Cliente
1430 - LBC - ILPI MOGI DAS CRUZES
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de 30/06/2026 apresenta coerência geral com a DRE recebida, com resultado do período superavitário de R$ 66,30 e patrimônio líquido ainda negativo/insuficiente para equilibrar o passivo total. O principal ponto de atenção é a estrutura patrimonial: o passivo total (R$ 168.619,76) supera o ativo total (R$ 168.686,06) por margem mínima no balancete, mas a conta de superávit/deficit acumulado permanece devedora em R$ 58.053,17, o que indica fragilidade no patrimônio líquido e possível inconsistência de apresentação/classificação. Também há forte concentração de passivo em obrigações trabalhistas e provisões (R$ 89.903,90) e passivo exigível a longo prazo/transferências entre filiais (R$ 117.985,29), com necessidade de revisão da leitura societária/contábil. Não há evidência de saldo negativo indevido em contas de ativo ou passivo dentro do extrato apresentado; a conclusão recomendada é parecer_humano, pois há ambiguidade relevante sobre a estrutura patrimonial e a conta de superávit acumulado sem base suficiente para afirmar conformidade plena.
Cliente
1430 - LBC - ILPI MOGI DAS CRUZES
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
10/08/2026, 14:15
Última execução
30/07/2026, 16:53
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/06/2026 a 30/06/2026
Liquidez corrente
Alta confianca0,70x
Capacidade de honrar obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo circulante / Passivo circulante = 76.037,23 / 108.687,64
Liquidez imediata
Alta confianca0,70x
Capacidade de pagamento imediato com caixa e bancos.
Disponibilidades / Passivo circulante = 75.464,79 / 108.687,64
Capital de giro líquido
Alta confiancaR$ -32.650,41
Recursos de curto prazo insuficientes frente ao passivo circulante.
Ativo circulante - Passivo circulante = 76.037,23 - 108.687,64
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
30/07/2026, 16:52
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
30/07/2026, 16:52
O balancete de 30/06/2026 apresenta coerência geral com a DRE recebida, com resultado do período superavitário de R$ 66,30 e patrimônio líquido ainda negativo/insuficiente para equilibrar o passivo total. O principal ponto de atenção é a estrutura patrimonial: o passivo total (R$ 168.619,76) supera o ativo total (R$ 168.686,06) por margem mínima no balancete, mas a conta de superávit/deficit acumulado permanece devedora em R$ 58.053,17, o que indica fragilidade no patrimônio líquido e possível inconsistência de apresentação/classificação. Também há forte concentração de passivo em obrigações trabalhistas e provisões (R$ 89.903,90) e passivo exigível a longo prazo/transferências entre filiais (R$ 117.985,29), com necessidade de revisão da leitura societária/contábil. Não há evidência de saldo negativo indevido em contas de ativo ou passivo dentro do extrato apresentado; a conclusão recomendada é parecer_humano, pois há ambiguidade relevante sobre a estrutura patrimonial e a conta de superávit acumulado sem base suficiente para afirmar conformidade plena.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31/07/2026, 08:26 | 31/07/2026, 08:26 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 30/07/2026, 16:52 | 30/07/2026, 16:53 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete de 30/06/2026 apresenta coerência geral com a DRE recebida, com resultado do período superavitário de R$ 66,30 e patrimônio líquido ainda negativo/insuficiente para equilibrar o passivo total. O principal ponto de atenção é a estrutura patrimonial: o passivo total (R$ 168.619,76) supera o ativo total (R$ 168.686,06) por margem mínima no balancete, mas a conta de superávit/deficit acumulado permanece devedora em R$ 58.053,17, o que indica fragilidade no patrimônio líquido e possível inconsistência de apresentação/classificação. Também há forte concentração de passivo em obrigações trabalhistas e provisões (R$ 89.903,90) e passivo exigível a longo prazo/transferências entre filiais (R$ 117.985,29), com necessidade de revisão da leitura societária/contábil. Não há evidência de saldo negativo indevido em contas de ativo ou passivo dentro do extrato apresentado; a conclusão recomendada é parecer_humano, pois há ambiguidade relevante sobre a estrutura patrimonial e a conta de superávit acumulado sem base suficiente para afirmar conformidade plena. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
30/07/2026, 16:52
Resumo
O balancete de 30/06/2026 apresenta coerência geral com a DRE recebida, com resultado do período superavitário de R$ 66,30 e patrimônio líquido ainda negativo/insuficiente para equilibrar o passivo total. O principal ponto de atenção é a estrutura patrimonial: o passivo total (R$ 168.619,76) supera o ativo total (R$ 168.686,06) por margem mínima no balancete, mas a conta de superávit/deficit acumulado permanece devedora em R$ 58.053,17, o que indica fragilidade no patrimônio líquido e possível inconsistência de apresentação/classificação. Também há forte concentração de passivo em obrigações trabalhistas e provisões (R$ 89.903,90) e passivo exigível a longo prazo/transferências entre filiais (R$ 117.985,29), com necessidade de revisão da leitura societária/contábil. Não há evidência de saldo negativo indevido em contas de ativo ou passivo dentro do extrato apresentado; a conclusão recomendada é parecer_humano, pois há ambiguidade relevante sobre a estrutura patrimonial e a conta de superávit acumulado sem base suficiente para afirmar conformidade plena.
