Cliente
1024 - APEC - Campinas
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados um balancete mensal de 01/06/2026 a 30/06/2026 e uma DRE em 30/06/2026, ambos da mesma entidade. O balancete apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo circulante de R$ 103.660,23, passivo total de R$ 76.827,35, patrimônio líquido de R$ 61.913,60 e resultado do período superavitário. Há, contudo, pontos de atenção relevantes: o passivo é inferior ao ativo, mas a soma passivo + PL não se reconcilia com o ativo informado, gerando diferença de R$ 35.749,08; além disso, existe conta de compensação classificada dentro do passivo não circulante ('Transferência entre filiais') no valor de R$ 11.450,32, o que demanda validação de classificação e tratamento contábil. A DRE evidencia superávit de R$ 26.832,88, compatível com receitas de R$ 69.960,36 e despesas de R$ 43.127,48, sem inconsistência aritmética interna. Pela ausência de balanço patrimonial e demonstrações complementares, a reconciliação patrimonial e a classificação da conta de compensação permanecem com evidência insuficiente para validação plena.
Cliente
1024 - APEC - Campinas
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
13/08/2026, 16:05
Última execução
13/08/2026, 15:55
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/06/2026 a 30/06/2026
Ativo circulante
Alta confiancaR$ 103.660,23
Total do ativo circulante no balancete.
Soma do ativo circulante apresentado
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 101.303,23
Caixa, bancos e aplicações financeiras.
Caixa + Bancos + Valores mobiliários
Caixa
Alta confiancaR$ 466,92
Saldo disponível em espécie.
Saldo atual de caixa
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
13/08/2026, 15:54
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
13/08/2026, 15:54
Foram analisados um balancete mensal de 01/06/2026 a 30/06/2026 e uma DRE em 30/06/2026, ambos da mesma entidade. O balancete apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo circulante de R$ 103.660,23, passivo total de R$ 76.827,35, patrimônio líquido de R$ 61.913,60 e resultado do período superavitário. Há, contudo, pontos de atenção relevantes: o passivo é inferior ao ativo, mas a soma passivo + PL não se reconcilia com o ativo informado, gerando diferença de R$ 35.749,08; além disso, existe conta de compensação classificada dentro do passivo não circulante ('Transferência entre filiais') no valor de R$ 11.450,32, o que demanda validação de classificação e tratamento contábil. A DRE evidencia superávit de R$ 26.832,88, compatível com receitas de R$ 69.960,36 e despesas de R$ 43.127,48, sem inconsistência aritmética interna. Pela ausência de balanço patrimonial e demonstrações complementares, a reconciliação patrimonial e a classificação da conta de compensação permanecem com evidência insuficiente para validação plena.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 13/08/2026, 16:05 | 13/08/2026, 16:05 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 13/08/2026, 15:54 | 13/08/2026, 15:55 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados um balancete mensal de 01/06/2026 a 30/06/2026 e uma DRE em 30/06/2026, ambos da mesma entidade. O balancete apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo circulante de R$ 103.660,23, passivo total de R$ 76.827,35, patrimônio líquido de R$ 61.913,60 e resultado do período superavitário. Há, contudo, pontos de atenção relevantes: o passivo é inferior ao ativo, mas a soma passivo + PL não se reconcilia com o ativo informado, gerando diferença de R$ 35.749,08; além disso, existe conta de compensação classificada dentro do passivo não circulante ('Transferência entre filiais') no valor de R$ 11.450,32, o que demanda validação de classificação e tratamento contábil. A DRE evidencia superávit de R$ 26.832,88, compatível com receitas de R$ 69.960,36 e despesas de R$ 43.127,48, sem inconsistência aritmética interna. Pela ausência de balanço patrimonial e demonstrações complementares, a reconciliação patrimonial e a classificação da conta de compensação permanecem com evidência insuficiente para validação plena. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
13/08/2026, 15:54
Resumo
Foram analisados um balancete mensal de 01/06/2026 a 30/06/2026 e uma DRE em 30/06/2026, ambos da mesma entidade. O balancete apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo circulante de R$ 103.660,23, passivo total de R$ 76.827,35, patrimônio líquido de R$ 61.913,60 e resultado do período superavitário. Há, contudo, pontos de atenção relevantes: o passivo é inferior ao ativo, mas a soma passivo + PL não se reconcilia com o ativo informado, gerando diferença de R$ 35.749,08; além disso, existe conta de compensação classificada dentro do passivo não circulante ('Transferência entre filiais') no valor de R$ 11.450,32, o que demanda validação de classificação e tratamento contábil. A DRE evidencia superávit de R$ 26.832,88, compatível com receitas de R$ 69.960,36 e despesas de R$ 43.127,48, sem inconsistência aritmética interna. Pela ausência de balanço patrimonial e demonstrações complementares, a reconciliação patrimonial e a classificação da conta de compensação permanecem com evidência insuficiente para validação plena.
