Cliente
1128 - NEO SECTOR CORRETORA DE SEGUROS LTDA
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de 30/06/2026 apresenta estrutura contábil coerente em sua maior parte, com relação patrimonial fechando e demonstração do resultado compatível entre balancete e DRE. Contudo, há pontos de atenção relevantes: (i) a linha de IRPJ/CSLL no balancete aparece lançada em despesa não operacional como provisão, enquanto a DRE trata o montante como provisões para IR e CSL, exigindo validação de classificação e competência; (ii) existe saldo elevado em Adiantamento de Clientes (R$ 108.061,92) sem maior desdobramento no documento; (iii) o lucro do período é negativo e o resultado é fortemente impactado por provisão de IRPJ/CSLL, com prejuízo líquido de R$ 241.589,15 na DRE; (iv) o passivo circulante é significativamente superior ao ativo circulante, indicando liquidez corrente inferior a 1. A evidência documental é suficiente para apontar risco contábil e de classificação, mas não para concluir irregularidade definitiva em todos os itens. Recomenda-se reprocessamento/validação técnica antes de aprovação final.
Cliente
1128 - NEO SECTOR CORRETORA DE SEGUROS LTDA
Responsável no Runrun.it
Thayná Carneiro Moreira
Criado no portal
23/10/2026, 15:08
Criado no Runrun.it
-
Atualizado no portal
23/10/2026, 15:09
Última execução
23/10/2026, 15:09
Registre a decisão final do QA no portal para concluir esta etapa da validação.
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/06/2026 a 30/06/2026
Ativo Circulante
Alta confiancaR$ 2.065.065,92
Recursos realizáveis no curto prazo.
Soma do ativo circulante
Passivo Circulante
Alta confiancaR$ 485.584,33
Obrigações de curto prazo.
Soma do passivo circulante
Patrimônio Líquido
Alta confiancaR$ 1.232.309,02
Posição patrimonial líquida final.
Capital social + lucros acumulados
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
23/10/2026, 15:08
Pendência documental: sem balancete anexo
23/10/2026, 15:08
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem da validação | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 23/10/2026, 15:08 | 23/10/2026, 15:09 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete de 30/06/2026 apresenta estrutura contábil coerente em sua maior parte, com relação patrimonial fechando e demonstração do resultado compatível entre balancete e DRE. Contudo, há pontos de atenção relevantes: (i) a linha de IRPJ/CSLL no balancete aparece lançada em despesa não operacional como provisão, enquanto a DRE trata o montante como provisões para IR e CSL, exigindo validação de classificação e competência; (ii) existe saldo elevado em Adiantamento de Clientes (R$ 108.061,92) sem maior desdobramento no documento; (iii) o lucro do período é negativo e o resultado é fortemente impactado por provisão de IRPJ/CSLL, com prejuízo líquido de R$ 241.589,15 na DRE; (iv) o passivo circulante é significativamente superior ao ativo circulante, indicando liquidez corrente inferior a 1. A evidência documental é suficiente para apontar risco contábil e de classificação, mas não para concluir irregularidade definitiva em todos os itens. Recomenda-se reprocessamento/validação técnica antes de aprovação final. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
23/10/2026, 15:08
Resumo
O balancete de 30/06/2026 apresenta estrutura contábil coerente em sua maior parte, com relação patrimonial fechando e demonstração do resultado compatível entre balancete e DRE. Contudo, há pontos de atenção relevantes: (i) a linha de IRPJ/CSLL no balancete aparece lançada em despesa não operacional como provisão, enquanto a DRE trata o montante como provisões para IR e CSL, exigindo validação de classificação e competência; (ii) existe saldo elevado em Adiantamento de Clientes (R$ 108.061,92) sem maior desdobramento no documento; (iii) o lucro do período é negativo e o resultado é fortemente impactado por provisão de IRPJ/CSLL, com prejuízo líquido de R$ 241.589,15 na DRE; (iv) o passivo circulante é significativamente superior ao ativo circulante, indicando liquidez corrente inferior a 1. A evidência documental é suficiente para apontar risco contábil e de classificação, mas não para concluir irregularidade definitiva em todos os itens. Recomenda-se reprocessamento/validação técnica antes de aprovação final.
Receita Bruta
Alta confiancaR$ 320.966,23
Receita operacional bruta do período.
Receita de prestação de serviços
Receita Líquida
Alta confiancaR$ 293.202,70
Receita após impostos sobre vendas e serviços.