Resultado líquido do período
Alta confiancaR$ 66,30
Superávit mensal apurado no DRE.
Receitas - Despesas = 825.363,82 - 825.297,52
Margem líquida
Alta confianca0,01%
Rentabilidade líquida muito baixa no período.
Resultado / Receitas = 66,30 / 825.363,82
Patrimônio líquido aparente
Alta confiancaR$ -58.053,17
Saldo apresentado de forma devedora no grupo patrimonial informado.
Conta de superávit/deficit acumulado apresentada devedora
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 168.686,06
Total do ativo ao final de junho/2026.
Passivo total
R$ 168.619,76
Total do passivo ao final de junho/2026.
Resultado do período (DRE)
R$ 66,30
Superávit mensal apurado na DRE.
Disponibilidades
R$ 76.037,23
Caixa e bancos disponíveis no curto prazo.
Obrigações trabalhistas
R$ 89.903,90
Maior grupo do passivo circulante, com provisões e salários.
Verbas entre filiais / exigível longo prazo
R$ 117.985,29
Principal componente do passivo não circulante.
Receitas do período
R$ 825.363,82
Receita acumulada no período no DRE apresentado.
Despesas do período
R$ 825.297,52
Despesa total acumulada no período no DRE apresentado.
Liquidez de curto prazo sustentada por caixa e bancos
altaA maior parte do ativo circulante está em disponibilidades, o que preserva liquidez imediata, embora em nível próximo ao passivo circulante.
Estrutura patrimonial pressionada por passivo não circulante interfilial
altaO passivo de longo prazo depende de verbas entre filiais, exigindo conciliação e rastreabilidade.
Resultado mensal superavitário, porém muito reduzido
mediaO superávit de R$ 66,30 é muito pequeno frente ao volume de receitas e despesas, indicando margem operacional estreita.
Passivo trabalhista/provisões relevante para competência
altaAs provisões de férias, 13º e encargos representam parcela material do passivo e da despesa de pessoal.
Bancos conta movimento
R$ 75.464,79D
Principal componente das disponibilidades.
Obrigações trabalhistas
R$ 89.903,90C
Inclui salários a pagar e provisões de férias/13º.
Verba entre filiais
R$ 117.985,29C
Concentração relevante no passivo não circulante.
Superávit/deficit acumulado
R$ 58.053,17D
Saldo devedor relevante no patrimônio líquido.
Receita de convênio municipal
R$ 636.622,67C
Maior receita operacional do período.
Despesas com pessoal
R$ 529.221,99D
Maior grupo de despesas operacionais.
