia
Em 'Valores a Realizar no Curto Prazo', houve movimentação em 'Adiantamento de Salário' e 'Adiantamento de Fornecedores', ambos encerrando com saldo atual zero, sem memória explicativa no balancete.
Recomendacao
Validar a natureza das baixas e sua correta apropriação contábil no fechamento mensal, especialmente para assegurar competência e rastreio dos adiantamentos.
Base legal utilizada
Princípio da competência; NBC TG Estrutura Conceitual; CPC 00 (estrutura conceitual para reporte financeiro).
Título
Classificação potencialmente gerencial em despesas tributárias
Severidade
S1
Impacto
Não compromete sozinho o fechamento, mas pode afetar padronização do plano de contas e comparabilidade gerencial entre meses.
Evidencia
A rubrica 'Despesas tributárias' contém apenas 'Licenciamento veículos' no valor de R$ 392,70, o que pode não refletir tributação em sentido estrito, mas sim despesa operacional/administrativa.
Recomendacao
Revisar a nomenclatura da conta para manter aderência ao plano de contas e evitar leitura fiscal indevida em relatórios gerenciais.
Base legal utilizada
Princípio da consistência; NBC TG Estrutura Conceitual; CPC 26.
Liquidez corrente
23,72x
Liquidez seca
23,72x
Liquidez imediata
23,75x
Liquidez geral
2,26x
Baixo endividamento
94/100Passivo total relativamente baixo frente ao ativo e ao patrimônio líquido.