Cliente
1233 - LBC - SUMARE CASA 2
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados balancete de junho/2026 e DREs correlatas da empresa LAR BATISTA DE CRIANCAS / LBC - SUMARE CASA 2. O balancete evidencia estrutura contábil coerente em linhas gerais, porém há inconsistências materiais entre o balancete e as DREs recebidas, especialmente no resultado do período: a DRE do balancete aponta déficit de R$ 31.505,94, enquanto a DRE mais completa informa déficit de R$ 231.437,34. Também há divergência sensível em salários, FGTS e outras despesas entre os demonstrativos, além de passivo não circulante elevado e conta de transferências entre filiais relevante, sem evidenciação suficiente do fechamento do intercompany. O conjunto indica risco de distorção relevante em relatório gerencial/contábil e requer validação humana antes de aprovação final.
Observações do parecer humano
Cliente
1233 - LBC - SUMARE CASA 2
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
14/08/2026, 14:38
Última execução
14/08/2026, 13:47
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/06/2026 - 30/06/2026
Ativo Total
Alta confiancaR$ 178.161,35
Soma do ativo circulante e não circulante.
Total do ativo no saldo atual
Passivo Total
Alta confiancaR$ 409.598,69
Soma do passivo circulante e não circulante.
Total do passivo no saldo atual
Patrimônio Líquido Contábil (saldo informado em PL/resultado acumulado)
Alta confiancaR$ -142.328,12
Conta acumulada patrimonial com saldo devedor.
Saldo de superávit/déficit acumulado informado no balancete
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
14/08/2026, 13:46
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
14/08/2026, 13:46
Foram analisados balancete de junho/2026 e DREs correlatas da empresa LAR BATISTA DE CRIANCAS / LBC - SUMARE CASA 2. O balancete evidencia estrutura contábil coerente em linhas gerais, porém há inconsistências materiais entre o balancete e as DREs recebidas, especialmente no resultado do período: a DRE do balancete aponta déficit de R$ 31.505,94, enquanto a DRE mais completa informa déficit de R$ 231.437,34. Também há divergência sensível em salários, FGTS e outras despesas entre os demonstrativos, além de passivo não circulante elevado e conta de transferências entre filiais relevante, sem evidenciação suficiente do fechamento do intercompany. O conjunto indica risco de distorção relevante em relatório gerencial/contábil e requer validação humana antes de aprovação final.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 14/08/2026, 14:38 | 14/08/2026, 14:38 | qa_humano | - | - | Reprovado | Média | Passivo maior que o ativo Deficit muito alto. R$ 230.0000 |
| 14/08/2026, 13:46 | 14/08/2026, 13:47 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados balancete de junho/2026 e DREs correlatas da empresa LAR BATISTA DE CRIANCAS / LBC - SUMARE CASA 2. O balancete evidencia estrutura contábil coerente em linhas gerais, porém há inconsistências materiais entre o balancete e as DREs recebidas, especialmente no resultado do período: a DRE do balancete aponta déficit de R$ 31.505,94, enquanto a DRE mais completa informa déficit de R$ 231.437,34. Também há divergência sensível em salários, FGTS e outras despesas entre os demonstrativos, além de passivo não circulante elevado e conta de transferências entre filiais relevante, sem evidenciação suficiente do fechamento do intercompany. O conjunto indica risco de distorção relevante em relatório gerencial/contábil e requer validação humana antes de aprovação final. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
14/08/2026, 13:46
Resumo
Foram analisados balancete de junho/2026 e DREs correlatas da empresa LAR BATISTA DE CRIANCAS / LBC - SUMARE CASA 2. O balancete evidencia estrutura contábil coerente em linhas gerais, porém há inconsistências materiais entre o balancete e as DREs recebidas, especialmente no resultado do período: a DRE do balancete aponta déficit de R$ 31.505,94, enquanto a DRE mais completa informa déficit de R$ 231.437,34. Também há divergência sensível em salários, FGTS e outras despesas entre os demonstrativos, além de passivo não circulante elevado e conta de transferências entre filiais relevante, sem evidenciação suficiente do fechamento do intercompany. O conjunto indica risco de distorção relevante em relatório gerencial/contábil e requer validação humana antes de aprovação final.
Título
Divergência relevante entre o resultado do balancete e a DRE apresentada
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 9,10
Saldo disponível em bancos/caixa ao final do mês.
