Cliente
1224 - LBC - MANDAQUI
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de 30/06/2026 apresenta coerência geral entre as somas dos saldos e a DRE informada, com superávit mensal de R$ 12.733,33 no demonstrativo e resultado acumulado compatível com a movimentação do período. Porém, há pontos que exigem revisão técnica: o passivo total informado no balancete (R$ 289.951,14) supera o ativo total (R$ 302.684,47) em valor próximo ao superávit do período, mas o patrimônio líquido está apresentado apenas por superávit acumulado de R$ 80.618,56, sem evidenciação detalhada de outras rubricas; além disso, há estrutura de contas com classificações repetidas e descrições truncadas, e a DRE contém rubricas de isenção de contribuição social que dependem de validação de enquadramento e competência. Não foi identificado saldo negativo material em conta patrimonial, nem divergência aritmética direta entre balancete e DRE dentro do material recebido. A conclusão inicial tende a parecer humano pela necessidade de validação da estrutura e da interpretação das rubricas de isenção, embora não haja indício forte de erro material imediato.
Cliente
1224 - LBC - MANDAQUI
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
10/08/2026, 14:15
Última execução
29/07/2026, 16:45
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/06/2026 - 30/06/2026
Liquidez Corrente
Alta confianca0,28
Capacidade de cobrir obrigações de curto prazo com ativo circulante.
Ativo Circulante / Passivo Circulante = 58.206,75 / 209.332,58
Liquidez Seca
Confianca media0,28
Sem estoques evidenciados, a liquidez seca coincide com a corrente.
(Ativo Circulante - Estoques) / Passivo Circulante; estoques não evidenciados
Liquidez Imediata
Alta confianca0,28
Cobertura imediata das obrigações de curto prazo por caixa e bancos.
Disponibilidades / Passivo Circulante = 58.206,75 / 209.332,58
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
29/07/2026, 16:43
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
29/07/2026, 16:43
O balancete de 30/06/2026 apresenta coerência geral entre as somas dos saldos e a DRE informada, com superávit mensal de R$ 12.733,33 no demonstrativo e resultado acumulado compatível com a movimentação do período. Porém, há pontos que exigem revisão técnica: o passivo total informado no balancete (R$ 289.951,14) supera o ativo total (R$ 302.684,47) em valor próximo ao superávit do período, mas o patrimônio líquido está apresentado apenas por superávit acumulado de R$ 80.618,56, sem evidenciação detalhada de outras rubricas; além disso, há estrutura de contas com classificações repetidas e descrições truncadas, e a DRE contém rubricas de isenção de contribuição social que dependem de validação de enquadramento e competência. Não foi identificado saldo negativo material em conta patrimonial, nem divergência aritmética direta entre balancete e DRE dentro do material recebido. A conclusão inicial tende a parecer humano pela necessidade de validação da estrutura e da interpretação das rubricas de isenção, embora não haja indício forte de erro material imediato.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 29/07/2026, 17:02 | 29/07/2026, 17:02 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 29/07/2026, 16:43 | 29/07/2026, 16:45 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete de 30/06/2026 apresenta coerência geral entre as somas dos saldos e a DRE informada, com superávit mensal de R$ 12.733,33 no demonstrativo e resultado acumulado compatível com a movimentação do período. Porém, há pontos que exigem revisão técnica: o passivo total informado no balancete (R$ 289.951,14) supera o ativo total (R$ 302.684,47) em valor próximo ao superávit do período, mas o patrimônio líquido está apresentado apenas por superávit acumulado de R$ 80.618,56, sem evidenciação detalhada de outras rubricas; além disso, há estrutura de contas com classificações repetidas e descrições truncadas, e a DRE contém rubricas de isenção de contribuição social que dependem de validação de enquadramento e competência. Não foi identificado saldo negativo material em conta patrimonial, nem divergência aritmética direta entre balancete e DRE dentro do material recebido. A conclusão inicial tende a parecer humano pela necessidade de validação da estrutura e da interpretação das rubricas de isenção, embora não haja indício forte de erro material imediato. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
29/07/2026, 16:43
Resumo
O balancete de 30/06/2026 apresenta coerência geral entre as somas dos saldos e a DRE informada, com superávit mensal de R$ 12.733,33 no demonstrativo e resultado acumulado compatível com a movimentação do período. Porém, há pontos que exigem revisão técnica: o passivo total informado no balancete (R$ 289.951,14) supera o ativo total (R$ 302.684,47) em valor próximo ao superávit do período, mas o patrimônio líquido está apresentado apenas por superávit acumulado de R$ 80.618,56, sem evidenciação detalhada de outras rubricas; além disso, há estrutura de contas com classificações repetidas e descrições truncadas, e a DRE contém rubricas de isenção de contribuição social que dependem de validação de enquadramento e competência. Não foi identificado saldo negativo material em conta patrimonial, nem divergência aritmética direta entre balancete e DRE dentro do material recebido. A conclusão inicial tende a parecer humano pela necessidade de validação da estrutura e da interpretação das rubricas de isenção, embora não haja indício forte de erro material imediato.
