Cliente
1522 - BAYER04 ACADEMY LTDA
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete mensal de 06/2026 apresenta coerência aritmética básica nas principais contas exibidas e demonstra resultado contábil positivo no período, porém há pontos de atenção relevantes para QA: forte concentração do passivo em adiantamentos de clientes, ausência de contas de ativo não circulante/inventários no trecho recebido e indícios de estrutura de apresentação incompleta (o PDF termina no meio da linha de despesas administrativas, sem fechamento integral do demonstrativo). Além disso, há saldo expressivo de caixa e bancos frente à operação e movimentação relevante em despesas de viagens, exigindo validação de suporte documental e competência. Pela evidência disponível, não é possível afirmar conformidade plena.
Cliente
1522 - BAYER04 ACADEMY LTDA
Responsável no Runrun.it
Thayná Carneiro Moreira
Criado no portal
08/09/2026, 11:55
Criado no Runrun.it
-
Atualizado no portal
08/09/2026, 13:58
Última execução
08/09/2026, 11:56
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/06/2026 - 30/06/2026
Liquidez Corrente
Alta confianca1,17
Capacidade de cobertura das obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo Circulante / Passivo Circulante = 280.776,60 / 240.187,42
Liquidez Imediata
Alta confianca1,17
Cobertura das dívidas de curto prazo apenas com caixa e bancos.
Disponível / Passivo Circulante = 279.975,01 / 240.187,42
Margem Líquida
Confianca media11,95%
Percentual estimado de resultado líquido sobre a receita líquida do mês.
Resultado do período / Receita líquida = 19.825,52 / 165.767,92 (aprox. pela estrutura exibida)
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
08/09/2026, 11:55
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
08/09/2026, 11:55
O balancete mensal de 06/2026 apresenta coerência aritmética básica nas principais contas exibidas e demonstra resultado contábil positivo no período, porém há pontos de atenção relevantes para QA: forte concentração do passivo em adiantamentos de clientes, ausência de contas de ativo não circulante/inventários no trecho recebido e indícios de estrutura de apresentação incompleta (o PDF termina no meio da linha de despesas administrativas, sem fechamento integral do demonstrativo). Além disso, há saldo expressivo de caixa e bancos frente à operação e movimentação relevante em despesas de viagens, exigindo validação de suporte documental e competência. Pela evidência disponível, não é possível afirmar conformidade plena.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem da validação | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 08/09/2026, 13:58 | 08/09/2026, 13:58 | Parecer humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 08/09/2026, 11:55 | 08/09/2026, 11:56 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete mensal de 06/2026 apresenta coerência aritmética básica nas principais contas exibidas e demonstra resultado contábil positivo no período, porém há pontos de atenção relevantes para QA: forte concentração do passivo em adiantamentos de clientes, ausência de contas de ativo não circulante/inventários no trecho recebido e indícios de estrutura de apresentação incompleta (o PDF termina no meio da linha de despesas administrativas, sem fechamento integral do demonstrativo). Além disso, há saldo expressivo de caixa e bancos frente à operação e movimentação relevante em despesas de viagens, exigindo validação de suporte documental e competência. Pela evidência disponível, não é possível afirmar conformidade plena. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
08/09/2026, 11:55
Resumo
O balancete mensal de 06/2026 apresenta coerência aritmética básica nas principais contas exibidas e demonstra resultado contábil positivo no período, porém há pontos de atenção relevantes para QA: forte concentração do passivo em adiantamentos de clientes, ausência de contas de ativo não circulante/inventários no trecho recebido e indícios de estrutura de apresentação incompleta (o PDF termina no meio da linha de despesas administrativas, sem fechamento integral do demonstrativo). Além disso, há saldo expressivo de caixa e bancos frente à operação e movimentação relevante em despesas de viagens, exigindo validação de suporte documental e competência. Pela evidência disponível, não é possível afirmar conformidade plena.
Título
Balancete aparenta estar incompleto no trecho recebido
Severidade
Participação do Disponível no Ativo
Alta confianca99,71%
Grau de concentração do ativo em caixa e bancos.
