Cliente
1234 - LBC - SUMARE CASA 3
Carregando dados...
Carregando dados...
Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de junho/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 564.858,49 e passivo + PL de R$ 578.499,46, além de resultado deficitário no mês. Contudo, há inconsistência relevante entre o balancete e a DRE recebida: o déficit apurado no balancete/DRE consolidada é de R$ 13.640,97, بينما a DRE de outra versão exibida nos arquivos aponta déficit de R$ 37.935,20 para o mesmo período. Além disso, o balancete evidencia conta de transferências entre filiais no passivo não circulante e despesas de devolução de verba, o que exige validação de competência e classificação. Pela divergência documental relevante, o desfecho inicial mais prudente é parecer humano.
Observações do parecer humano
Cliente
1234 - LBC - SUMARE CASA 3
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
13/08/2026, 12:28
Última execução
13/08/2026, 10:22
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/06/2026 - 30/06/2026
Liquidez Corrente
Alta confianca0,74x
Capacidade de cobrir obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo Circulante / Passivo Circulante = 96.285,91 / 130.555,88
Liquidez Seca
Baixa confianca0,74x
Indicador aproximado, pois não há conta de estoques identificável nos arquivos.
(Ativo Circulante - Estoques) / Passivo Circulante; estoques não evidenciados no balancete
Liquidez Imediata
Alta confianca0,89x
Cobertura das obrigações de curto prazo apenas com caixa e bancos.
Disponibilidades / Passivo Circulante = 92.122,97 / 130.555,88
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
13/08/2026, 10:20
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
13/08/2026, 10:20
O balancete de junho/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 564.858,49 e passivo + PL de R$ 578.499,46, além de resultado deficitário no mês. Contudo, há inconsistência relevante entre o balancete e a DRE recebida: o déficit apurado no balancete/DRE consolidada é de R$ 13.640,97, بينما a DRE de outra versão exibida nos arquivos aponta déficit de R$ 37.935,20 para o mesmo período. Além disso, o balancete evidencia conta de transferências entre filiais no passivo não circulante e despesas de devolução de verba, o que exige validação de competência e classificação. Pela divergência documental relevante, o desfecho inicial mais prudente é parecer humano.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 13/08/2026, 12:28 | 13/08/2026, 12:28 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Atenção Passivo maior que o ativo |
| 13/08/2026, 10:20 | 13/08/2026, 10:22 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete de junho/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 564.858,49 e passivo + PL de R$ 578.499,46, além de resultado deficitário no mês. Contudo, há inconsistência relevante entre o balancete e a DRE recebida: o déficit apurado no balancete/DRE consolidada é de R$ 13.640,97, بينما a DRE de outra versão exibida nos arquivos aponta déficit de R$ 37.935,20 para o mesmo período. Além disso, o balancete evidencia conta de transferências entre filiais no passivo não circulante e despesas de devolução de verba, o que exige validação de competência e classificação. Pela divergência documental relevante, o desfecho inicial mais prudente é parecer humano. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
13/08/2026, 10:20
Resumo
O balancete de junho/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 564.858,49 e passivo + PL de R$ 578.499,46, além de resultado deficitário no mês. Contudo, há inconsistência relevante entre o balancete e a DRE recebida: o déficit apurado no balancete/DRE consolidada é de R$ 13.640,97, بينما a DRE de outra versão exibida nos arquivos aponta déficit de R$ 37.935,20 para o mesmo período. Além disso, o balancete evidencia conta de transferências entre filiais no passivo não circulante e despesas de devolução de verba, o que exige validação de competência e classificação. Pela divergência documental relevante, o desfecho inicial mais prudente é parecer humano.
Título
Divergência entre versões da DRE para o mesmo período
Severidade
S2
Liquidez Geral
Alta confianca0,51x
Visão ampla da capacidade de cobertura das obrigações totais.
(Ativo Circulante + Ativo Não Circulante) / (Passivo Circulante + Passivo Não Circulante)
Margem Líquida
Alta confianca-2,22%
Percentual do déficit sobre as receitas do mês.
