Cliente
1004 - LBC - UMARIZAL
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados um balancete mensal e duas DREs do período 01/06/2026 a 30/06/2026. O balancete apresenta estrutura contabilmente coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 422.172,86, passivo total de R$ 367.975,38 e patrimônio líquido/saldo patrimonial líquido aparente compatível com superávit acumulado. Entretanto, há inconsistência material entre a DRE de uma página, que apura déficit de R$ 14.159,27, e a DRE consolidada do mesmo período, que apura superávit de R$ 54.197,48. Além disso, o balancete mostra conta "Superávit no exercício" com saldo devedor de R$ 36.039,67, o que é atípico para a natureza da conta e sugere reclassificação/fechamento incorreto. Diante do conflito entre demonstrativos e da evidência insuficiente para validar qual peça reflete o fechamento definitivo, o desfecho inicial recomendado é parecer_humano.
Cliente
1004 - LBC - UMARIZAL
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
10/08/2026, 14:15
Última execução
30/07/2026, 12:46
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/06/2026 - 30/06/2026
Liquidez corrente
Alta confianca0,95
Capacidade de pagar obrigações de curto prazo com recursos circulantes.
Ativo circulante / Passivo circulante = 152.277,87 / 160.725,16
Liquidez seca
Baixa confianca0,95
Liquidez ajustada sem estoques identificados.
(Ativo circulante - estoques) / Passivo circulante; estoques não evidenciados no balancete
Liquidez imediata
Alta confianca0,94
Capacidade de pagamento imediato com caixa e bancos.
Disponibilidades / Passivo circulante = 150.819,23 / 160.725,16
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
30/07/2026, 12:43
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
30/07/2026, 12:43
Foram analisados um balancete mensal e duas DREs do período 01/06/2026 a 30/06/2026. O balancete apresenta estrutura contabilmente coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 422.172,86, passivo total de R$ 367.975,38 e patrimônio líquido/saldo patrimonial líquido aparente compatível com superávit acumulado. Entretanto, há inconsistência material entre a DRE de uma página, que apura déficit de R$ 14.159,27, e a DRE consolidada do mesmo período, que apura superávit de R$ 54.197,48. Além disso, o balancete mostra conta "Superávit no exercício" com saldo devedor de R$ 36.039,67, o que é atípico para a natureza da conta e sugere reclassificação/fechamento incorreto. Diante do conflito entre demonstrativos e da evidência insuficiente para validar qual peça reflete o fechamento definitivo, o desfecho inicial recomendado é parecer_humano.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30/07/2026, 13:47 | 30/07/2026, 13:47 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 30/07/2026, 12:43 | 30/07/2026, 12:46 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados um balancete mensal e duas DREs do período 01/06/2026 a 30/06/2026. O balancete apresenta estrutura contabilmente coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 422.172,86, passivo total de R$ 367.975,38 e patrimônio líquido/saldo patrimonial líquido aparente compatível com superávit acumulado. Entretanto, há inconsistência material entre a DRE de uma página, que apura déficit de R$ 14.159,27, e a DRE consolidada do mesmo período, que apura superávit de R$ 54.197,48. Além disso, o balancete mostra conta "Superávit no exercício" com saldo devedor de R$ 36.039,67, o que é atípico para a natureza da conta e sugere reclassificação/fechamento incorreto. Diante do conflito entre demonstrativos e da evidência insuficiente para validar qual peça reflete o fechamento definitivo, o desfecho inicial recomendado é parecer_humano. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
30/07/2026, 12:43
Resumo
Foram analisados um balancete mensal e duas DREs do período 01/06/2026 a 30/06/2026. O balancete apresenta estrutura contabilmente coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 422.172,86, passivo total de R$ 367.975,38 e patrimônio líquido/saldo patrimonial líquido aparente compatível com superávit acumulado. Entretanto, há inconsistência material entre a DRE de uma página, que apura déficit de R$ 14.159,27, e a DRE consolidada do mesmo período, que apura superávit de R$ 54.197,48. Além disso, o balancete mostra conta "Superávit no exercício" com saldo devedor de R$ 36.039,67, o que é atípico para a natureza da conta e sugere reclassificação/fechamento incorreto. Diante do conflito entre demonstrativos e da evidência insuficiente para validar qual peça reflete o fechamento definitivo, o desfecho inicial recomendado é parecer_humano.
Título
Divergência relevante entre DREs do mesmo período
Liquidez geral
Baixa confianca1,08
Visão ampla da solvência; sem separação explícita de realizável de longo prazo, considerado o ativo não circulante líquido como proxy limitada.