Bancos conta movimento
Alta confiancaR$ 1.792,68
Saldo bancário em conta movimento.
Saldo atual de bancos
Aplicações financeiras
Alta confiancaR$ 99.043,63
Aplicações financeiras de alta liquidez.
CDB + FICFIRF DI
Receitas do período
Alta confiancaR$ 69.960,36
Receita total do período.
Total de receitas da DRE
Despesas do período
Alta confiancaR$ 43.127,48
Despesa total do período.
Total de despesas da DRE
Superávit do período
Alta confiancaR$ 26.832,88
Resultado positivo apurado na DRE.
Receitas - Despesas
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 103.660,23
Saldo final do ativo circulante apresentado no balancete; não há ativo não circulante evidenciado.
Passivo total
R$ 76.827,35
Saldo final do passivo informado no balancete, incluindo passivo circulante, não circulante e conta de compensação.
Patrimônio líquido
R$ 61.913,60
Patrimônio social informado e estável no período.
Receitas do período
R$ 69.960,36
Total de receitas reconhecidas na DRE e no balancete.
Despesas do período
R$ 43.127,48
Total de despesas reconhecidas na DRE e no balancete.
Superávit do período
R$ 26.832,88
Resultado positivo apurado na DRE.
Caixa e equivalentes
R$ 101.303,23
Disponibilidades incluem caixa, bancos e aplicações financeiras de alta liquidez.
Conta de compensação em passivo
R$ 11.450,32
Saldo classificado em 'Transferência entre filiais' dentro do passivo não circulante, exigindo validação.
Estrutura patrimonial concentrada em disponibilidades
altaA maior parte do ativo está em caixa, bancos e aplicações financeiras, com baixa materialidade de créditos/adicionais.
Resultado operacional com superávit
altaAs receitas superam as despesas no período, com superávit de R$ 26.832,88.
Passivo com conta de compensação agregada
altaA presença de 'transferência entre filiais' no passivo não circulante reduz a clareza da composição patrimonial.
Aplicação CDB baixa
R$ 67.308,44
Principal conta individual do ativo circulante.
Aplicação FICFIRF DI Topazio
R$ 31.735,19
Segunda maior aplicação financeira do ativo.
Patrimônio social
R$ 61.913,60C
Representa o patrimônio líquido informado.
Transferência entre filiais
R$ 11.450,32C
Conta de compensação localizada no passivo não circulante.
Análise gráfica
Disponível
97.7%
R$ 101.303,23
Créditos
2.3%
R$ 2.357,00
Estoque
0.0%
Não evidenciado no balancete recebido
Ativo não circulante
0.0%
Não evidenciado no balancete recebido
Passivo Circulante
4.5%
R$ 3.463,43
Passivo Não Circulante
14.9%
R$ 11.450,32
Patrimônio Líquido
80.6%
R$ 61.913,60
Receita Bruta
R$ 69.960,36
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 69.960,36
Despesas Operacionais
R$ 43.127,48
Resultado Financeiro
R$ 3.745,13
Resultado do período
R$ 26.832,88
Liquidez Corrente
29,94x
Liquidez Corrente
100/100Indicador muito favorável no recorte disponível.
Margem Líquida
100/100Superávit de 38,37% sobre as receitas.
ROE
43/100Retorno positivo sobre o patrimônio informado.