Disponível / Ativo Total = 279.975,01 / 280.776,60
Participação de Adiantamentos de Clientes no Passivo Total
Alta confianca75,87%
Peso da principal obrigação no passivo total.
Adiantamentos de clientes / Passivo Total = 228.324,34 / 300.951,08
Receita Bruta do Mês
Alta confiancaR$ 167.491,01
Receita bruta acumulada no período exibido.
Saldo final da receita de prestação de serviços
Custos e Despesas Totais
Alta confiancaR$ 176.340,76
Total acumulado de custos e despesas no período.
Saldo final da conta de custos e despesas
Resultado Líquido Estimado
Confianca mediaR$ 19.825,52
Resultado positivo do mês com base no balancete informado.
Receitas totais - custos e despesas totais (conforme estrutura exibida)
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 280.776,60
Total do ativo informado no balancete ao final do período.
Passivo Total
R$ 300.951,08
Total do passivo informado no balancete ao final do período.
Patrimônio Líquido
R$ 60.763,66
Saldo do PL informado no balancete.
Resultado do Período (receitas - custos/despesas, pela conta de resultado acumulada)
R$ 19.825,52
Resultado contábil líquido aproximado do período, conforme saldo final das contas de resultado apresentadas (receitas líquidas de R$ 156.166,28 menos custos e despesas de R$ 176.340,76, considerando a estrutura exibida).
Disponível
R$ 279.975,01
Caixa e bancos com elevada representatividade no ativo circulante.
Clientes
R$ 801,59
Baixa participação de contas a receber no ativo circulante.
Adiantamentos de clientes
R$ 228.324,34
Principal obrigação circulante, com forte concentração do passivo.
Simples Nacional a recolher
R$ 2.679,52
Obrigação tributária corrente apresentada no passivo circulante.
Ativo altamente concentrado em disponibilidades
altaO ativo é composto quase integralmente por caixa e bancos, com participação residual de clientes.
Passivo concentrado em adiantamento de clientes
altaA maior obrigação do passivo circulante está em adiantamentos recebidos de clientes, exigindo conferência contratual e de competência.
DRE com resultado positivo, porém despesas relevantes
mediaApesar do resultado líquido favorável, há despesas de viagens e administrativas materialmente relevantes no mês.
Estrutura apresentada sugere recorte incompleto
altaO texto do PDF não traz fechamento integral do demonstrativo, o que limita validação total.
Caixa Geral
R$ 48.351,10 D
Saldo de numerário relevante.
Banco Bradesco
R$ 231.623,91 D
Principal componente do disponível.
Adiantamento de Clientes
R$ 228.324,34 C
Maior passivo individual informado.
Serviços Prestados
R$ 167.491,01 C
Receita bruta de prestação de serviços acumulada no período.
Viagens Aéreas
R$ 63.275,30 D
Despesa operacional relevante.
Análise gráfica
Disponível
99.7%
R$ 279.975,01
Clientes
0.3%
R$ 801,59
Passivo Circulante
79.8%
R$ 240.187,42
Passivo Não Circulante
0.0%
R$ 0,00 (não evidenciado no trecho recebido)
Patrimônio Líquido
20.2%
R$ 60.763,66
Receita Bruta
R$ 167.491,01
Deduções da Receita Bruta
R$ 11.399,36
Receita Líquida
R$ 156.091,65
Custos
R$ 29.763,90
Despesas Operacionais
R$ 146.576,86
Resultado Financeiro
R$ -1.418,52
Resultado
R$ 19.825,52
Liquidez Corrente
78/100Bom nível de cobertura de curto prazo.
Margem Líquida
60/100Resultado positivo, mas com despesas operacionais elevadas.
ROE
33/100Retorno sobre o PL ainda modesto no mês.
Capital de Giro
74/100Capital de giro positivo, porém dependente de saldos de disponibilidade.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo informado.
R$ 280.776,60 D
ATIVO CIRCULANTE
Grupo exibido no balancete.
R$ 280.776,60 D
DISPONÍVEL
Disponibilidades em caixa e bancos.
R$ 279.975,01 D
CAIXA
Conta sintética de caixa.
R$ 48.351,10 D
CAIXA GERAL
Saldo final em caixa geral.