(Ativo circulante + realizável LP) / (Passivo circulante + passivo não circulante)
Resultado do período (DRE consolidada)
Alta confiancaR$ 54.197,48
Resultado positivo na DRE consolidada recebida.
Receitas - despesas = 1.078.415,03 - 1.024.217,55
Resultado do período (DRE resumo)
Alta confiancaR$ -14.159,27
Resultado negativo na DRE resumida recebida; conflita com a DRE consolidada.
Resultado final informado na DRE resumida recebida
Participação do passivo circulante
Alta confianca43,70%
Peso das obrigações de curto prazo na estrutura do passivo.
Passivo circulante / passivo total = 160.725,16 / 367.975,38
Participação das disponibilidades no ativo
Alta confianca35,73%
Grau de liquidez imediata da composição do ativo.
Disponibilidades / ativo total = 150.819,23 / 422.172,86
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 422.172,86
Total do ativo ao fim do período.
Passivo total
R$ 367.975,38
Total do passivo ao fim do período.
Ativo circulante
R$ 152.277,87
Parcela de curto prazo do ativo.
Ativo não circulante
R$ 269.894,99
Parcela de longo prazo do ativo, majoritariamente imobilizado e verbas entre filiais.
Passivo circulante
R$ 160.725,16
Obrigações de curto prazo.
Passivo não circulante
R$ 207.250,22
Obrigações de longo prazo.
Receitas no período
R$ 1.078.415,03
Receita acumulada do mês conforme DRE consolidada.
Despesas no período
R$ 1.024.217,55
Despesa acumulada do mês conforme DRE consolidada.
Resultado do período inconsistente entre DREs
altaAs duas demonstrações de resultado apresentadas para o mesmo mês não convergem quanto ao resultado final.
Capital de giro pressionado por obrigações de curto prazo
altaO passivo circulante supera o ativo circulante, sugerindo pressão de liquidez corrente.
Estrutura patrimonial com relevante ativo em transferências entre filiais
mediaHá saldo expressivo em verbas entre filiais no ativo não circulante, exigindo atenção à substância econômica da conta.
Folha e provisões trabalhistas representam parcela relevante do passivo circulante
altaProvisões para férias, 13º e encargos formam parcela material das obrigações de curto prazo.
Disponibilidades
R$ 150.819,23 D
Saldo composto por caixa/bancos e fundos para projetos futuros.
Ativo não circulante
R$ 269.894,99 D
Inclui imobilizado líquido e verbas entre filiais.
Passivo circulante
R$ 160.725,16 C
Concentra obrigações trabalhistas, fornecedores e sindicatos.
Passivo não circulante
R$ 207.250,22 C
Predominantemente transferência de verba entre filiais e superávit acumulado.
Superávit acumulado
R$ 204.443,06 C
Conta patrimonial de resultado acumulado apresentada no balancete.
Superávit no exercício
R$ 36.039,67 D
Saldo devedor atípico para a conta.
Análise gráfica
Disponível
35.7%
R$ 150.819,23
Ativo não circulante
63.9%
R$ 269.894,99
Outros ativos circulantes identificados
0.3%
R$ 1.458,64
Passivo circulante
43.7%
R$ 160.725,16
Passivo não circulante
56.3%
R$ 207.250,22
Patrimônio líquido / saldo patrimonial aparente
0.0%
Conta de superávit acumulado informada em R$ 204.443,06 C e superávit no exercício em R$ 36.039,67 D
Receita bruta / receitas totais
R$ 1.078.415,03
Deduções
Não evidenciadas na DRE recebida
Receita líquida
R$ 1.078.415,03
Custos
Não evidenciados separadamente
Despesas operacionais
R$ 1.024.217,55
Resultado financeiro
R$ -253,85
Resultado do período
R$ 54.197,48
Liquidez Corrente
47/100Liquidez corrente ligeiramente abaixo de 1.
Margem Líquida
5/100Margem positiva de aproximadamente 5,03% na DRE consolidada, mas há conflito com outra DRE do mesmo período.
ROE
0/100A estrutura do patrimônio líquido apresentada é inconsistente para cálculo confiável.
Capital de Giro
45/100Capital de giro negativo em R$ 8.447,29.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo no balancete.
R$ 422.172,86
ATIVO CIRCULANTE
Ativo de curto prazo.
R$ 152.277,87
DISPONIBILIDADES
Caixa, bancos e aplicações de curto prazo agrupadas.
R$ 150.819,23
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Contas correntes bancárias.