Liquidez Geral
Alta confianca0,56
Visão global da capacidade de liquidação frente às exigibilidades totais.
(Ativo Circulante + Ativo Não Circulante) / (Passivo Circulante + Passivo Não Circulante) = 302.684,47 / 539.951,14
Margem Líquida
Alta confianca1,10%
Margem positiva, porém baixa diante da estrutura de receitas e despesas.
Resultado do período / Receitas = 12.733,33 / 1.155.000,19
Resultado do Exercício
Alta confiancaR$ 12.733,33
Superávit apurado na DRE do mês.
Receitas - Despesas
Total de Receitas
Alta confiancaR$ 1.155.000,19
Receita total do período.
Soma das receitas demonstradas na DRE
Total de Despesas
Alta confiancaR$ 1.142.266,86
Despesas totais do período.
Soma das despesas demonstradas na DRE
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 302.684,47
Total do ativo apurado no balancete em 30/06/2026.
Passivo Total
R$ 289.951,14
Total do passivo apurado no balancete em 30/06/2026.
Patrimônio Líquido (saldo apresentado)
R$ 80.618,56
Saldo apresentado em superávit acumulado; a reconciliação completa depende da estrutura detalhada do PL.
Resultado do período
R$ 12.733,33
Superávit informado na DRE do mês.
Disponibilidades
R$ 58.206,75
Caixa e bancos com saldo disponível ao fim do período.
Ativo Não Circulante
R$ 244.477,72
Predominância do imobilizado e transferências entre filiais no não circulante.
Passivo Circulante
R$ 209.332,58
Principal concentração das obrigações de curto prazo.
Passivo Não Circulante
R$ 80.618,56
Saldo concentrado em transferências de verbas entre filiais e superávit acumulado.
Ativo concentrado em não circulante
altaO ativo é majoritariamente composto por ativo não circulante, com baixa participação de disponibilidades.
Passivo circulante elevado
altaA maior parte das obrigações está no passivo circulante, com destaque para obrigações trabalhistas e previdenciárias.
Resultado mensal positivo
mediaA DRE do mês encerra com superávit de R$ 12.733,33, embora com forte peso das despesas operacionais.
Rubricas de isenção relevantes
altaA entidade evidencia receitas e despesas vinculadas à isenção da cota patronal, exigindo leitura técnica da classificação.
Banco do Brasil - C/C 1033-2 - Mandaqui
R$ 58.206,75
Principal conta de disponibilidades do período.
Verbas entre filiais
R$ 157.991,17
Conta relevante no ativo não circulante, indicando movimentação interunidades.
Imobilizado líquido
R$ 86.486,55
Saldo líquido após depreciações acumuladas.
Obrigações trabalhistas
R$ 154.718,78
Maior componente do passivo circulante.
Obrigações previdenciárias
R$ 36.559,68
Inclui INSS/IRRF e FGTS a recolher.