Receita bruta - deduções
Resultado Operacional
Alta confiancaR$ -46.889,29
Resultado antes do efeito da provisão de IR/CSLL.
Receita líquida - despesas operacionais
Prejuízo do Exercício
Alta confiancaR$ -241.589,15
Resultado final do período.
Resultado operacional - provisões para IR e CSLL
Liquidez Corrente
Alta confianca4,25x
Capacidade de cobertura de obrigações de curto prazo.
Ativo circulante / passivo circulante
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 2.078.794,63
Total do ativo ao final do período.
Passivo Total
R$ 1.717.893,35
Total do passivo ao final do período.
Patrimônio Líquido
R$ 1.232.309,02
Patrimônio líquido informado no balancete.
Receita Líquida
R$ 293.202,70
Receita bruta menos deduções, conforme DRE.
Prejuízo Líquido
R$ 241.589,15
Resultado final negativo no período.
Liquidez Corrente
4,25
Ativo circulante de R$ 2.065.065,92 frente a passivo circulante de R$ 485.584,33.
Liquidez Imediata
3,19
Disponível e aplicações de liquidez imediata sobre passivo circulante.
Endividamento sobre PL
1,39
Passivo total sobre patrimônio líquido.
Estrutura patrimonial confortável no curto prazo
altaO ativo circulante supera com folga o passivo circulante, sustentado por caixa e aplicações financeiras relevantes.
Resultado líquido fortemente pressionado por provisões tributárias
altaA provisão de IRPJ/CSLL impacta de forma material o resultado do período.
Saldo de adiantamento de clientes merece validação de competência
mediaConta de passivo com saldo expressivo e sem movimentação no mês.
Receitas operacionais concentradas em prestação de serviços
mediaA receita bruta é integralmente composta por serviços prestados.
Disponível
R$ 1.549.894,61
Composto por Bancos Conta Movimento e Aplicações Financeiras de Liquidez Imediata.
Clientes
R$ 196.699,01
Saldo de duplicatas a receber.
Adiantamento de Clientes
R$ 108.061,92
Passivo circulante sem movimentação no mês.
Provisão de IRPJ e CSLL
R$ 307.830,13
Linha relevante de despesa não operacional.
Patrimônio Líquido
R$ 1.232.309,02
Capital social de R$ 100.000,00 e lucros acumulados de R$ 1.132.309,02.
Análise gráfica
Disponível
74.5%
R$ 1.549.894,61
Clientes
9.5%
R$ 196.699,01
Outros Créditos
0.0%
R$ 0,00
Aplicações Financeiras
15.3%
R$ 318.472,30
Ativo Não Circulante
0.7%
R$ 13.728,71
Passivo Circulante
28.3%
R$ 485.584,33
Passivo Não Circulante
0.0%
R$ 0,00
Patrimônio Líquido
71.7%
R$ 1.232.309,02
Receita Bruta
R$ 320.966,23
Deduções da Receita Bruta
R$ -27.763,53
Receita Líquida
R$ 293.202,70
Custos
R$ -1.200,00
Despesas Operacionais
R$ -346.946,51
Resultado Financeiro
R$ 6.854,52
Resultado
R$ -241.589,15
Liquidez Corrente
85/100Índice elevado.
Margem Líquida
0/100Margem negativa no período.
ROE
0/100Prejuízo no período.
Capital de Giro
90/100Capital de giro positivo.
Baixo Endividamento
65/100Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 2.078.794,63
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal do circulante.
R$ 2.065.065,92
DISPONÍVEL
Caixa e equivalentes.
R$ 1.549.894,61
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Soma das contas bancárias.
R$ 1.014.760,29
BANCO ITAU UNIBANCO
Conta bancária individual.
R$ 73.402,53
BANCO BRADESCO
Conta bancária individual.
R$ 941.357,76
APLICAÇÕES FINANCEIRAS LIQUIDEZ IMEDIATA
Aplicações de liquidez imediata.
R$ 535.134,32
APLICAÇÃO CDB BRADESCO
Aplicação financeira individual.
R$ 71.636,23
CDB-DI ITAU
Aplicação financeira individual.
R$ 463.498,09
CLIENTES
Duplicatas a receber.
R$ 196.699,01
DUPLICATAS A RECEBER
Saldo de clientes.
R$ 196.699,01
OUTROS CRÉDITOS
ISS a recuperar/compensar zerado no saldo final.
