Cliente
1103 - APEC - Mogi das Cruzes
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados balancete e DRE de 30/06/2026. O balancete apresenta coerência básica entre ativo, passivo e patrimônio líquido, porém há ponto relevante de atenção em conta de despesas genéricas/ajuste sistêmico sem detalhamento suficiente ('DIVERSAS, A IDENTIFICAR E AJUSTE SISTEMICO' de R$ 1.600,00), o que reduz a rastreabilidade contábil e pode demandar revisão de classificação. A DRE fecha com déficit de R$ 420,09, compatível com a diferença entre receitas de R$ 29.415,32 e despesas de R$ 29.835,41. Não foram identificadas incongruências materiais de soma nos demonstrativos enviados, mas há limitação de evidência para avaliar qualidade de composição de contas e eventual reflexo fiscal/societário com profundidade.
Observações do parecer humano
Cliente
1103 - APEC - Mogi das Cruzes
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
10/08/2026, 14:15
Última execução
06/08/2026, 14:56
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/06/2026 - 30/06/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 11.241,60
Soma do ativo apresentado no balancete.
Total do ativo no encerramento
Passivo total
Alta confiancaR$ 11.661,69
Passivo informado no balancete, sem segregação entre circulante e não circulante.
Total do passivo apresentado
Patrimônio líquido
Alta confiancaR$ 11.661,69
Saldo de patrimônio líquido informado.
Patrimônio social / PL
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
06/08/2026, 14:55
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
06/08/2026, 14:55
Foram analisados balancete e DRE de 30/06/2026. O balancete apresenta coerência básica entre ativo, passivo e patrimônio líquido, porém há ponto relevante de atenção em conta de despesas genéricas/ajuste sistêmico sem detalhamento suficiente ('DIVERSAS, A IDENTIFICAR E AJUSTE SISTEMICO' de R$ 1.600,00), o que reduz a rastreabilidade contábil e pode demandar revisão de classificação. A DRE fecha com déficit de R$ 420,09, compatível com a diferença entre receitas de R$ 29.415,32 e despesas de R$ 29.835,41. Não foram identificadas incongruências materiais de soma nos demonstrativos enviados, mas há limitação de evidência para avaliar qualidade de composição de contas e eventual reflexo fiscal/societário com profundidade.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 06/08/2026, 15:35 | 06/08/2026, 15:35 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Ressalva Ativo menor que o passivo. |
| 06/08/2026, 14:55 | 06/08/2026, 14:56 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados balancete e DRE de 30/06/2026. O balancete apresenta coerência básica entre ativo, passivo e patrimônio líquido, porém há ponto relevante de atenção em conta de despesas genéricas/ajuste sistêmico sem detalhamento suficiente ('DIVERSAS, A IDENTIFICAR E AJUSTE SISTEMICO' de R$ 1.600,00), o que reduz a rastreabilidade contábil e pode demandar revisão de classificação. A DRE fecha com déficit de R$ 420,09, compatível com a diferença entre receitas de R$ 29.415,32 e despesas de R$ 29.835,41. Não foram identificadas incongruências materiais de soma nos demonstrativos enviados, mas há limitação de evidência para avaliar qualidade de composição de contas e eventual reflexo fiscal/societário com profundidade. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
06/08/2026, 14:55
Resumo
Foram analisados balancete e DRE de 30/06/2026. O balancete apresenta coerência básica entre ativo, passivo e patrimônio líquido, porém há ponto relevante de atenção em conta de despesas genéricas/ajuste sistêmico sem detalhamento suficiente ('DIVERSAS, A IDENTIFICAR E AJUSTE SISTEMICO' de R$ 1.600,00), o que reduz a rastreabilidade contábil e pode demandar revisão de classificação. A DRE fecha com déficit de R$ 420,09, compatível com a diferença entre receitas de R$ 29.415,32 e despesas de R$ 29.835,41. Não foram identificadas incongruências materiais de soma nos demonstrativos enviados, mas há limitação de evidência para avaliar qualidade de composição de contas e eventual reflexo fiscal/societário com profundidade.
Título
Despesa genérica com ajuste sistêmico sem identificação suficiente
Severidade
Resultado do período
Alta confianca(R$ 420,09)
Déficit mensal apurado na DRE.
Receitas - Despesas
Receitas do período
Alta confiancaR$ 29.415,32
Receitas totais no mês.
Total de receitas da DRE
Despesas do período
Alta confiancaR$ 29.835,41
Despesas totais no mês.
Total de despesas da DRE
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 8.685,65
Recursos imediatamente disponíveis.
Caixa + bancos
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 11.241,60
Total do ativo ao fim do período.
Passivo total
R$ 11.661,69
Passivo apresentado no balancete; não há passivo circulante/nao circulante segregado no documento.
Patrimônio líquido
R$ 11.661,69
PL apresentado como patrimônio social.
Resultado do período
R$ -420,09
Déficit mensal conforme DRE.
Receitas do período
R$ 29.415,32
Receitas totais da DRE.