Resultado do período / Receitas = -13.640,97 / 614.223,98
Composição das Disponibilidades
Alta confiancaR$ 92.122,97
Caixa disponível no período.
Soma dos saldos em bancos conta movimento
Passivo de Longo Prazo
Alta confiancaR$ 447.943,58
Volume expressivo de obrigações de longo prazo.
Passivo não circulante total
Capital de Giro Líquido
Alta confiancaR$ -34.269,97
Capital de giro negativo ao fim do mês.
Ativo Circulante - Passivo Circulante = 96.285,91 - 130.555,88
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 564.858,49
Total do ativo ao final do período.
Passivo + PL
R$ 578.499,46
Total do passivo somado ao patrimônio líquido ao final do período.
Resultado do Período
R$ 13.640,97 (déficit)
Resultado líquido mensal negativo conforme balancete/DRE consolidada.
Receitas do Período
R$ 614.223,98
Receitas totais no mês.
Despesas do Período
R$ 627.864,95
Despesas totais no mês.
Disponibilidades
R$ 92.122,97
Caixa e bancos disponíveis ao fim do período.
Ativo Não Circulante
R$ 468.572,58
Representa a maior parcela do ativo, com predominância de transferências entre filiais.
Passivo Não Circulante
R$ 447.943,58
Passivo de longo prazo elevado, concentrado em verbas entre filiais.
Predominância de ativo e passivo estruturados por unidades/filiais
altaHá forte concentração em contas de transferências entre filiais, especialmente no ativo não circulante e no passivo não circulante.
Resultado mensal deficitário
altaO mês encerra com déficit de R$ 13.640,97, após receitas de R$ 614.223,98 e despesas de R$ 627.864,95.
Despesas com pessoal e refeitório relevantes
mediaAs maiores rubricas de despesa concentram-se em salários, encargos, férias, 13º, alimentação e aluguéis.
Disponibilidades em bancos c/c
R$ 92.122,97
Saldo disponível concentrado em contas correntes bancárias.
Verbas entre filiais - passivo não circulante
R$ 241.899,52
Conta material e sensível de classificação/prazo.
Superávit/Deficit acumulados
R$ 206.044,06 C
Saldo acumulado credor no patrimônio líquido.
Despesas com pessoal
R$ 344.884,67 D
Grupo de despesa mais relevante no mês.
Receitas operacionais - convênios e subvenções
R$ 528.523,20 C
Principal origem das receitas do período.
Análise gráfica
Disponível
16.3%
R$ 92.122,97
Ativo Circulante (sem disponível destacado)
0.7%
R$ 4.162,94
Ativo Não Circulante
83.0%
R$ 468.572,58
Passivo Circulante
22.6%
R$ 130.555,88
Passivo Não Circulante
77.5%
R$ 447.943,58
Patrimônio Líquido
35.6%
R$ 206.044,06
Receita Bruta
R$ 614.223,98
Deduções
Não identificadas de forma segregada no arquivo.
Receita Líquida
R$ 614.223,98
Custos
Não identificados como grupo específico no arquivo.
Despesas Operacionais
R$ 627.864,95
Resultado Financeiro
R$ -355,94
Resultado
R$ -13.640,97
Liquidez Corrente
37/100Índice de 0,74x indica pressão no curto prazo.
Margem Líquida
48/100Déficit de 2,22% sobre a receita.
ROE
43/100Resultado negativo em relação ao PL.
Capital de Giro
32/100Capital de giro negativo.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 564.858,49
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante.
R$ 96.285,91
DISPONIBILIDADES
Caixa e bancos.
R$ 92.122,97
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Saldo em bancos conta movimento.
R$ 92.122,97
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Concentração em contas correntes.
R$ 92.122,97
BANCO DO BRASIL C/C 20426-9 - SUMARÉ CASA 3
Conta bancária principal.