Caixa e bancos
Capital de Giro Líquido
Alta confiancaR$ -46.689,88
Indica pressão de curto prazo.
Ativo circulante - passivo circulante
Resultado do Período (DRE do balancete)
Alta confiancaR$ -231.437,34
Resultado informado na DRE mais completa recebida.
Receitas - despesas
Resultado do Período (DRE resumida do balancete)
Alta confiancaR$ -31.505,94
Resultado informado na DRE resumida recebida; diverge da outra DRE.
Receitas - despesas
Receitas do período (DRE do balancete)
Alta confiancaR$ 47.395,25
Receitas operacionais/isenção apresentadas na DRE mais completa.
Receitas informadas na DRE completa
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 178.161,35
Total do ativo ao encerramento de junho/2026.
Passivo Total
R$ 409.598,69
Total do passivo ao encerramento de junho/2026.
Passivo Circulante
R$ 52.108,61
Obrigações de curto prazo relativamente moderadas frente ao passivo total.
Passivo Não Circulante
R$ 357.490,08
Predomínio de passivo de longo prazo, com forte peso na estrutura patrimonial.
Disponibilidades
R$ 9,10
Caixa/bancos muito baixo no encerramento.
Capital de Giro Líquido
R$ -46.689,88
Ativo circulante inferior ao passivo circulante.
Resultado do período (balancete)
R$ -231.437,34
Resultado informado na DRE do balancete anexado; diverge da outra DRE recebida.
Liquidez comprometida
altaA disponibilidade é quase inexistente e a liquidez corrente é inferior a 1, indicando pressão de curto prazo.
Endividamento concentrado no não circulante
altaO passivo não circulante representa a maior parcela da estrutura de obrigações.
Resultado inconsistente entre demonstrativos
altaHá divergência material de resultado e de grupos de despesas/receitas entre os documentos recebidos.
Intercompany relevante
mediaA conta de verbas entre filiais possui materialidade e exige conciliação formal.
Verba entre filiais
R$ 499.818,20 C
Conta relevante no passivo não circulante; necessita conciliação intercompany.
Superávit/Déficit acumulados
R$ 142.328,12 D
Saldo devedor em conta acumulada de patrimônio líquido.
Salários
R$ 133.149,81 D
Principal despesa operacional no mês, conforme balancete.
Receitas de capitalização - operacional
R$ 47.395,25 C
Receita principal apresentada na DRE do balancete.
Disponibilidades em bancos
R$ 9,10 D
Saldo muito reduzido de caixa/bancos.
Análise gráfica
Disponível
0.0%
R$ 9,10
Ativo Circulante
3.0%
R$ 5.418,73
Ativo Não Circulante
97.0%
R$ 172.742,62
Passivo Circulante
12.7%
R$ 52.108,61
Passivo Não Circulante
87.3%
R$ 357.490,08
Patrimônio Líquido
0.0%
R$ -142.328,12
Receita Bruta / Receitas
R$ 47.395,25
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 47.395,25
Custos
R$ 0,00
Despesas Operacionais
R$ 278.832,59
Resultado Financeiro
R$ 0,25
Resultado do Período
R$ -231.437,34
Liquidez Corrente
10/100Ativo circulante muito inferior ao passivo circulante.
Margem Líquida
0/100Resultado negativo relevante no período.
ROE
0/100Estrutura patrimonial não suporta leitura estável do índice.
Capital de Giro
5/100Capital de giro líquido negativo.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 178.161,35
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante.
R$ 5.418,73
DISPONIBILIDADES
Disponibilidades em banco/caixa.
R$ 9,10
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Conta redutora não identificada; saldo em banco conta movimento.
R$ 9,10
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldo em conta bancária.
R$ 9,10
BANCO DO BRASIL C/C 20425-0 - SUMARÉ CASA 2
Conta bancária com saldo muito baixo.
R$ 9,10
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Direitos realizáveis no curto prazo.
R$ 5.409,63
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Adiantamentos no ativo circulante.
R$ 5.409,63
ADIANTAMENTOS - SUMARE - CASA 2
Agrupamento de adiantamentos.
R$ 5.409,63
ADIANTAMENTO DE FERIAS
Saldo atual de adiantamento de férias.
R$ 2.971,53
ADIANTAMENTO DE 13º SALARIO
Saldo atual de adiantamento de 13º salário.