Superávit acumulado
R$ 80.618,56
Saldo patrimonial apresentado no passivo não circulante / PL.
Análise gráfica
Disponível
19.2%
R$ 58.206,75
Ativo Não Circulante
80.8%
R$ 244.477,72
Passivo Circulante
72.2%
R$ 209.332,58
Passivo Não Circulante
27.8%
R$ 80.618,56
Receita Bruta / Total de Receitas
R$ 1.155.000,19
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 1.155.000,19
Custos
Não evidenciado separadamente no DRE recebido
Despesas Operacionais
R$ 1.142.266,86
Resultado Financeiro
R$ 530,75
Resultado do Período
R$ 12.733,33
Liquidez Corrente
28/100Baixa folga financeira de curto prazo.
Margem Líquida
55/100Resultado positivo com margem reduzida.
ROE
45/100Rentabilidade patrimonial moderada-baixa no mês.
Capital de Giro
25/100Estrutura de capital de giro pressionada.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 302.684,47
ATIVO CIRCULANTE
Ativo circulante total.
R$ 58.206,75
DISPONIBILIDADES
Disponibilidades totais.
R$ 58.206,75
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Saldo em bancos conta movimento.
R$ 58.206,75
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Conta bancária movimentada no mês.
R$ 58.206,75
BANCO DO BRASIL - C/C 1033-2 - MANDAQUI
Conta bancária específica evidenciada no balancete.
R$ 58.206,75
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Ativo não circulante total.
R$ 244.477,72
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Conta de transferências entre filiais.
R$ 157.991,17
VERBAS ENTRE FILIAIS
Subconta de verbas entre filiais.
R$ 157.991,17
ESCRITÓRIO CENTRAL
Saldo de transferências com escritório central.
R$ 51.583,01
VILA MEDEIROS
Saldo de transferências entre filiais.
R$ 106.408,16
ATIVO NÃO CIRCULANTE - MANDAQUI
Ativo não circulante da unidade Mandaqui.
R$ 86.486,55
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 86.486,55
BENS MÓVEIS
Valor bruto dos bens móveis.
R$ 97.285,07
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Conta de mobiliário e utensílios.
R$ 31.063,40
MÁQUIANAS/ EQUIP E INSTALAÇÕES
Descrição reproduzida conforme balancete, com grafia truncada.
R$ 51.839,85
EQUIP DE INFORMÁTICA E SOFTWARE
Equipamentos de informática e software.
R$ 14.381,82
(-) DEPRECIACOES ACUMULADAS
Depreciação acumulada redutora do imobilizado.
R$ 10.798,52C
(-) DEPRECIACAO - MOVEIS E UTENSILIOS
Depreciação acumulada de móveis e utensílios.
R$ 3.865,00C
(-) DEPRECIACAO - MAQ. EQUIP.INSTALAÇÕES
Depreciação acumulada de máquinas e equipamentos.
R$ 3.267,52C
(-) DEPRECIACAO - EQUIP. INFORMATICA
Depreciação acumulada de informática.
R$ 3.666,00C
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 289.951,14
PASSIVO CIRCULANTE
Passivo circulante total.
R$ 209.332,58
FORNECEDORES
Fornecedores em aberto.
R$ 15.506,74
FORNECEDORES - MANDAQUI
Fornecedores da unidade.
R$ 15.506,74
FORNECEDORES
Saldo consolidado de fornecedores.
R$ 15.506,74
FORNECEDORES
Conta de fornecedores com saldo credor.
R$ 639,28C
ALUGUEL A PAGAR
Obrigações de aluguel a pagar.
R$ 14.867,46C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Principais passivos trabalhistas.
R$ 154.718,78
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - MANDAQUI
Obrigações trabalhistas da unidade.
R$ 154.718,78
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - MANDAQUI
Subgrupo de salários e correlatos.
R$ 52.608,87
SALÁRIOS A PAGAR
Salários pendentes de pagamento.
R$ 52.608,87
INDENIZAÇÕES E AVISO PRÉVIO A PAGAR
Sem saldo final no período.