R$ 7.206,27
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldo em conta movimento.
R$ 7.206,27
BRADESCO 64416-1 - UMARIZAL
Conta bancária movimentável.
R$ 7.206,27
BANCO DO BRASIL C/C 3409-6 - UMARIZAL
Sem saldo ao fim do período.
R$ 0,00
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/P
Aplicações/fundos para projetos futuros.
R$ 143.612,96
FUNDOS PARA PROJETOS FUTUROS
Composição de disponibilidades em aplicações vinculadas.
R$ 143.612,96
BRADESCO CDB 64416-1 - UMARIZAL
Aplicação financeira.
R$ 135.186,72
TÍTULO DE CAPITALIZAÇÃO 64416-1 - UMARIZAL
Aplicação/ativo financeiro específico.
R$ 3.731,12
BB RENDE FÁCIL 3409-6 - UMARIZAL
Aplicação financeira.
R$ 4.695,12
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Realizável de curto prazo identificado.
R$ 1.458,64
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Adiantamentos a empregados.
R$ 1.458,64
ADIANTAMENTOS - UMARIZAL
Subgrupo de adiantamentos.
R$ 1.458,64
ADIANTAMENTO DE FÉRIAS
Sem saldo no período.
R$ 0,00
ADIANTAMENTO DE 13º SALÁRIOS
Saldo de adiantamento.
R$ 1.458,64
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Ativo de longo prazo.
R$ 269.894,99
ATIVO NÃO CIRCULANTE - UMARIZAL
Parcela do não circulante registrada na filial.
R$ 62.619,36
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 62.619,36
BENS MÓVEIS
Custo histórico dos bens móveis.
R$ 64.697,29
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Conta do imobilizado.
R$ 46.350,00
MÁQUINAS, EQUIP E INSTALAÇÕES
Conta do imobilizado.
R$ 17.648,29
EQUIP. DE INFORMÁTICA E SOFTWARE
Conta do imobilizado.
R$ 699,00
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Redutora do imobilizado.
R$ 2.077,93 C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÓVEIS E UTENSÍLI
Depreciação acumulada.
R$ 1.479,17 C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÁQ. EQUIP. INSTA
Depreciação acumulada.
R$ 598,76 C
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Saldo relevante de transferências entre filiais.
R$ 207.275,63
VERBAS ENTRE FILIAIS
Conta de compensação/transferência entre unidades.
R$ 207.275,63
VERBAS ENTRE FILIAIS
Repetição de hierarquia no balancete.
R$ 207.275,63
ESCRITÓRIO CENTRAL
Saldo intercompany/central.
R$ 207.275,63
PASSIVO
Total do passivo no balancete.
R$ 367.975,38
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 160.725,16
FORNECEDORES
Fornecedores e aluguel a pagar.
R$ 5.911,96
FORNECEDORES - UMARIZAL
Subgrupo de fornecedores.
R$ 5.911,96
FORNECEDORES
Grupo repetido no balancete.
R$ 5.911,96
ALUGUEL A PAGAR
Obrigação por aluguel.
R$ 5.911,96
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Principal grupo do passivo circulante.
R$ 134.654,65
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - UMARIZAL
Subgrupo trabalhista.
R$ 134.654,65
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - UMARIZAL
Linha de fechamento/reclassificação do subgrupo detalhado.
R$ 0,00
SALÁRIOS A PAGAR
Sem saldo final.
R$ 0,00
FÉRIAS A PAGAR
Sem saldo final.
R$ 0,00
INDENIZAÇÕES E AVISO PRÉVIO A PAGAR
Baixa total no período.
R$ 0,00
PROVISÃO E ENC S/ SALÁRIOS - UMARIZAL
Provisões e encargos sobre salários.
R$ 134.654,65
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Provisão trabalhista.
R$ 86.549,58
PROVISÃO PARA FGTS S/ FÉRIAS
Encargo sobre provisão de férias.
R$ 6.923,82
PROVISÃO PARA 13º SALÁRIO
Provisão de 13º salário.
R$ 38.130,88
PROVISÃO FGTS S/ 13º SALÁRIO
Encargo sobre 13º salário.
R$ 3.050,37
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
INSS e FGTS a recolher.
R$ 15.767,12
INSS/IRRF A RECOLHER
Encargos previdenciários/fiscais a recolher.
R$ 9.510,45
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 6.256,67
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Contribuição assistencial a recolher.
R$ 4.391,43
CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL A RECOLHE
Obrigação com sindicato.