R$ 2.438,10
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Subtotal do ativo não circulante.
R$ 172.742,62
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Conta de transferências entre filiais.
R$ 169.043,62
VERBAS ENTRE FILIAIS
Grupo de verbas entre filiais.
R$ 169.043,62
VERBAS ENTRE FILIAIS
Detalhe repetido conforme balancete.
R$ 169.043,62
SUMARÉ - CASA 4
Principal conta dentro de verbas entre filiais.
R$ 168.807,62
CIDADE TIRADENTES
Conta filial.
R$ 236,00
ATIVO NAO CIRCULANTE - SUMARE - CASA 2
Imobilizado da unidade.
R$ 3.699,00
IMOBILIZADO
Subtotal de imobilizado.
R$ 3.699,00
BENS MOVEIS
Bens móveis.
R$ 3.699,00
MOVEIS E UTENSILIOS
Conta de ativo imobilizado.
R$ 2.300,00
MAQUIANAS, EQUIP E INSTALACOES
Conta de ativo imobilizado.
R$ 1.399,00
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 409.598,69
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 52.108,61
FORNECEDORES
Fornecedor/aluguel a pagar.
R$ 3.159,00
FORNECEDORES - SUMARE - CASA 2
Conta sintética de fornecedores.
R$ 3.159,00
FORNECEDORES
Saldo do grupo fornecedores.
R$ 3.159,00
ALUGUEL A PAGAR
Obrigações com aluguel.
R$ 3.159,00
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Encargos e salários a pagar.
R$ 44.358,77
OBRIGACOES TRABALHISTAS - SUMARE - CASA
Subtotal das obrigações trabalhistas.
R$ 44.358,77
OBRIGACOES TRABALHISTAS - SUMARE - CASA
Detalhamento interno de obrigações trabalhistas.
R$ 13.818,07
SALARIOS A PAGAR
Saldo de salários a pagar.
R$ 13.818,07
FERIAS A PAGAR
Saldo zerado.
R$ 0,00
INDENIZACOES E AVISO PREVIO A PAGAR
Saldo zerado.
R$ 0,00
AUTONOMOS A PAGAR
Saldo zerado no encerramento.
R$ 0,00
PROVISAO E ENC S/ SALARIOS - SUMARE - CASA 2
Provisões e encargos sobre salários.
R$ 30.540,70
PROVISAO PARA FERIAS
Provisão de férias.
R$ 17.056,53
PROVISAO FGTS S/ FERIAS
Encargo sobre provisão de férias.
R$ 1.288,61
PROVISAO PARA 13º SALARIO
Provisão de 13º salário.
R$ 11.292,22
PROVISAO FGTS/ 13º SALARIO
Encargo sobre provisão de 13º.
R$ 903,34
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
INSS/IRRF e FGTS a recolher.
R$ 4.226,57
OBRIGACOES PREVIDENCIARIAS - SUMARE - CASA 2
Subtotal previdenciário.
R$ 4.226,57
OBRIGACOES PREVIDENCIARIAS - SUMARE - CASA 2
Detalhe repetido conforme balancete.
R$ 4.226,57
INSS/IRRF A RECOLHER
Tributos/encargos retidos.
R$ 2.365,83
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 1.860,74
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Obrigações sindicais.
R$ 364,27
OBRIGACOES COM SINDICATOS - SUMARE - CASA 2
Subtotal sindical.
R$ 364,27
OBRIGACOES COM SINDICATOS - SUMARE - CASA 2
Detalhe repetido conforme balancete.
R$ 364,27
CONTRIBUICAO ASSISTENCIAL A RECOLHE
Contribuição assistencial a recolher.
R$ 364,27
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Obrigações de longo prazo.
R$ 357.490,08
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Subtotal de longo prazo, conforme saldo atual informado na linha sintética.
R$ 499.818,20
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Transferências entre filiais no longo prazo.
R$ 499.818,20
VERBA ENTRE FILIAIS
Conta principal de verbas entre filiais.
R$ 499.818,20
ESCRITÓRIO CENTRAL
Saldo relevante com escritório central.
R$ 180.165,23
SUMARÉ - CASA 1
Saldo relevante com filial.
R$ 274.640,50
SUMARÉ - CASA 2
Saldo da unidade analisada.
R$ 600,00
SUMARÉ - CASA 3
Saldo relevante com filial.