R$ 0,00
PROVISÃO E ENC S/ SALÁRIOS - MANDAQUI
Provisões e encargos sobre salários.
R$ 102.109,91
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Provisão de férias.
R$ 54.026,53
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
FGTS sobre férias provisionado.
R$ 4.322,02
PROVISÃO PARA 13º SALÁRIO
Provisão de 13º salário.
R$ 40.519,87
PROVISÃO FGTS S/ 13º SALÁRIO
FGTS sobre 13º salário provisionado.
R$ 3.241,49
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Obrigações previdenciárias e fiscais correlatas.
R$ 36.559,68
INSS/IRRF A RECOLHER
Encargos previdenciários e retenções a recolher.
R$ 29.975,96C
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 6.583,72C
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Contribuições sindicais e assistenciais.
R$ 2.547,38C
CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL A RECOLHE
Contribuição assistencial a recolher.
R$ 1.344,63C
CONTRIBUIÇÃO SINDICAL A RECOLHER
Contribuição sindical a recolher.
R$ 1.202,75C
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Passivo não circulante total.
R$ 80.618,56
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Saldo zerado no período.
R$ 0,00
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Transferências entre filiais sem saldo final.
R$ 0,00
VERBA ENTRE FILIAIS
Conta zerada ao final do período.
R$ 0,00
ESCRITÓRIO CENTRAL
Movimentação zerada ao final do período.
R$ 0,00
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Patrimônio líquido/superávit acumulado apresentado.
R$ 80.618,56C
SUPERAVIT ACUMULADOS
Saldo acumulado.
R$ 80.618,56C
SUPERAVIT ACUMULADO
Saldo acumulado final apresentado.
R$ 80.618,56C
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
Conta-base do patrimônio líquido.
R$ 80.618,56C
RECEITAS
Total de receitas da DRE.
R$ 1.155.000,19
RECEITAS OPERACIONAIS - EDUCAÇÃO
Receitas operacionais da unidade.
R$ 1.011.728,01
RECEITAS OPERACIONAIS - MANDAQUI
Receita operacional consolidada da unidade.
R$ 1.011.728,01
OPERACIONAIS
Grupo operacional.
R$ 1.011.728,01
CONVÊNIO E SUBVENÇÕES
Principal fonte de receitas.
R$ 1.011.728,01
CONVÊNIO MUNICIPAL
Convênio municipal registrado no período.
R$ 1.011.728,01
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - OPERACI
Receitas de capitalização operacionais.
R$ 142.574,58
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - MANDAQUI
Capitalização da unidade.
R$ 142.574,58
OPERACIONAIS
Outras receitas operacionais menores.
R$ 531,85
RECEIATS FINANCEIRAS
Receitas financeiras com grafia truncada.
R$ 531,85
RENDIMENTOS DE APLIC FINANCEIRA
Rendimentos de aplicações financeiras.
R$ 470,04
DESCONTOS OBTIDOS
Descontos obtidos no período.
R$ 61,81
OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS
Receitas de isenção da cota patronal.
R$ 142.042,73
ISENÇÃO DA COTA PATRONAL - INSS
Rubrica de isenção evidenciada.
R$ 142.042,73
COTA PATRONAL (20%)
Cota patronal correspondente.
R$ 102.189,01
RAT (2%)
RAT correspondente.
R$ 10.218,90
TERCEIROS (5/80%)
Terceiros correspondente.
R$ 29.634,82
RECEITAS NÃO OPERACIONAIS - MANDAQUI
Receitas não operacionais.
R$ 697,60
NAO OPERACIONAIS
Grupo não operacional.
R$ 697,60
RECUPERACAO DE DESPESAS
Recuperação de despesas.
R$ 697,60
DESPESAS
Total de despesas da DRE.
R$ 1.142.266,86
DESPESAS OPERACIONAIS - EDUCAÇÃO
Despesas operacionais totais.
R$ 1.142.266,86
DESPESAS OPERACIONAIS - MANDAQUI
Despesas da unidade.