R$ 64.752,72
BANCO DO BRASIL C/C 25482-7 - SUMARÉ CASA 3
Conta bancária secundária.
R$ 27.370,25
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Adiamentos a empregados.
R$ 4.162,94
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Adiamentos no curto prazo.
R$ 4.162,94
ADIANTAMENTO DE SALARIOS
Quitado no período.
R$ 0,00
ADIANTAMENTO DE FERIAS
Saldo remanescente ao fim do mês.
R$ 4.162,94
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Subtotal do ativo não circulante.
R$ 468.572,58
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Conta de verbas entre filiais.
R$ 410.910,99
VERBAS ENTRE FILIAIS
Concentração em transferências.
R$ 410.910,99
VERBAS ENTRE FILIAIS
Detalhe repetido no balancete.
R$ 410.910,99
SUMARÉ - CASA 1
Saldo de verbas entre filiais.
R$ 114.592,00
SUMARÉ - CASA 2
Saldo de verbas entre filiais.
R$ 44.412,47
SUMARÉ - CASA 3
Saldo de verbas entre filiais.
R$ 3.000,00
SUMARÉ - CASA 4
Saldo de verbas entre filiais.
R$ 248.906,52
ATIVO NAO CIRCULANTE - SUMARE - CASA 3
Imobilizado líquido da unidade.
R$ 57.661,59
IMOBILIZADO
Ativo imobilizado líquido.
R$ 57.661,59
BENS MOVEIS
Custo histórico dos bens móveis.
R$ 61.765,09
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Conta do imobilizado.
R$ 18.600,00
MÁQUINAS/ EQUIP E INSTALACOES
Conta do imobilizado.
R$ 26.020,64
EQUIP DE INFORMATICA E SOFTWARE
Conta do imobilizado.
R$ 17.144,45
(-) DEPRECIACOES ACUMULADAS
Depreciação acumulada.
(R$ 4.103,50)
(-) DEPRECIACAO - MOVEIS E UTENSIL
Depreciação acumulada do grupo.
(R$ 1.256,36)
(-) DEPRECIACAO - MAQ. EQUIP. INST
Depreciação acumulada do grupo.
(R$ 1.673,22)
(-) DEPRECIACAO - EQUIP. INFORM.
Depreciação acumulada do grupo.
(R$ 1.173,92)
PASSIVO
Total do passivo e PL apresentado no balancete.
R$ 578.499,46
PASSIVO CIRCULANTE
Passivo circulante.
R$ 130.555,88
FORNECEDORES
Fornecedores a pagar.
R$ 3.200,00
FORNECEDORES - SUMARE - CASA 3
Saldo fornecedor unidade.
R$ 3.200,00
FORNECEDORES
Detalhe do fornecedor.
R$ 3.200,00
ALUGUEL A PAGAR
Obrigações com aluguel.
R$ 3.200,00
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Obrigações trabalhistas e provisões.
R$ 116.916,29
OBRIGACOES TRABALHISTAS - SUMARE - CASA
Detalhe unidade.
R$ 116.916,29
OBRIGACOES TRABALHISTAS - SUMARE - CASA
Subgrupo trabalhista.
R$ 32.760,88
SALARIOS A PAGAR
Salários em aberto.
R$ 32.760,88
FERIAS A PAGAR
Sem saldo ao fim do mês.
R$ 0,00
PROVISAO E ENC S/ SALARIOS - SUMARE - CA
Provisões e encargos sobre salários.
R$ 84.155,41
PROVISAO PARA FERIAS
Provisão de férias.
R$ 49.522,19
PROVISAO FGTS S/ FERIAS
Encargo sobre provisão de férias.
R$ 3.961,68
PROVISAO PARA 13º SALARIO
Provisão de 13º salário.
R$ 28.399,66
PROVISAO FGTS S/ 13º SALARIO
Encargo sobre provisão de 13º.
R$ 2.271,88
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Encargos previdenciários.
R$ 9.822,84
INSS/IRRF A RECOLHER
Tributos/encargos a recolher.