R$ 44.412,47
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Saldo acumulado devedor informado no balancete.
R$ -142.328,12
RECEITAS
Receitas totais da DRE completa.
R$ 47.395,25
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - OPERACI
Título apresentado no DRE.
R$ 47.395,25
RECEITAS DE CAPITALIZACAO - SUMARE - CASA 2
Receita da unidade.
R$ 47.395,25
OPERACIONAIS
Valor não identificado com segurança.
Linha sem valor numérico explícito no texto recebido.
RECEIATS FINANCEIRAS
Receitas financeiras apresentadas no DRE.
R$ 0,25
RENDIMENTOS DE APLIC FINANCEIRA
Rendimento de aplicação financeira.
R$ 0,25
OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS
Isenção da cota patronal e seus componentes.
R$ 47.395,00
ISENCAO DA COTA PATRONAL - INSS
Grupo de isenção.
R$ 47.395,00
COTA PATRONAL (20%)
Componente da isenção/receita.
R$ 34.096,00
RAT (2%)
Componente da isenção/receita.
R$ 3.411,00
TERCEIROS (5,80%)
Componente da isenção/receita.
R$ 9.888,00
DESPESAS
Despesas totais da DRE completa.
R$ 278.832,59
DESPESAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
Grupo operacional.
R$ 278.832,59
DESPESAS OPERACIONAIS - SUMARE - CASA 2
Grupo da unidade.
R$ 278.832,59
DESPESAS ADMINISTRATIVAS - SUMARE - CASA
Subgrupo administrativo.
R$ 278.832,59
DESPESAS COM PESSOAL
Subtotal calculado a partir das contas listadas em pessoal no DRE completo.
R$ 187.075,04
SALARIOS
Despesa salarial principal.
R$ 133.149,81
GRATIFICACOES
Gratificações.
R$ 1.799,00
FERIAS
Despesa de férias.
R$ 23.843,82
13° SALARIO
Despesa de 13º salário.
R$ 13.890,99
INDENIZACOES E AVISO PREVIO
Indenizações e aviso prévio.
R$ 257,63
FGTS - GFIP
FGTS sobre folha.
R$ 13.171,95
VALE TRANSPORTE
Vale transporte.
R$ 40,00
VALE REFEICAO
Vale refeição.
R$ 5.590,00
ASSISTENCIA MEDICA
Assistência médica.
R$ 4.372,10
AUTONOMOS
Autônomos.
R$ 3.799,99
SEGUROS
Seguros.
R$ 887,16
DESPESAS COM SERVICOS
Subtotal de serviços.
R$ 1.905,11
ENERGIA ELETRICA
Energia elétrica.
R$ 621,49
INTERNET
Internet.
R$ 363,62
SERVICOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Terceiros.
R$ 920,00
DESPESAS COM REFEITORIO
Subtotal de refeitório.
R$ 2.978,14
GENEROS ALIMENTICIOS
Gêneros alimentícios.
R$ 2.978,14
DESPESAS COM IMOVEIS
Subtotal de imóveis.
R$ 20.374,32
IPTU
IPTU.
R$ 725,61
ALUGUEIS DE IMOVEIS
Aluguéis.
R$ 19.648,71
DESPESAS COM BENS DURAVEIS
Bens duráveis.
R$ 146,00
MANUTENCAO MAQ. EQUIP. INSTALACOES
Manutenção.
R$ 146,00
DESPESAS COM VEICULOS
Despesa com veículos.
R$ 4.353,41
COMBUSTIVEIS E LUBRIFICANTES
Combustíveis e lubrificantes.
R$ 4.353,41
DESPESAS GERAIS - SUMARE - CASA 2
Despesas gerais da unidade.
R$ 878,16
DESPESAS GERAIS
Grupo geral.
R$ 878,16
ASSITENCIA CONTABIL - AUDITORIA
Assistência contábil/auditoria.
R$ 604,16
CONDUCAO
Condução.
R$ 274,00
ISENCAO DAS CONTR. SOCIAIS - SUMARE - CA
Grupo de isenção das contribuições sociais.
R$ 47.395,00
ISENCAO DA COTA PATRONAL - SUMARE - CASA
Subgrupo de isenção.
R$ 47.395,00
COTA PATRONAL INSS (20%)
Isenção/receita de cota patronal.
R$ 34.096,00
RAT (2%)
Isenção/receita de RAT.