R$ 48.351,10 D
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldo em bancos movimento.
R$ 231.623,91 D
BANCO BRADESCO
Principal conta bancária evidenciada.
R$ 231.623,91 D
CLIENTES
Contas a receber residual.
R$ 801,59 D
DUPLICATAS A RECEBER
Conta sintética de clientes.
R$ 801,59 D
CLIENTES
Saldo final da conta de clientes.
R$ 801,59 D
PASSIVO
Total do passivo informado.
R$ 300.951,08 C
PASSIVO CIRCULANTE
Passivo de curto prazo.
R$ 240.187,42 C
FORNECEDORES
Saldo em fornecedores.
R$ 1.445,45 C
FORNECEDORES
Conta sintética de fornecedores.
R$ 1.445,45 C
FORNECEDORES
Saldo final em fornecedores.
R$ 1.445,45 C
OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS
Tributos a recolher.
R$ 2.734,87 C
IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES A RECOLHER
Subgrupo tributário.
R$ 2.734,87 C
IRRF A RECOLHER
Saldo de IRRF.
R$ 13,50 C
CRF A RECOLHER
Saldo de CRF.
R$ 41,85 C
SIMPLES NACIONAL A RECOLHER
Principal obrigação tributária.
R$ 2.679,52 C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTA E PREVIDENCIÁRIA
Encargos e obrigações com pessoal.
R$ 7.682,76 C
OBRIGAÇÕES COM O PESSOAL
Obrigações com pessoal.
R$ 5.555,38 C
SALÁRIOS E ORDENADOS A PAGAR
Conta zerada no saldo atual.
R$ 0,00 C
PRÓ-LABORE A PAGAR
Saldo de pró-labore a pagar.
R$ 5.555,38 C
OBRIGAÇÕES SOCIAIS
Encargos sociais.
R$ 2.127,38 C
INSS A RECOLHER
Saldo de INSS.
R$ 2.127,38 C
OUTRAS OBRIGAÇÕES
Principal obrigação do passivo.
R$ 228.324,34 C
ADIANTAMENTOS A CLIENTES
Conta sintética de adiantamentos.
R$ 228.324,34 C
ADIANTAMENTO DE CLIENTES
Saldo final de adiantamento de clientes.
R$ 228.324,34 C
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
PL informado no balancete.
R$ 60.763,66 C
CAPITAL SOCIAL
Capital subscrito.
R$ 50.000,00 C
CAPITAL SUBSCRITO
Grupo de capital social.
R$ 50.000,00 C
CAPITAL SOCIAL
Saldo final do capital social.
R$ 50.000,00 C
LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS
Resultado acumulado.
R$ 10.763,66 C
LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS
Subgrupo de lucros/prejuízos acumulados.
R$ 10.763,66 C
LUCROS/PREJUIZOS ACUMULADOS
Saldo final acumulado.
R$ 10.763,66 C
CONTAS DE RESULTADO - RECEITAS
Resultado acumulado de receitas.
R$ 156.166,28 C
RECEITAS OPERACIONAIS
Grupo de receitas operacionais.
R$ 156.166,28 C
RECEITA BRUTA DE VENDAS E SERVIÇOS
Receita bruta.
R$ 167.491,01 C
RECEITA DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS
Subgrupo de serviços.
R$ 167.491,01 C
SERVIÇOS PRESTADOS
Principal receita do período.
R$ 167.491,01 C
(-) DEDUÇÕES DA RECEITA BRUTA
Deduções da receita bruta.
R$ 11.399,36 D
(-) IMPOSTOS SOBRE VENDAS E SERVIÇOS
Impostos incidentes.
R$ 11.399,36 D
(-) SIMPLES NACIONAL
Dedução tributária da receita.
R$ 11.399,36 D
RECEITAS FINANCEIRAS
Receitas financeiras.
R$ 74,63 C
JUROS E DESCONTOS
Subgrupo financeiro.
R$ 74,63 C
JUROS DE APLICAÇÕES
Receita financeira residual.
R$ 74,63 C
CONTAS DE RESULTADOS - CUSTOS E DESPESAS
Custos e despesas totais.