Análise gráfica
Disponível
45.1%
R$ 76.037,23
Estoque
0.0%
Não identificado no balancete recebido
Ativo não circulante
54.9%
R$ 92.648,83
Passivo circulante
64.5%
R$ 108.687,64
Passivo não circulante
35.5%
R$ 59.932,12
Patrimônio líquido
0.0%
R$ -58.053,17
Receita bruta / total de receitas
R$ 825.363,82
Deduções
Não identificadas na DRE recebida
Receita líquida
R$ 825.363,82
Custos
Não identificados separadamente na DRE recebida
Despesas operacionais
R$ 825.297,52
Resultado financeiro
Não segregado como resultado financeiro líquido; há apenas despesas e receitas financeiras pontuais
Resultado
R$ 66,30
Liquidez Corrente
70/100Liquidez corrente inferior a 1 indica fragilidade de curto prazo.
Margem Líquida
0/100Rentabilidade muito baixa no período.
ROE
0/100Base patrimonial apresentada não permite leitura técnica forte de retorno.
Capital de Giro
0/100Capital de giro líquido negativo.
Baixo Endividamento
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 168.686,06
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante.
R$ 76.037,23
DISPONIBILIDADES
Disponibilidades totais.
R$ 76.037,23
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Bancos em conta movimento.
R$ 75.464,79
BANCO DO BRASIL C/C 44388-3 - ILPI M. C.
Conta bancária individual.
R$ 6.514,68
BANCO DO BRASIL C/C 44814-1 - ILPI M. C.
Conta bancária individual.
R$ 68.950,11
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/P
Fundos para projetos futuros.
R$ 572,44
C/P BANCO DO BRASIL 44388-3 - ILPI M. C.
Conta de fundos/projetos futuros.
R$ 572,44
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Adiantamentos zerados no saldo atual.
R$ 0,00
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Conta sem saldo ao final do período.
R$ 0,00
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Subtotal do ativo não circulante.
R$ 92.648,83
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 92.648,83
BENS MOVEIS
Bruto do imobilizado.
R$ 94.534,02
MOVEIS E UTENSILIOS
Conta do imobilizado.
R$ 54.793,08
MAQUINAS/ EQUIP E INSTALACOES
Conta do imobilizado.
R$ 27.724,55
EQUIP DE INFORMATICA E SOFTWARE
Conta do imobilizado.
R$ 12.016,39
(-) DEPRECIACOES ACUMULADAS
Redução do imobilizado por depreciação acumulada.
R$ 1.885,19C
(-) DEPRECIACAO - MOVEIS E UTENSILIOS
Depreciação acumulada do grupo.
R$ 555,89C
(-) DEPRECIACAO - MAQ. EQUIP.INSTALAÇÕES
Depreciação acumulada do grupo.
R$ 1.329,30C
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 168.619,76C
PASSIVO CIRCULANTE
Passivo circulante total.
R$ 108.687,64C
FORNECEDORES
Fornecedores.
R$ 8.184,13C
ALUGUEL A PAGAR
Principal saldo em fornecedores.
R$ 8.184,13C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Obrigações de pessoal e provisões.
R$ 89.903,90C
OBRIGACOES TRABALHISTAS - ILPI MOGI DAS
Conta zerada ao final do período.
R$ 0,00
SALARIOS A PAGAR
Saldo quitado.
R$ 0,00
FERIAS A PAGAR
Saldo quitado.
R$ 0,00
INDENIZACOES E AVISO PREVIO A PAGAR
Saldo quitado.
R$ 0,00
PROVISAO E ENC S/ SALARIOS - ILPI MOGI D
Saldo final do grupo de provisões/encargos.
R$ 89.903,90C
PROVISAO PARA FERIAS
Principal provisão trabalhista.
R$ 60.502,85C
PROVISAO FGTS S/ FERIAS
Encargo sobre férias provisionadas.
R$ 4.265,17C
PROVISAO PARA 13º SALARIO
Provisão para 13º salário.
R$ 23.274,01C
PROVISAO FGTS S/ 13º SALARIO
Encargo sobre 13º provisionado.
R$ 1.861,87C
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
INSS/IRRF e FGTS GFIP a recolher.
R$ 9.192,21C
INSS/IRRF A RECOLHER
Saldo previdenciário/fiscal.
R$ 5.316,41C
FGTS - GFIP A RECOLHER
Encargo social a recolher.
R$ 3.875,80C
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Contribuições sindicais.
R$ 1.407,40C
CONTRIBUICAO ASSISTENCIAL A RECOLHER
Parte do saldo sindical.