R$ 1.142.266,86
DESPESAS ADMINISTRATIVAS - MANDAQUI
Despesas administrativas principais.
R$ 991.014,96
DESPESAS COM PESSOAL
Principal grupo de despesas.
R$ 663.208,86
SALÁRIOS
Despesa com salários.
R$ 476.569,56
FÉRIAS
Despesa de férias.
R$ 66.921,95
13º SALÁRIO
Despesa de 13º salário.
R$ 43.512,74
INDENIZAÇÕES E AVISO PRÉVIO
Despesa com rescisões/aviso prévio.
R$ 12.313,51
FGTS - GFIP
Despesa de FGTS.
R$ 52.474,78
VALE TRANSPORTE
Benefício concedido a empregados.
R$ 4.850,27
ASSISTÊNCIA MÉDICA
Assistência médica.
R$ 4.806,05
CURSOS E TREINAMENTOS
Capacitação de pessoal.
R$ 1.760,00
DESPESAS COM SERVIÇOS
Serviços contratados.
R$ 25.452,05
ÁGUA E ESGOTO
Conta de utilidades.
R$ 13.849,27
ENERGIA ELÉTRICA
Energia elétrica.
R$ 3.940,65
TELEFONE
Telefonia.
R$ 2.508,74
GÁS
Gás consumido.
R$ 2.340,89
SERVIÇOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Terceirizações.
R$ 2.812,50
DESPESAS COM REFEITÓRIO
Alimentação/refeitório.
R$ 95.330,44
GÊNEROS ALIMENTÍCIOS
Gêneros alimentícios.
R$ 95.330,44
DESPESAS COM MATERIAIS DE CONSUMO
Materiais de consumo.
R$ 42.990,81
MATERIAIS DE EXPEDIENTE/ ESCRITÓRIO
Materiais de escritório.
R$ 1.397,10
MATERIAIS DE HIGIENE E LIMPEZA
Higiene e limpeza.
R$ 21.319,17
MATERIAIS DIDÁTICOS
Materiais didáticos.
R$ 15.064,55
MEDICAMENTOS E INSUMOS FAMACÊUTICOS
Descrição reproduzida conforme balancete.
R$ 2.704,99
MATERIAIS DE DECORAÇÃO E ORNAMENTAÇ
Decoração e ornamentação.
R$ 2.505,00
DESPESAS COM IMÓVEIS
Despesas com imóveis.
R$ 160.900,23
MANUTENÇÃO E LIMPEZA
Manutenção e limpeza.
R$ 56.601,55
IPTU
IPTU.
R$ 7.719,08
ALUGUÉIS DE IMÓVEIS
Aluguéis de imóveis.
R$ 96.579,60
DESPESAS COM BENS DURÁVEIS
Manutenções de bens duráveis.
R$ 3.115,00
MANUTENÇÃO DE MÁQ EQUIP INSTALAÇÕ
Manutenção de máquinas/equipamentos.
R$ 2.580,00
MANUTENÇÃO DE EQUIP INFOR E SOFT
Manutenção de equipamentos de informática e software.
R$ 535,00
DESPESAS TRIBUTÁRIAS
Tributos incidentes em despesas.
R$ 17,57
ISS - S/ SERV TERCEIROS
ISS sobre serviços de terceiros.
R$ 17,57
DESPESAS GERAIS - MANDAQUI
Despesas gerais.
R$ 9.208,07
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais consolidadas.
R$ 9.208,07
ASSISTÊNCIA CONTÁBIL / AUDITORIA
Honorários contábeis/auditoria.
R$ 4.552,10
FOTOGRAFIA E FILMAGENS
Despesa acessória.
R$ 120,00
EVENTOS/ FESTAS/ BAZAR/ FEIRAS E AC
Eventos e ações.
R$ 1.500,00
DESPESA COM DEPRECIAÇÃO
Depreciação do período.
R$ 3.035,97
DESPESAS FINANCEIRAS - MANDAQUI
Despesas financeiras.
