Cliente
1010 - APEC - Rio de Janeiro
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete e a DRE de 06/2026 apresentam uma estrutura contábil coerente em receita e despesa, com déficit mensal de R$ 322,69. Há, porém, inconsistência material no Patrimônio Líquido: o balancete mostra o PL como devedor (R$ 23.032,20D), o que é incompatível com a natureza contábil usual dessa rubrica e, em conjunto com o passivo circulante de R$ 23.945,80C, sugere possível erro de classificação/sinalização ou compensação indevida entre contas patrimoniais. Além disso, o balancete aparenta estar incompleto na divulgação do quadro completo do ativo/passivo, pois não evidencia outras contas relevantes fora caixa/bancos, imobilizado, empréstimos e PL. Diante disso, a conclusão técnica inicial é de reavaliação humana.
Observações do parecer humano
Cliente
1010 - APEC - Rio de Janeiro
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
11/08/2026, 16:44
Última execução
11/08/2026, 16:14
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/06/2026 a 30/06/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 590,91
Valor total do ativo apresentado no balancete.
Total do ativo no saldo atual do balancete
Passivo total
Alta confiancaR$ 913,60
Valor total do passivo apresentado no balancete.
Total do passivo no saldo atual do balancete
Receitas do mês
Alta confiancaR$ 20.046,11
Receita total auferida em junho/2026.
Somatório das receitas da DRE
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
11/08/2026, 16:13
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
11/08/2026, 16:13
O balancete e a DRE de 06/2026 apresentam uma estrutura contábil coerente em receita e despesa, com déficit mensal de R$ 322,69. Há, porém, inconsistência material no Patrimônio Líquido: o balancete mostra o PL como devedor (R$ 23.032,20D), o que é incompatível com a natureza contábil usual dessa rubrica e, em conjunto com o passivo circulante de R$ 23.945,80C, sugere possível erro de classificação/sinalização ou compensação indevida entre contas patrimoniais. Além disso, o balancete aparenta estar incompleto na divulgação do quadro completo do ativo/passivo, pois não evidencia outras contas relevantes fora caixa/bancos, imobilizado, empréstimos e PL. Diante disso, a conclusão técnica inicial é de reavaliação humana.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 11/08/2026, 16:44 | 11/08/2026, 16:44 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Sugestão: No caso do Patrimônio Social estar devedor, e mesmo sendo um erro interno, teríamos que tratar em outra linha ou Deficit ou Ajuste de Exercicio anterior, pois Patrimônio com saldo devedor não existe. No caso temos um passivo de um empréstimo e nesse mês temos deficit novamente. Por favor fique de olho se isso não se modificar. |
| 11/08/2026, 16:13 | 11/08/2026, 16:14 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
11/08/2026, 16:13
Resumo
O balancete e a DRE de 06/2026 apresentam uma estrutura contábil coerente em receita e despesa, com déficit mensal de R$ 322,69. Há, porém, inconsistência material no Patrimônio Líquido: o balancete mostra o PL como devedor (R$ 23.032,20D), o que é incompatível com a natureza contábil usual dessa rubrica e, em conjunto com o passivo circulante de R$ 23.945,80C, sugere possível erro de classificação/sinalização ou compensação indevida entre contas patrimoniais. Além disso, o balancete aparenta estar incompleto na divulgação do quadro completo do ativo/passivo, pois não evidencia outras contas relevantes fora caixa/bancos, imobilizado, empréstimos e PL. Diante disso, a conclusão técnica inicial é de reavaliação humana.
Título
Patrimônio Líquido apresentado com saldo devedor
Severidade
Despesas do mês
Alta confiancaR$ 20.368,80
Despesa total reconhecida em junho/2026.
Somatório das despesas da DRE
Resultado do mês
Alta confiancaR$ -322,69
Déficit mensal apurado na DRE.
Receitas - Despesas
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 475,87
Soma das disponibilidades registradas.
Caixa + bancos
Passivo circulante
Alta confiancaR$ 23.945,80
Obrigações de curto prazo do período.