R$ 176.340,76 D
CUSTOS
Custos totais.
R$ 29.763,90 D
CUSTOS DIRETOS DE PRODUÇÃO
Custos diretos.
R$ 12.093,10 D
MATERIAL APLICADO
Material aplicado.
R$ 5.354,80 D
PRODUTOS LICENCIADOS
Item de custo específico.
R$ 2.400,80 D
SEGURO
Seguro classificado em custos diretos.
R$ 2.954,00 D
MÃO-DE-OBRA DIRETA
Mão de obra direta.
R$ 6.738,30 D
DESPESAS COM ALIMENTAÇÃO
Conta evidenciada dentro da mão de obra direta.
R$ 6.738,30 D
CUSTOS DOS SERVIÇOS PRESTADOS
Custos de serviços.
R$ 17.670,80 D
SERVIÇOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Terceirização dos serviços.
R$ 17.670,80 D
SERVIÇOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Conta final de custo.
R$ 17.670,80 D
DESPESAS OPERACIONAIS
Despesas operacionais totais.
R$ 146.576,86 D
DESPESAS COM VENDAS
Despesas de vendas.
R$ 63.587,08 D
DESPESAS COM VIAGENS E REPRESENTAÇÕES
Despesa relevante no período.
R$ 63.587,08 D
VIAGENS AÉREAS
Principal componente de viagens.
R$ 63.275,30 D
HOSPEDAGEM
Despesa acessória de viagens.
R$ 311,78 D
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas totais.
R$ 82.989,78 D
DESPESAS COM PESSOAL
Despesas de pessoal.
R$ 37.452,60 D
PRÓ-LABORE
Pró-labore acumulado.
R$ 37.452,60 D
ALUGUÉIS E ARRENDAMENTOS
Aluguéis e arrendamentos.
R$ 18.011,52 D
ALUGUÉIS DE IMÓVEIS
Despesa com locação.
R$ 18.011,52 D
IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUIÇÕES
Tributos e taxas.
R$ 461,04 D
TAXAS DIVERSAS
Taxas administrativas.
R$ 461,04 D
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais.
R$ 1.269,19 D
ENERGIA ELÉTRICA
Energia elétrica.
R$ 410,02 D
TELEFONE E INTERNET
Telecomunicações.
R$ 600,66 D
MATERIAIS DE CONSUMO
Materiais de consumo.
R$ 258,51 D
SERVICOS TOMADOS DE PJ
Serviços tomados de pessoa jurídica.
R$ 24.302,28 D
SERVS. DE CONTABILIDADE
Serviços contábeis.
R$ 3.057,15 D
SERVS. SISTEMAS E MONITORAMENTO
Serviços de sistemas/monitoramento.
R$ 299,50 D
SERVS. DE ASSESSORIA E CONSULTORIA
Assessoria e consultoria.
R$ 275,63 D
SERVIÇOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Principal item dentro de serviços tomados de PJ.
R$ 20.670,00 D
DESPESAS FINANCEIRAS
Despesas financeiras.
R$ 1.493,15 D
JUROS PASSIVOS
Juros passivos.
R$ 51,26 D
MULTAS PASSIVAS
Multas passivas.
R$ 243,84 D
TARIFA BANCÁRIA
Tarifas bancárias.
R$ 1.198,05 D
08/09/2026, 11:56
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
08/09/2026, 11:56
Parecer humano final: aprovado.
08/09/2026, 13:58
S2
Impacto
A ausência do fechamento integral do demonstrativo limita a validação completa da estrutura, do resultado consolidado e da consistência entre grupos contábeis, elevando risco de retrabalho e revisão manual.
Evidencia
O documento fornecido encerra-se na linha 'SERVS. DE CONTABILIDADE' / 'DESPESAS COM PESSOAL' e não apresenta todas as contas finais do balancete nem fechamento total visível no texto extraído.
Recomendacao
Tratar o caso em parecer humano e validar o arquivo original para confirmar se o balancete está completo antes de aprovar o fechamento.
Base legal utilizada
NBC TG 00 (Estrutura Conceitual) e NBC TG 26/IAS 1 quanto à apresentação fidedigna e completa das informações contábeis; CPC 26 no que se refere à apresentação adequada e à completude das demonstrações.