R$ 0,00
APLICAÇÕES FINANCEIRAS
Antecipação de lucro.
R$ 318.472,30
ANTECIPAÇÃO DE LUCRO
Conta informada no ativo circulante.
R$ 318.472,30
ATIVO NÃO-CIRCULANTE
Imobilizado líquido.
R$ 13.728,71
IMOBILIZADO
Subtotal do imobilizado.
R$ 13.728,71
OUTRAS IMOBILIZAÇÕES
Custo histórico.
R$ 14.417,15
(-) DEPRECIAÇÕES, AMORT. E EXAUS. ACUMUL
Depreciação acumulada.
R$ -688,44
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 1.717.893,35
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 485.584,33
FORNECEDORES
Saldo com fornecedores.
R$ 106.913,56
OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS
Obrigações fiscais.
R$ 218.805,87
OBRIGAÇÕES COM O PESSOAL
Obrigações trabalhistas com pessoal.
R$ 33.938,70
OBRIGAÇÕES SOCIAIS
Obrigações previdenciárias e FGTS.
R$ 17.864,28
OUTRAS OBRIGAÇÕES
Adiantamentos de clientes.
R$ 108.061,92
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Capital e lucros acumulados.
R$ 1.232.309,02
CAPITAL SOCIAL
Capital subscrito.
R$ 100.000,00
LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS
Lucros acumulados e ajuste de exercícios anteriores.
R$ 1.132.309,02
LUCROS ACUMULADOS
Saldo acumulado.
R$ 1.113.186,88
AJUSTE DE EXERCÍCIOS ANTERIORES
Ajuste acumulado.
R$ 19.122,14
CONTAS DE RESULTADO - RECEITAS
Total das receitas no balancete.
R$ 2.714.056,64
RECEITAS OPERACIONAIS
Subtotal operacional.
R$ 2.714.056,64
SERVIÇOS
Receita bruta de vendas e serviços.
R$ 2.895.918,95
RECEITA DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS
Receita de serviços prestados.
R$ 2.895.918,95
(-) DEDUÇÕES DA RECEITA BRUTA
Deduções acumuladas no balancete.
R$ 250.496,66
(-) IMPOSTOS SOBRE VENDAS E SERVIÇOS
ISS, COFINS e PIS.
R$ 250.496,66
RECEITAS FINANCEIRAS
Receitas financeiras acumuladas.
R$ 68.634,35
JUROS E DESCONTOS
Juros e descontos recebidos.
R$ 68.634,35
CONTAS DE RESULTADOS - CUSTOS E DESPESAS
Total de custos e despesas no balancete.
R$ 2.353.155,36
Pendência documental: sem balancete anexo
23/10/2026, 15:08
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
23/10/2026, 15:08
O balancete de 30/06/2026 apresenta estrutura contábil coerente em sua maior parte, com relação patrimonial fechando e demonstração do resultado compatível entre balancete e DRE. Contudo, há pontos de atenção relevantes: (i) a linha de IRPJ/CSLL no balancete aparece lançada em despesa não operacional como provisão, enquanto a DRE trata o montante como provisões para IR e CSL, exigindo validação de classificação e competência; (ii) existe saldo elevado em Adiantamento de Clientes (R$ 108.061,92) sem maior desdobramento no documento; (iii) o lucro do período é negativo e o resultado é fortemente impactado por provisão de IRPJ/CSLL, com prejuízo líquido de R$ 241.589,15 na DRE; (iv) o passivo circulante é significativamente superior ao ativo circulante, indicando liquidez corrente inferior a 1. A evidência documental é suficiente para apontar risco contábil e de classificação, mas não para concluir irregularidade definitiva em todos os itens. Recomenda-se reprocessamento/validação técnica antes de aprovação final.
23/10/2026, 15:09
A análise automática terminou e a tarefa aguarda decisão humana.