Saldo atual do passivo circulante
Patrimônio líquido (apresentação anômala)
Alta confiancaR$ -23.032,20
Indica possível inconsistência de classificação/sinal no PL.
Saldo apresentado no balancete com natureza devedora
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Receitas do período
R$ 20.046,11
Total de receitas apuradas na DRE do mês.
Despesas do período
R$ 20.368,80
Total de despesas reconhecidas no mês.
Resultado do período
R$ 322,69 de déficit
As despesas superaram as receitas no mês.
Disponibilidades
R$ 475,87
Saldos em caixa e bancos ao final do período.
Ativo não circulante
R$ 115,04
Imobilizado líquido após depreciação acumulada.
Passivo circulante
R$ 23.945,80
Obrigações de curto prazo registradas no balancete.
Patrimônio líquido
R$ 23.032,20 devedor
Apresentação incompatível com a natureza usual do PL; requer validação.
Resultado mensal negativo, mas de baixo valor absoluto
mediaO déficit de R$ 322,69 é pequeno frente ao volume de receitas e despesas do mês, sem indício isolado de distorção relevante na DRE.
Endividamento de curto prazo relevante frente ao caixa
altaO passivo circulante de R$ 23.945,80 supera amplamente as disponibilidades de R$ 475,87, sugerindo pressão de liquidez.
Imobilizado líquido reduzido
mediaO ativo não circulante líquido é de R$ 115,04, com depreciação acumulada muito próxima do custo dos bens, indicando ativo praticamente totalmente depreciado.
Inconsistência na natureza do patrimônio líquido
altaO saldo devedor no PL é o principal ponto de atenção técnica do período.
Caixa
R$ 13,30
Saldo de caixa mantido sem movimentação no período.
Banco Itaú c/c 26742-7
R$ 103,23
Conta bancária com pequeno saldo credor/devedor informado como devedor no balancete.
Banco PagSeguro c/c 9321891-5
R$ 359,34
Principal conta de disponibilidade ao final do mês.
Empréstimos a pagar
R$ 23.945,80
Principal obrigação registrada no passivo circulante.
Patrimônio líquido
R$ 23.032,20D
Saldo inconsistente para a natureza patrimonial esperada.
Análise gráfica
Disponível
80.6%
R$ 475,87
Ativo não circulante
19.5%
R$ 115,04
Estoque
0.0%
Não evidenciado no balancete recebido
Passivo circulante
52.5%
R$ 23.945,80
Passivo não circulante
0.0%
Não evidenciado no balancete recebido
Patrimônio líquido
-50.5%
R$ -23.032,20
Receita Bruta
Não segregada formalmente; receitas totais evidenciadas
Deduções
Não evidenciadas
Receita Líquida
R$ 20.046,11
Custos
Não evidenciados separadamente
Despesas Operacionais
R$ 20.368,80
Resultado Financeiro
R$ 0,89
Resultado
R$ -322,69
Liquidez Corrente
2/100Cobertura de curto prazo extremamente baixa.
Margem Líquida
0/100Margem mensal negativa, porém de baixa magnitude.
ROE
0/100O PL devedor impede cálculo defensável do retorno sobre patrimônio.
Capital de Giro
2/100Capital de giro contábil insuficiente no período.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo no saldo atual.
R$ 590,91
CIRCULANTE
Ativo circulante total.
R$ 475,87
ATIVO CIRCULANTE
Subgrupo do circulante.
R$ 475,87
DISPONIBILIDADE
Disponibilidades totais.
R$ 475,87
CAIXA
Caixa identificado no balancete.
R$ 13,30
CAIXA - CAMPOS
Conta analítica de caixa.
R$ 13,30
BANCOS CONTA MOVIMENTO/ CONTA POUPA
Soma de bancos.
R$ 462,57
BANCO ITAU AG 0281 C/C 26742-7 - RIO DE JANEIRO 1010
Saldo analítico do Itaú.