Despesas do período
R$ 29.835,41
Despesas totais da DRE.
Disponibilidades
R$ 8.685,65
Caixa e bancos no encerramento do mês.
Imobilizado líquido
R$ 2.555,95
Imobilizado líquido após depreciação acumulada.
Estrutura patrimonial simplificada
altaO demonstrativo evidencia ativo circulante concentrado em disponibilidades e ativo não circulante composto por imobilizado líquido.
Resultado mensal deficitário
altaAs despesas superaram as receitas em R$ 420,09 no mês.
Conta genérica sem detalhamento
altaHá despesa registrada como ajuste sistêmico/conta genérica, com baixa rastreabilidade.
Banco Itaú AG 7829 C/C 77777-5
R$ 8.654,43
Principal disponibilidade bancária no encerramento.
Caixa - Campos
R$ 31,22
Disponível em caixa.
Imobilizado líquido
R$ 2.555,95
Saldo líquido do ativo não circulante.
Patrimônio social
R$ 11.661,69
Conta de patrimônio líquido apresentada no balancete.
DIVERSAS, A IDENTIFICAR E AJUSTE SISTEMICO
R$ 1.600,00
Despesa sem detalhamento suficiente no documento.
Análise gráfica
Disponível
77.3%
R$ 8.685,65
Ativo Não Circulante
22.8%
R$ 2.555,95
Patrimônio Líquido
100.0%
R$ 11.661,69
Receita Bruta
R$ 29.415,32
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 29.415,32
Custos
R$ 0,00
Despesas Operacionais
R$ 29.835,41
Resultado Financeiro
R$ 6,12
Resultado do Período
(R$ 420,09)
Liquidez Corrente
Não calculável com segurança: o balancete não segrega passivo circulante.
Liquidez Seca
Não calculável com segurança: não há passivo circulante segregado e não há estoques evidenciados.
Liquidez Imediata
Não calculável com segurança: falta segregação de passivo circulante.
Liquidez Geral
Não calculável com segurança: não há segregação suficiente de exigibilidades.
Liquidez Corrente
0/100Não pontuado por insuficiência de evidência.
Margem Líquida
98/100Déficit de R$ 420,09 sobre receitas de R$ 29.415,32 representa margem ligeiramente negativa.
ROE
0/100Não pontuado por limitação de estrutura e ausência de histórico comparativo.
Capital de Giro
0/100Não pontuado por insuficiência de evidência.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 11.241,60
CIRCULANTE
Ativo circulante.
R$ 8.685,65
ATIVO CIRCULANTE
Subgrupo evidenciado no balancete.
R$ 8.685,65
DISPONIBILIDADE
Disponibilidades.
R$ 8.685,65
CAIXA
Saldo de caixa.
R$ 31,22
CAIXA - CAMPOS
Conta analítica de caixa.
R$ 31,22
BANCOS CONTA MOVIMENTO/ CONTA POUPA
Saldo bancário.
R$ 8.654,43
BANCO ITAU AG 7829 C/C 77777-5 - MOGI DAS CRUZES 1103
Conta bancária principal.
R$ 8.654,43
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Ativo não circulante líquido.
R$ 2.555,95
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 2.555,95
BENS EM OPERAÇÃO
Bens do imobilizado antes da depreciação acumulada.
R$ 11.614,10
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Conta analítica do imobilizado.
R$ 6.488,00
EQUIPAMENTOS E INSTALAÇOES
Conta analítica do imobilizado.
R$ 2.365,00
MOVEIS E UTENSILIOS
Conta analítica do imobilizado.
R$ 1.949,90
IMOVEIS
Conta analítica do imobilizado.
R$ 811,20
(-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA
Depreciação acumulada redutora.
R$ 9.058,15 C
DEPREC. DE IMOVEIS
Conta redutora do imobilizado.
R$ 453,90 C
DEPREC. DE EQUIP. DE INFORMATICA
Conta redutora do imobilizado.
R$ 6.488,00 C
DEPRE. DE EQUIPAMENTOS E INSTALAÇÕES
Conta redutora do imobilizado.
R$ 532,15 C
DEPREC. DE MOVEIS E UTENSILIOS
Conta redutora do imobilizado.
R$ 1.584,10 C
PASSIVO
Passivo total informado.
R$ 11.661,69 C
PATRIMONIO LIQUIDO
PL apresentado no balancete.
R$ 11.661,69 C
PATRIMONIO LIQUIDO
Subgrupo de PL.
R$ 11.661,69 C
PATRIMONIO SOCIAL
Patrimônio social.
R$ 11.661,69 C
PATRIMONIO
Conta sintética apresentada.
R$ 11.661,69 C
PATRIMONIO SOCIAL
Conta analítica final do PL.
R$ 11.661,69 C
RECEITAS
Total de receitas.
R$ 29.415,32
RECEITAS GERAIS
Grupo de receitas gerais.
R$ 29.415,32
RECEITAS ADMINISTRAÇAO
Receitas administrativas.