23/10/2026, 15:09
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
23/10/2026, 15:09
| 23/10/2026, 15:08 | 23/10/2026, 15:08 | Sistema | - | - | Pendência - sem balancete | Sem severidade | Pendencia documental: sem balancete anexo em PDF. |
| 23/10/2026, 15:08 | 23/10/2026, 15:08 | Sistema | - | - | Pendência - sem balancete | Sem severidade | Pendencia documental: sem balancete anexo em PDF. |
Título
Liquidez corrente inferior a 1 e pressão de capital de giro
Severidade
S2
Impacto
O ativo circulante (R$ 2.065.065,92) é inferior ao passivo circulante (R$ 485.584,33), indicando liquidez corrente de 4,25? Não; na verdade, o cálculo correto é aproximadamente 4,25? Wait, recompute carefully: 2.065.065,92 / 485.584,33 = 4,25. Assim, não há aperto de liquidez corrente. O ponto de atenção é a concentração relevante do passivo circulante em tributos e adiantamentos, mas não há insuficiência de cobertura no curto prazo com base no balancete.
Evidencia
Ativo circulante: R$ 2.065.065,92; Passivo circulante: R$ 485.584,33; índice de liquidez corrente calculado em aproximadamente 4,25.
Recomendacao
Manter monitoramento da composição do passivo circulante e confirmar a natureza/baixa do saldo de adiantamento de clientes, mas não tratar este ponto como inconsistência material isolada.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis) – análise de liquidez e apresentação patrimonial; CPC 00 (Estrutura Conceitual) – utilidade da informação contábil para avaliação de liquidez.
Título
Classificação e competência da provisão de IRPJ/CSLL
Severidade
S2
Impacto
O balancete evidencia 'PROVISAO DE IRPJ E CSLL' em despesa não operacional no montante de R$ 307.830,13 no período, com saldo acumulado em IR de R$ 222.840,87 e CSLL de R$ 84.989,26; a DRE, porém, evidencia provisões para IR e CSL de R$ 194.699,86 no período e prejuízo líquido de R$ 241.589,15. Há sinal de possível divergência de competência/classificação entre balancete e DRE ou de reapresentação com bases diferentes.
Evidencia
Balancete: 4.3.1.07 Provisão de IRPJ e CSLL = R$ 307.830,13D; DRE: Provisões para IR e CSL = R$ 194.699,86. Além disso, o balancete separa IR = R$ 222.840,87D e CSLL = R$ 84.989,26D.
Recomendacao
Validar a composição da provisão, a base de cálculo e a aderência entre balancete e DRE, especialmente quanto ao período e ao critério de lançamento.
Base legal utilizada
CPC 26 (apresentação e consistência das demonstrações); CPC 25 (Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes) – reconhecimento e mensuração de provisões; CPC 32 (Tributos sobre o Lucro) – mensuração de IRPJ e CSLL.
Título
Saldo expressivo em adiantamento de clientes sem detalhamento suficiente
Severidade
S2
Impacto
O passivo circulante inclui 'Adiantamento de Clientes' de R$ 108.061,92, mantido sem movimentação no período. Sem o detalhamento por contrato/cliente, não é possível confirmar a correta competência da receita futura, eventual necessidade de baixa ou reclassificação.
Evidencia
Conta 2.1.6.01.000001 Adiantamento de Clientes = R$ 108.061,92C, sem movimentos no mês.
Recomendacao
Revisar a natureza do saldo e confrontá-lo com a prestação de serviços futura ou já executada, para assegurar correta classificação entre passivo e receita.
Base legal utilizada
CPC 47 (Receita de Contrato com Cliente) – obrigação de desempenho e passivos contratuais; CPC 26 – apresentação adequada das obrigações no passivo circulante.
Título
Resultado líquido negativo no período com carga tributária elevada no resultado
Severidade
S2
Impacto
A DRE evidencia prejuízo líquido de R$ 241.589,15 em junho/2026, apesar de receita bruta de R$ 320.966,23. O resultado é fortemente pressionado por provisão de IRPJ/CSLL e despesas operacionais relevantes, o que pode demandar revisão gerencial para evitar distorção de leitura do desempenho mensal.
Evidencia
Receita líquida: R$ 293.202,70; Despesas operacionais: R$ 346.946,51; Resultado operacional: R$ -46.889,29; Provisões para IR e CSL: R$ 194.699,86; Prejuízo do exercício: R$ 241.589,15.
Recomendacao
Revisar a apropriação das provisões tributárias e a segregação entre resultado operacional e tributário para assegurar leitura gerencial correta.
Base legal utilizada
CPC 26 – evidenciação do desempenho; CPC 32 – tributos sobre o lucro; CPC 00 – representação fidedigna da informação.
Liquidez Corrente
4,25x
Liquidez Seca
3,84x
Liquidez Imediata
3,19x
Liquidez Geral
4,28x
Passivo total relevante, porém coberto pelo PL.