R$ 103,23
BANCO PAGSEGURO - AG 0001 C/C 9321891-5 - RIO DE JANEIRO 1010
Saldo analítico do PagSeguro.
R$ 359,34
ATIVO NAO CIRCULANTE
Ativo não circulante líquido.
R$ 115,04
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 115,04
BENS EM OPERAÇAO
Custo histórico dos bens operacionais.
R$ 67.627,79
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Conta analítica de imobilizado.
R$ 2.760,79
VEICULOS
Conta analítica de imobilizado.
R$ 64.867,00
(-) DEPRECIAÇAO ACUMULADA
Depreciação acumulada total.
R$ -67.512,75
DEPREC. DE EQUIP. DE INFORMATICA
Depreciação acumulada dos equipamentos.
R$ -2.645,75
DEPREC. VEICULOS
Depreciação acumulada dos veículos.
R$ -64.867,00
PASSIVO
Total do passivo evidenciado no balancete.
R$ 23.945,80
CIRCULANTE
Passivo circulante total.
R$ 23.945,80
PASSIVO CIRCULANTE
Subgrupo do passivo circulante.
R$ 23.945,80
OBRIGAÇOES A CURTO PRAZO
Obrigação de curto prazo registrada.
R$ 23.945,80
FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO -SFN
Financiamentos a curto prazo.
R$ 23.945,80
EMPRESTIMOS A PAGAR
Conta analítica principal do passivo.
R$ 23.945,80
PATRIMONIO LIQUIDO
Saldo apresentado de forma devedora no balancete.
R$ -23.032,20
PATRIMONIO LIQUIDO
Repetição do grupo no balancete.
R$ -23.032,20
PATRIMONIO SOCIAL
Subgrupo de patrimônio social.
R$ -23.032,20
PATRIMONIO
Subgrupo intermediário.
R$ -23.032,20
PATRIMONIO SOCIAL
Conta analítica do PL.
R$ -23.032,20
RECEITAS
Total de receitas.
R$ 20.046,11
RECEITAS GERAIS
Subgrupo de receitas gerais.
R$ 20.046,11
RECEITAS ADMINISTRAÇAO
Receitas de administração.
R$ 2.910,89
DOAÇOES E OFERTAS
Doações e ofertas de administração.
R$ 2.910,00
RECEITAS FINANCEIRAS
Receitas financeiras.
R$ 0,89
JUROS RECEBIDOS
Juros recebidos.
R$ 0,89
RECEITAS COM OBREIROS
Receitas com obreiros.
R$ 600,00
DOAÇOES E OFERTAS
Doações e ofertas de obreiros.
R$ 600,00
RECEITAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Receitas de cursos e treinamentos.
R$ 16.535,22
INSCRIÇOES
Inscrições.
R$ 8.725,22
MENSALIDADES
Mensalidades.
R$ 7.810,00
DESPESAS
Total de despesas.
R$ 20.368,80
DESPESAS GERAIS
Subgrupo de despesas gerais.
R$ 20.368,80
DESPESA ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas.
R$ 11.734,42
TRIBUTARIAS
IPTU.
R$ 1.744,77
SERVIÇOS CONTRATADOS
Assistência contábil e suporte técnico em informática.
R$ 1.162,14
GERAIS
Grupo de despesas gerais administrativas.
R$ 7.314,01
FINANCEIRAS
Despesas financeiras.
R$ 857,70
DESPESAS BANCARIAS
Tarifas bancárias.
R$ 857,70
DESPESAS COM OBREIROS
Despesas com obreiros.
R$ 2.947,64
PESSOAL
Assistência médica.
R$ 2.347,64
ASSISTENCIA MEDICA
Assistência médica de obreiros.
R$ 2.347,64
GERAIS
Donativos e contribuições.
R$ 600,00
DONATIVOS E CONTRIBUIÇOES
Donativos e contribuições.
R$ 600,00
DESPESAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Despesas com cursos e treinamentos.
R$ 4.679,77
GERAIS
Grupo geral de cursos e treinamentos.