R$ 4.391,43
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Obrigações de longo prazo e saldo patrimonial correlato no balancete.
R$ 207.250,22
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Exigível de longo prazo.
R$ 2.807,16
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Transferência entre filiais.
R$ 2.807,16
VERBA ENTRE FILIAIS
Saldo de verbas entre unidades.
R$ 2.807,16
CAMPO LIMPO
Saldo interfilial.
R$ 2.748,30 C
ESPAÇO GENTE JOVEM - CCA
Saldo interfilial.
R$ 58,86 C
ESCRITÓRIO CENTRAL
Sem saldo final no grupo de longo prazo.
R$ 0,00
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Saldo acumulado apresentado no balancete.
R$ 204.443,06 C
SUPERAVIT ACUMULADOS
Subgrupo patrimonial.
R$ 204.443,06 C
SUPERAVIT ACUMULADO
Saldo acumulado.
R$ 204.443,06 C
SUPERAVIT NO EXERCÍCIO
Conta com natureza devedora atípica para resultado acumulado.
R$ 36.039,67 D
DESPESAS
Total de despesas conforme DRE consolidada.
R$ 1.024.217,55
RECEITAS
Total de receitas conforme DRE consolidada.
R$ 1.078.415,03
30/07/2026, 12:46
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
30/07/2026, 12:46
Parecer humano final: aprovado.
30/07/2026, 13:47
Severidade
S2
Impacto
Os demonstrativos apresentados para o mesmo mês entregam resultados opostos: uma DRE evidencia déficit de R$ 14.159,27 e a outra superávit de R$ 54.197,48. Isso compromete a confiabilidade do fechamento e pode afetar análise gerencial, prestação de contas e validação do resultado.
Evidencia
DRE 1/2: 'DEFICIT (14.159,27)'; DRE 2/2: 'SUPERAVIT 54.197,48'. Ambas referem-se ao período 30/06/2026.
Recomendacao
Tratar a divergência como pendência de validação do fechamento, identificando qual DRE é a versão final, reconciliando as bases de receita/despesa e verificando se houve consolidação incompleta ou duplicidade de extração.
Base legal utilizada
NBC TG 26 (apresentação de demonstrações contábeis); ITG 2002 (entidades sem finalidade de lucros) - necessidade de apresentação consistente e fidedigna das demonstrações.
Título
Conta 'Superávit no exercício' com saldo devedor atípico
Severidade
S2
Impacto
No balancete, a conta '2200 SUPERAVIT NO EXERCÍCIO' aparece com saldo devedor de R$ 36.039,67D, o que é incompatível com a natureza usual de conta de resultado acumulado/fechamento patrimonial e indica possível inversão, reclassificação ou encerramento inadequado.
Evidencia
Balancete página 1: '2200 SUPERAVIT NO EXERCÍCIO 36.039,67D 0,00 0,00 36.039,67D'.
Recomendacao
Revisar a natureza e o tratamento contábil da conta, conferindo se houve lançamento de encerramento, transferência para superávit/déficit acumulados ou se a conta está sendo utilizada com estrutura inadequada.
Base legal utilizada
NBC TG 26; práticas de encerramento e evidenciação do patrimônio líquido previstas na estrutura conceitual contábil.
Título
Estrutura de contas com rubricas duplicadas/encadeamento pouco claro
Severidade
S1
Impacto
Há repetição de níveis e rubricas com nomenclaturas muito próximas ou repetidas, como 'OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - UMARIZAL' em múltiplos níveis, 'VERBAS ENTRE FILIAIS' e 'ESCRITÓRIO CENTRAL', além de grupos de receitas e despesas com títulos agregadores repetidos. Isso reduz a legibilidade e eleva risco de leitura incorreta, embora não seja, por si só, prova de erro material.
Evidencia
Balancete contém múltiplas linhas hierarquizadas com nomes repetidos em diferentes níveis: 99326/99327/99328 e 99461-99462; DRE também replica grupos agregadores como 'RECEITAS OPERACIONAIS - UMARIZAL' e 'OPERACIONAIS'.
Recomendacao
Padronizar a estrutura hierárquica das contas e revisar a consolidação para evitar dupla leitura, duplicidade visual ou interpretação ambígua do nível analítico.
Base legal utilizada
NBC TG 26 (classificação e apresentação); boa prática de controle interno e consistência de plano de contas.
Liquidez corrente
0,95
Liquidez seca
0,95
Liquidez imediata
0,94
Liquidez geral
1,07
Baixo Endividamento
52/100Passivo representa cerca de 87,18% do ativo total.