Título
Passivo concentrado em adiantamentos de clientes
Severidade
S2
Impacto
O passivo circulante está fortemente concentrado em adiantamento de clientes (R$ 228.324,34), representando parcela muito relevante do passivo total, o que pode indicar obrigação de entrega futura, distorção de classificação ou necessidade de segregação por competência e natureza contratual.
Evidencia
Em 30/06/2026, o grupo 'Outras obrigações' soma R$ 228.324,34 C, com 'ADIANTAMENTO DE CLIENTES' / 'ADIANTAMENTO DE CLIENTES' na mesma magnitude; o passivo total é R$ 300.951,08 C e o passivo circulante R$ 240.187,42 C.
Recomendacao
Validar a natureza dos adiantamentos, sua vinculação contratual e a correta reclassificação para receita somente quando houver prestação do serviço/transferência de controle.
Base legal utilizada
NBC TG 47 (Receita de Contrato com Cliente) e NBC TG 26/IAS 1 quanto à adequada classificação de passivos e apresentação por natureza e exigibilidade.
Título
Saldo expressivo em caixa e bancos em relação ao perfil de contas
Severidade
S2
Impacto
A liquidez aparente é muito alta, com caixa e bancos somando R$ 279.975,01 e representando quase integralmente o ativo circulante, o que pode refletir excesso de disponibilidade, ausência de aplicação financeira segregada, ou necessidade de validação do suporte dos saldos.
Evidencia
Disponível totaliza R$ 279.975,01 D, sendo R$ 48.351,10 em caixa e R$ 231.623,91 em bancos conta movimento; o ativo total é R$ 280.776,60 D, com clientes de apenas R$ 801,59 D.
Recomendacao
Revisar extratos, conciliações bancárias e razão de caixa para confirmar existência, titularidade e razoabilidade dos saldos.
Base legal utilizada
NBC TG 26/IAS 1 e NBC TG 03 (Fluxos de Caixa) em relação à consistência dos saldos de disponibilidades e sua apresentação fidedigna.
Título
Despesa de viagens elevada e sem detalhamento documental no balancete
Severidade
S2
Impacto
A conta de viagens e representações é materialmente relevante no mês, com R$ 63.587,08 D acumulados em despesas com vendas, o que pode distorcer o resultado se a competência e o suporte não estiverem adequadamente comprovados.
Evidencia
Em despesas com vendas, 'DESPESAS COM VIAGENS E REPRESENTAÇÕES' soma R$ 63.587,08 D, incluindo 'VIAGENS AÉREAS' de R$ 63.275,30 D e 'HOSPEDAGEM' de R$ 311,78 D.
Recomendacao
Validar competência, natureza operacional e documentação suporte dos gastos antes do fechamento definitivo.
Base legal utilizada
NBC TG 26/IAS 1 quanto à adequada mensuração e classificação de despesas; princípio da competência aplicado à evidenciação contábil.
Título
Ausência de ativo não circulante e estoques no trecho exibido
Severidade
S1
Impacto
A estrutura apresentada mostra apenas ativo circulante, sem evidenciação de ativo não circulante ou estoques. Isso pode ser apenas consequência do recorte do documento, mas também pode indicar plano de contas simplificado ou omissão de grupos relevantes para análise patrimonial.
Evidencia
No texto extraído aparecem apenas 'ATIVO CIRCULANTE', 'DISPONÍVEL' e 'CLIENTES' no ativo; não há linhas visíveis de 'ATIVO NÃO CIRCULANTE' nem de estoques.
Recomendacao
Reconhecer como limitação de evidência do trecho recebido e não concluir sobre inexistência desses grupos sem o arquivo completo.
Base legal utilizada
NBC TG 26/IAS 1 e NBC TG 1000 quanto à apresentação segregada de ativos por liquidez e completude da estrutura patrimonial.
Liquidez Corrente
1,17
Liquidez Seca
1,17
Liquidez Imediata
1,17
Liquidez Geral
1,17
Baixo Endividamento
39/100Passivo circulante relevante e forte concentração em adiantamentos de clientes.