R$ 4.679,77
COMBUSTIVEIS E LUBRIFICANTES
Combustíveis e lubrificantes.
R$ 988,39
CONDUÇAO (TRANSPORTE URBANO)
Transporte urbano.
R$ 85,19
DESPESAS POSTAIS
Despesas postais.
R$ 500,50
ESTACIONAMENTOS
Estacionamentos.
R$ 4,80
MATERIAL DE EXPEDIENTE
Material de expediente.
R$ 490,97
PEDAGIO
Pedágio.
R$ 100,70
PROPAGANDA E PUBLICIDADE
Propaganda e publicidade.
R$ 88,26
REFEIÇOES E LANCHES
Refeições e lanches.
R$ 2.420,96
DESPESAS LITERATURAS
Despesas com literaturas.
R$ 1.662,77
GERAIS
Grupo geral de literaturas.
R$ 1.662,77
LITERATURAS - DEVOLUÇAO CAMPOS
Literaturas devolução campos.
R$ 1.662,77
11/08/2026, 16:14
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
11/08/2026, 16:14
Sugestão: No caso do Patrimônio Social estar devedor, e mesmo sendo um erro interno, teríamos que tratar em outra linha ou Deficit ou Ajuste de Exercicio anterior, pois Patrimônio com saldo devedor não existe. No caso temos um passivo de um empréstimo e nesse mês temos deficit novamente. Por favor fique de olho se isso não se modificar.
11/08/2026, 16:44
| Média |
| O balancete e a DRE de 06/2026 apresentam uma estrutura contábil coerente em receita e despesa, com déficit mensal de R$ 322,69. Há, porém, inconsistência material no Patrimônio Líquido: o balancete mostra o PL como devedor (R$ 23.032,20D), o que é incompatível com a natureza contábil usual dessa rubrica e, em conjunto com o passivo circulante de R$ 23.945,80C, sugere possível erro de classificação/sinalização ou compensação indevida entre contas patrimoniais. Além disso, o balancete aparenta estar incompleto na divulgação do quadro completo do ativo/passivo, pois não evidencia outras contas relevantes fora caixa/bancos, imobilizado, empréstimos e PL. Diante disso, a conclusão técnica inicial é de reavaliação humana. |
S2
Impacto
Distorce a leitura da posição patrimonial e pode indicar erro de classificação, lançamento ou sinalização contábil, afetando análise de solvência e consistência do balanço.
Evidencia
No balancete, a conta 'PATRIMONIO LIQUIDO' aparece com saldo atual de 23.032,20D, enquanto o passivo circulante está em 23.945,80C. Em regra, o PL tem natureza credora; saldo devedor requer validação do critério de escrituração.
Recomendacao
Revisar a composição e a natureza dos lançamentos que formam o PL, bem como a estrutura de apresentação do balancete e a classificação do saldo.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, art. 178 (estrutura patrimonial); NBC TG Estrutura Conceitual (natureza e representação fidedigna das informações contábeis).
Título
Balancete com divulgação patrimonial limitada
Severidade
S2
Impacto
Reduz a rastreabilidade do fechamento e limita a validação da completude das contas patrimoniais, dificultando a reconciliação entre balancete e demonstrativos.
Evidencia
No arquivo do balancete, o ativo é apresentado majoritariamente com disponibilidades e imobilizado; no passivo, há apenas empréstimos a pagar e PL. Não há detalhamento completo de todas as possíveis contas patrimoniais, nem notas explicativas no material recebido.
Recomendacao
Validar a integridade do plano de contas e da extração do balancete antes de concluir o fechamento mensal.
Base legal utilizada
NBC TG Estrutura Conceitual (completude e representação fidedigna); CPC 00 (R2).
Liquidez Corrente
0,02
Liquidez Seca
0,02
Liquidez Imediata
0,02
Liquidez Geral
0,03
Baixo Endividamento
Endividamento de curto prazo elevado frente ao ativo evidenciado.