R$ 1,10
DESPESAS FINANCEIRAS
Despesas financeiras consolidadas.
R$ 1,10
JUROS E MORA
Juros e mora.
R$ 1,10
ISENÇÃO DAS CONTR SOCIAIS - MANDAQUI
Receita vinculada à isenção social.
R$ 142.042,73
ISENÇÃO DA QUOTA PATRONAL - INSS
Rubrica de isenção da quota patronal.
R$ 142.042,73
COTA PATRONAL INSS (20%)
Cota patronal de INSS.
R$ 102.189,01
RAT (2%)
RAT.
R$ 10.218,90
TERCEIROS (5/80%)
Terceiros.
R$ 29.634,82
29/07/2026, 16:45
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
29/07/2026, 16:45
Parecer humano final: aprovado.
29/07/2026, 17:02
Título
Estrutura de contas com duplicidades e descrições truncadas no balancete
Severidade
S2
Impacto
Dificulta rastreabilidade, leitura auditável e consolidação automática das contas; pode gerar retrabalho na validação do fechamento.
Evidencia
Há contas repetidas na hierarquia, como 'VERBAS ENTRE FILIAIS', 'OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - MANDAQUI' e 'OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS - MANDAQUI', além de descrições truncadas como 'MÁQUIANAS/ EQUIP E INSTALAÇÕES', 'RECEIATS FINANCEIRAS' e 'MATERIAIS FAMACÊUTICOS'.
Recomendacao
Revisar o plano de contas e a exportação do balancete para eliminar repetições, padronizar descrições e garantir hierarquia contábil clara e consistente.
Base legal utilizada
Princípios de clareza, fidedignidade e evidenciação das demonstrações contábeis; NBC TG Estrutura Conceitual e NBC TG 26 quanto à apresentação compreensível e consistente.
Título
Rubricas de isenção da cota patronal sem validação documental no próprio balancete
Severidade
S2
Impacto
Pode afetar a correta evidenciação da despesa/receita de isenção e a leitura do custo trabalhista, com risco de classificação inadequada se a entidade não estiver enquadrada.
Evidencia
A DRE e o balancete trazem receitas e despesas de 'ISENÇÃO DA COTA PATRONAL - INSS' e 'ISENÇÃO DAS CONTR SOCIAIS - MANDAQUI' no valor de R$ 142.042,73 acumulado no mês, com contrapartida em contas de cotas patronais, RAT e terceiros.
Recomendacao
Validar a natureza contábil dessas rubricas e a consistência de sua mensuração/compensação dentro do fechamento mensal, mantendo segregação adequada entre despesa, isenção e eventual evidenciação gerencial.
Base legal utilizada
Princípios contábeis de competência, prudência e evidenciação; NBC TG 26 quanto à apresentação adequada das rubricas de resultado.
Título
Patrimônio líquido apresentado de forma simplificada, sem detalhamento suficiente para reconciliação completa
Severidade
S2
Impacto
Reduz a capacidade de reconciliação entre ativo, passivo e patrimônio líquido, especialmente em entidade sem fins lucrativos com saldos acumulados e movimentação interfiliais.
Evidencia
No balancete, o patrimônio líquido aparece apenas como 'SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS' / 'SUPERAVIT ACUMULADO' de R$ 80.618,56C, enquanto o resultado do período é superávit de R$ 12.733,33 e há contas de transferência entre filiais no passivo não circulante.
Recomendacao
Reconciliar o patrimônio líquido com os resultados acumulados e a movimentação do período, detalhando as contas patrimoniais aplicáveis para permitir rastreabilidade do saldo final.
Base legal utilizada
NBC TG 26 e NBC TG Estrutura Conceitual, quanto à apresentação e classificação consistentes do patrimônio líquido e à informação comparável e verificável.
Liquidez Corrente
0,28
Liquidez Seca
0,28
Liquidez Imediata
0,28
Liquidez Geral
0,56
Baixo Endividamento
40/100Endividamento/compromissos relevantes em relação ao ativo.