R$ 3.411,00
TERCEIROS (5,80%)
Isenção/receita de terceiros.
R$ 9.888,00
DEFICIT
Resultado final informado na DRE completa.
R$ -231.437,34
14/08/2026, 13:47
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
14/08/2026, 13:47
Passivo maior que o ativo Deficit muito alto. R$ 230.0000
14/08/2026, 14:38
Severidade
S2
Impacto
O resultado do período não é consistente entre os demonstrativos recebidos, o que compromete a leitura gerencial e a confiabilidade do fechamento mensal.
Evidencia
No balancete, a DRE resumida indica RECEITAS de R$ 47.395,25, DESPESAS de R$ 278.832,59 e DÉFICIT de R$ 231.437,34. Já a DRE derivada do balancete na primeira página indica RECEITAS de R$ 6.945,00, DESPESAS de R$ 38.450,94 e DÉFICIT de R$ 31.505,94. As bases não se conciliam no material recebido.
Recomendacao
Validar qual demonstrativo representa o fechamento final da competência e reconciliar lançamentos/agrupamentos antes de concluir o QA.
Base legal utilizada
NBC TG 26 (apresentação das demonstrações contábeis) e NBC TG 1000, quanto à necessidade de consistência, comparabilidade e fidedignidade entre demonstrações contábeis.
Título
Divergência de despesas de pessoal entre balancete e DRE
Severidade
S2
Impacto
Pode distorcer custo de pessoal, resultado do período e análises de provisões/encargos.
Evidencia
No balancete, a conta SALARIOS em junho fecha em R$ 133.149,81, FGTS - GFIP em R$ 13.171,95, ASSISTENCIA MEDICA em R$ 4.372,10 e AUTONOMOS em R$ 3.799,99. Na DRE da primeira página, os valores informados são SALARIOS R$ 13.829,01, FGTS R$ 1.372,61, ASSISTENCIA MEDICA R$ 2.536,58 e não há autônomos no resumo. Os totais não conciliam com o balancete.
Recomendacao
Reconciliar a DRE com o balancete por centro/filial e verificar se a DRE enviada corresponde a recorte parcial ou versão anterior.
Base legal utilizada
NBC TG 26 e NBC TG 1000, pela necessidade de consistência interna das informações contábeis.
Título
Passivo não circulante com volume elevado e conta de transferência entre filiais sem detalhamento conciliatório suficiente
Severidade
S2
Impacto
A conta de verbas entre filiais é relevante na estrutura patrimonial e pode ocultar pendências intercompany ou reclassificações não suportadas, afetando a leitura do endividamento e do patrimônio líquido.
Evidencia
O passivo não circulante totaliza R$ 357.490,08 no saldo atual, com destaque para VERBA ENTRE FILIAIS de R$ 499.818,20 e contas-filho como ESCRITÓRIO CENTRAL R$ 180.165,23, SUMARÉ - CASA 1 R$ 274.640,50, SUMARÉ - CASA 2 R$ 600,00 e SUMARÉ - CASA 3 R$ 44.412,47. O balancete não evidencia conciliação ou compensação que demonstre a origem e a natureza líquida dessas transferências.
Recomendacao
Confirmar a natureza das transferências entre filiais e a conciliação intercompany antes do fechamento definitivo.
Base legal utilizada
NBC TG 26 e NBC TG 1000, quanto à adequada apresentação e classificação das obrigações e contas patrimoniais.
Título
Possível inconsistência na formação do patrimônio líquido/superávit acumulado
Severidade
S2
Impacto
O patrimônio líquido apresenta superávit/déficit acumulado devedor, o que exige checagem da lógica de acumulação e da integração com o resultado do período.
Evidencia
A conta SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS está com saldo de R$ 142.328,12D no balancete. Sem a demonstração completa das mutações ou nota de conciliação, não é possível confirmar se esse saldo está adequadamente suportado pelo histórico de resultados.
Recomendacao
Verificar a composição do patrimônio líquido e a origem do saldo acumulado, bem como sua amarração com resultados anteriores e do período.
Base legal utilizada
NBC TG 26 e NBC TG 1000, pela necessidade de apresentação adequada do patrimônio líquido e de suas variações.
Liquidez Corrente
0,10
Liquidez Seca
0,10
Liquidez Imediata
0,00
Liquidez Geral
0,43
Baixo Endividamento
Passivo superior ao ativo apresentado.