R$ 5.744,13
FGTS - GFIP A RECOLHER
Encargos previdenciários a recolher.
R$ 4.078,71
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Obrigações com sindicatos.
R$ 616,75
CONTRIBUICAO ASSISTENCIAL A RECOLHE
Contribuição assistencial.
R$ 616,75
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Passivo de longo prazo.
R$ 447.943,58
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Exigível de longo prazo.
R$ 241.899,52
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Verbas entre filiais.
R$ 241.899,52
VERBA ENTRE FILIAIS
Conciliação interfilial.
R$ 241.899,52
ESCRITÓRIO CENTRAL
Saldo com escritório central.
R$ 231.491,11
SUMARÉ - CASA 1
Saldo interfilial.
R$ 10.326,01
SUMARÉ - APADRINHAMENTO AFETIVO
Saldo interfilial residual.
R$ 82,40
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Patrimônio líquido acumulado informado no balancete.
R$ 206.044,06
SUPERAVIT ACUMULADOS
Detalhe do PL.
R$ 206.044,06
SUPERAVIT ACUMULADO
Saldo acumulado credor.
R$ 206.044,06
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
Saldo acumulado final.
R$ 206.044,06
RECEITAS
Receitas totais do período.
R$ 614.223,98
DESPESAS
Despesas totais do período.
R$ 627.864,95
DEFICIT
Resultado líquido deficitário.
(R$ 13.640,97)
13/08/2026, 10:22
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
13/08/2026, 10:22
Atenção Passivo maior que o ativo
13/08/2026, 12:28
Impacto
Gera leitura inconsistente do resultado mensal, pode afetar fechamento gerencial, reporte interno e conciliações do mês.
Evidencia
Nos documentos recebidos há uma DRE com déficit de R$ 37.935,20 e outra DRE com déficit de R$ 13.640,97 para 30/06/2026. O balancete de referência apresenta receitas de R$ 614.223,98 e despesas de R$ 627.864,95, compatíveis com déficit de R$ 13.640,97.
Recomendacao
Validar qual DRE é a versão final do fechamento e alinhar o demonstrativo ao balancete antes de concluir o QA.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2) - representação fidedigna e comparabilidade das informações contábeis; NBC TG Estrutura Conceitual.
Título
Conta de devolução de verba com materialidade relevante em despesas gerais
Severidade
S2
Impacto
Pode indicar reclassificação, estorno ou ajuste de competência sem detalhamento suficiente, afetando a leitura das despesas do período.
Evidencia
No balancete e na DRE consolidada aparece a conta 'DEVOLUCAO DE VERBA' com saldo de R$ 35.019,29 dentro de despesas gerais.
Recomendacao
Confirmar a natureza do lançamento, o documento de suporte e a competência do reconhecimento para evitar distorção de resultado.
Base legal utilizada
CPC 23 - Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro; CPC 00 (R2) - competência e fidedignidade.
Título
Transferências entre filiais no passivo não circulante com saldo material
Severidade
S2
Impacto
A presença de saldo expressivo de verbas entre filiais no longo prazo pode exigir melhor segregação entre curto e longo prazo e conciliação intercompanhias/entre unidades.
Evidencia
O passivo não circulante mostra 'VERBA ENTRE FILIAIS' com saldo de R$ 241.899,52, incluindo 'ESCRITÓRIO CENTRAL' R$ 231.491,11 e 'SUMARÉ - CASA 1' R$ 10.326,01 C.
Recomendacao
Revisar a natureza, exigibilidade e prazo das transferências entre filiais, com conciliação dos saldos recíprocos e classificação adequada.
Base legal utilizada
CPC 26 - Apresentação das Demonstrações Contábeis; CPC 00 (R2) - classificação e representação fidedigna.
Liquidez Corrente
0,74x
Liquidez Seca
0,74x
Liquidez Imediata
0,89x
Liquidez Geral
0,51x
Baixo Endividamento
Passivo elevado frente ao ativo.