R$ 206,12
DEPOSITOS NAO IDENTIFICADOS ( D.N.I
Receita administrativa identificada no texto.
R$ 200,00
RECEITAS FINANCEIRAS
Juros recebidos.
R$ 6,12
RECEITAS COM OBREIROS
Receitas com obreiros.
R$ 19.452,00
OFERTASP/ SUSTENTO DE OBREIROS ( RE
Oferta para sustento de obreiros.
R$ 19.452,00
RECEITAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Receitas com cursos e treinamentos.
R$ 8.884,00
INSCRIÇOES
Inscrições.
R$ 3.494,00
MENSALIDADES
Mensalidades.
R$ 5.390,00
RECEITAS LITERATURAS
Receitas de literaturas.
R$ 571,00
VENDA DE MERCADORIAS LOJA
Venda de mercadorias.
R$ 571,00
RECEITAS PROJETOS ESPECIFICOS
Receitas de projetos específicos.
R$ 302,20
DOAÇOES
Doações recebidas.
R$ 302,20
DESPESAS
Total de despesas.
R$ 29.835,41
DESPESAS GERAIS
Grupo de despesas gerais.
R$ 29.835,41
DESPESA ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas.
R$ 13.150,55
MANUTENÇAO
Manutenção.
R$ 7.895,35
MANUTENÇAO DE INSTALAÇOES
Manutenção de instalações.
R$ 4.350,00
MANUTENÇAO DE IMOVEIS
Manutenção de imóveis.
R$ 3.545,35
SERVIÇOS CONTRATADOS
Serviços contratados.
R$ 90,00
ASSISTENCIA CONTABIL
Assistência contábil.
R$ 90,00
GERAIS
Despesas gerais.
R$ 3.744,70
BRINDES
Brindes.
R$ 462,40
CONDUÇAO (TRANSPORTE URBANO)
Transporte urbano.
R$ 250,00
COPIAS E IMPRESSOS
Cópias e impressos.
R$ 314,00
DEPRECIAÇAO E AMORTIZAÇAO
Depreciação e amortização do período.
R$ 231,90
MATERIAL DE ESCRITORIO
Material de escritório.
R$ 130,00
REFEIÇOES E LANCHES
Refeições e lanches.
R$ 176,40
SINDICATO PATRONAL/ ASSOC. DE CLASS
Contribuições associativas.
R$ 200,00
TAXAS ASSOCIATIVAS(ASSOC CEMITERIO
Taxas associativas.
R$ 380,00
DIVERSAS, A IDENTIFICAR E AJUSTE SISTEMICO
Conta sem detalhamento suficiente.
R$ 1.600,00
FINANCEIRAS
Despesas financeiras.
R$ 1.420,50
DESPESAS BANCARIAS
Despesas bancárias.
R$ 1.420,50
DESPESAS COM OBREIROS
Despesas com obreiros.
R$ 9.458,18
PESSOAL
Pessoal.
R$ 8.800,00
PROVENTOS DE OBREIROS
Proventos de obreiros.
R$ 8.800,00
GERAIS
Despesas gerais de obreiros.
R$ 658,18
COMBUSTIVEIS E LUBRIFICANTES
Combustíveis e lubrificantes.
R$ 658,18
DESPESAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Despesas com cursos e treinamentos.
R$ 601,96
GERAIS
Grupo geral.
R$ 601,96
MATERIAL DE EXPEDIENTE
Material de expediente.
R$ 601,96
DESPESAS LITERATURAS
Despesas com literaturas.
R$ 3.174,72
GERAIS
Grupo geral.
R$ 3.174,72
LITERATURAS - DEVOLUÇAO CAMPOS
Literaturas devolução campos.
R$ 3.174,72
DESPESAS PROJETOS ESPECIFICOS
Despesas de projetos específicos.
R$ 3.450,00
MANUTENÇAO
Manutenção de projetos.
R$ 3.450,00
MANUTENÇAO DE IMOVEIS
Manutenção de imóveis em projetos específicos.
R$ 3.450,00
DEFICIT
Resultado final da DRE.
(R$ 420,09)
06/08/2026, 14:56
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
06/08/2026, 14:56
Ressalva Ativo menor que o passivo.
06/08/2026, 15:35
S2
Impacto
Reduz a auditabilidade e a rastreabilidade da despesa, podendo gerar retrabalho relevante de classificação e validação gerencial.
Evidencia
No balancete, a conta '3138 DIVERSAS, A IDENTIFICAR E AJUSTE SISTEMICO' apresenta saldo de R$ 1.600,00 em despesas gerais, sem detalhamento adicional no documento.
Recomendacao
Revisar a natureza contábil da conta e reclassificar para rubrica específica compatível com a origem do gasto, preservando suporte documental e trilha de auditoria interna.
Base legal utilizada
NBC TG Estrutura Conceitual e NBC TG 26 (apresentação e evidenciação), quanto à fidedignidade, representação estruturada e utilidade da informação contábil.
Baixo Endividamento
Não pontuado por insuficiência de evidência.