R$ 878,90C
CONTRIBUICAO ASSOCIATIVA A RECOLHER
Parte do saldo sindical.
R$ 528,50C
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Passivo não circulante total.
R$ 59.932,12C
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Exigível de longo prazo / transferências entre filiais.
R$ 117.985,29C
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Grupo de transferências entre filiais.
R$ 117.985,29C
VERBA ENTRE FILIAIS
Saldo principal de intercompany.
R$ 117.985,29C
MOGI DAS CRUZES
Conta filial.
R$ 1.427,70C
ESCRITÓRIO CENTRAL
Conta centralizadora.
R$ 116.557,59C
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Conta patrimonial devedora.
R$ 58.053,17D
SUPERAVIT ACUMULADOS
Saldo acumulado devedor.
R$ 58.053,17D
SUPERAVIT ACUMULADO
Saldo acumulado apresentado no balancete.
R$ 58.053,17D
30/07/2026, 16:53
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
30/07/2026, 16:53
Parecer humano final: aprovado.
31/07/2026, 08:26
Título
Patrimônio líquido apresentado com saldo devedor em conta de superávit acumulado
Severidade
S2
Impacto
A leitura patrimonial fica fragilizada porque a conta 'SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO' permanece em R$ 58.053,17 devedora, enquanto o exercício demonstra superávit de R$ 66,30. Isso pode distorcer a interpretação do PL e da posição econômico-patrimonial.
Evidencia
No balancete de 30/06/2026, a conta 50003 'SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO' está em 58.053,17D. Na DRE do mesmo período, o resultado final é superávit de R$ 66,30. O passivo total é R$ 168.619,76C e o ativo total é R$ 168.686,06D.
Recomendacao
Revisar a conta de superávit/deficit acumulado e a forma de evidenciação do patrimônio líquido para verificar se há reclassificação pendente, encerramento contábil incompleto ou apresentação incompatível com o resultado do período.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, art. 178 e art. 186; NBC TG Estrutura Conceitual (apresentação fidedigna da posição patrimonial e do resultado).
Título
Concentração elevada do passivo em obrigações trabalhistas e provisões
Severidade
S2
Impacto
A parcela de obrigações trabalhistas/provisões no passivo circulante é material e concentra risco de folha, encargos e desembolsos futuros, exigindo controle de competência e consistência entre provisões e baixas mensais.
Evidencia
O grupo 99295 'OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS' encerra em R$ 89.903,90C, composto por salários a pagar, provisões de férias, 13º salário e respectivos encargos. No DRE há despesas de pessoal relevantes, incluindo salários, férias, 13º, FGTS, vale-transporte e vale-refeição.
Recomendacao
Verificar o lastro das provisões, baixas mensais e conciliações de folha/encargos para confirmar a integridade dos saldos e a apropriação por competência.
Base legal utilizada
NBC TG 25 (Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes); NBC TG Estrutura Conceitual; CLT e legislações previdenciárias aplicáveis à competência de folha e encargos.
Título
Passivo não circulante com conta de transferências entre filiais muito superior ao ativo de disponibilidade
Severidade
S2
Impacto
A estrutura do passivo de longo prazo depende quase integralmente de 'transferência de verba entre filiais', o que exige rastreabilidade interna para evitar dupla contabilização ou classificação inadequada entre intercompany e obrigações reais.
Evidencia
No passivo não circulante, a conta 99462 'VERBA ENTRE FILIAIS' apresenta R$ 117.985,29C, com R$ 116.557,59C concentrados em 'ESCRITÓRIO CENTRAL'. O ativo circulante disponível é R$ 76.037,23D.
Recomendacao
Reconciliar os saldos interfiliais e validar a natureza dessas transferências para assegurar que não há passivo inflado por compensações não refletidas ou classificação indevida.
Base legal utilizada
NBC TG 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis); NBC TG 44/estruturas de consolidação e evidenciação de saldos intercompany quando aplicável.
Liquidez corrente
0,70x
Liquidez seca
0,70x
Liquidez imediata
0,70x
Liquidez geral
0,97x
Estrutura de endividamento elevada e patrimônio frágil.