Capital de Giro
100/100Capital de giro contábil elevado no período.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo
R$ 103.660,23
CIRCULANTE
Total do ativo circulante
R$ 103.660,23
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal apresentado
R$ 103.660,23
DISPONIBILIDADE
Caixa, bancos e aplicações
R$ 101.303,23
CAIXA
Saldo de caixa
R$ 466,92
CAIXA - CAMPOS
Conta analítica de caixa
R$ 466,92
BANCOS CONTA MOVIMENTO/ CONTA POUPA
Saldo bancário
R$ 1.792,68
BANCO BRADESCO AG:6468 C/C:4121-1 CAMPINAS 1024
Conta bancária analítica
R$ 1.792,68
VALORES MOBILIARIOS
Aplicações financeiras
R$ 99.043,63
APLICAÇAO CDB BAIXA 1024
Principal aplicação financeira
R$ 67.308,44
APLICAÇAO FICFIRF DI TOPAZIO 1024
Aplicação financeira complementar
R$ 31.735,19
CREDITOS
Crédito de curto prazo
R$ 2.357,00
ADIANTAMENTOS
Adiantamentos
R$ 2.357,00
ADIANTAMENTO DE SALARIOS
Adiantamento de salários
R$ 2.357,00
PASSIVO
Total do passivo informado
R$ 76.827,35
CIRCULANTE
Passivo de curto prazo
R$ 3.463,43
PASSIVO CIRCULANTE
Subtotal do passivo circulante
R$ 3.463,43
OBRIGAÇOES TRABALHISTAS
Obrigações de curto prazo
R$ 3.463,43
FOLHA DE PAGAMENTO - SEDE
Folha a pagar
R$ 2.357,00
SALARIOS A PAGAR
Saldo de salários a pagar
R$ 2.357,00
OBRIGAÇOES SOCIAIS E IMPOSTOS -SEDE
Encargos e tributos a recolher
R$ 1.106,43
INSS/PIS/IRRF/CRF A PAGAR
Obrigações sociais e fiscais
R$ 902,35
FGTS A PAGAR
FGTS a recolher
R$ 204,08
PASSIVO NAO CIRCULANTE
Conta classificada em não circulante com natureza de compensação
R$ 11.450,32
CONTAS DE COMPENSAÇÃO
Classificação sensível
R$ 11.450,32
TRANSFERENCIA ENTRE FILIAIS
Saldo de transferência entre filiais
R$ 11.450,32
TRANSFERENCIA ENTRE FILIAIS
Conta analítica de transferência entre filiais
R$ 11.450,32
PATRIMONIO LIQUIDO
Patrimônio líquido
R$ 61.913,60
PATRIMONIO SOCIAL
Patrimônio social
R$ 61.913,60
PATRIMONIO
Grupo patrimonial
R$ 61.913,60
PATRIMONIO SOCIAL
Conta analítica do patrimônio social
R$ 61.913,60
RECEITAS
Total de receitas
R$ 69.960,36
RECEITAS ADMINISTRAÇAO
Receitas administrativas
R$ 6.912,13
DOAÇOES E OFERTAS
Doações e ofertas
R$ 3.167,00
RECEITAS FINANCEIRAS
Juros recebidos
R$ 3.745,13
RECEITAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Receitas de cursos e treinamentos
R$ 3.075,00
INSCRIÇOES
Inscrições
R$ 2.145,00
MENSALIDADES
Mensalidades
R$ 930,00
RECEITAS LITERATURAS
Receita com literatura/loja
R$ 59.973,23
VENDA DE MERCADORIAS LOJA
Venda de mercadorias
R$ 59.973,23
DESPESAS
Total de despesas
R$ 43.127,48
DESPESA ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas
R$ 35.881,49
PESSOAL
Despesas com pessoal
R$ 22.910,75
ASSITENCIA MEDICA E SOCIAL
Assistência médica e social
R$ 845,40
CESTA BASICA
Cesta básica
R$ 1.080,00
FERIAS
Férias
R$ 556,59
FGTS
FGTS
R$ 1.169,52
INSS
INSS
R$ 3.917,79
SALARIOS E ORDENADOS
Salários e ordenados
R$ 12.703,15
VALE REFEIÇAO
Vale refeição
R$ 1.339,18
VALE TRANSPORTE
Vale transporte
R$ 1.152,93
PIS S/ FOLHA DE PAGAMENTO
PIS sobre folha
R$ 146,19
TRIBUTARIAS
Tributos e taxas
R$ 1.514,64
IPTU
IPTU
R$ 1.514,64
MANUTENÇAO
Manutenção
R$ 300,00
MANUTENÇAO DE MAQUINAS E EQUIPAMENT
Manutenção de máquinas e equipamentos
R$ 300,00
SERVIÇOS CONTRATADOS
Serviços contratados
R$ 1.416,93
FRETES E CARRETOS
Fretes e carretos
R$ 128,04
SISTEMA ADMINISTRATIVO
Sistema administrativo
R$ 630,00
SERVIÇOS DE TERCEIROS- P.F. (AUTÔNOMO)
Serviços de terceiros pessoa física
R$ 658,89
GERAIS
Despesas gerais
R$ 8.510,97
AGUA E ESGOTO
Água e esgoto
R$ 1.454,14
DESPESAS POSTAIS
Despesas postais
R$ 100,87
ENERGIA ELETRICA
Energia elétrica
R$ 1.889,00
MATERIAL DE EXPEDIENTE
Material de expediente
R$ 1.099,19
MATERIAL DE LIMPEZA E COPA
Material de limpeza e copa
R$ 63,98
TELEFONE INTERNET FAX
Telecomunicações
R$ 1.284,78
DESPESAS CARTAO CREDITO
Despesas com cartão de crédito
R$ 2.619,01
FINANCEIRAS
Despesas financeiras
R$ 1.228,20
DESPESAS BANCARIAS
Despesas bancárias
R$ 1.228,20
DESPESAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Despesas com cursos e treinamentos
R$ 102,00
GERAIS
Grupo geral
R$ 102,00
MATERIAL DE ESCRITORIO
Material de escritório
R$ 102,00
DESPESAS LITERATURAS
Despesas com literatura
R$ 7.143,99
GERAIS
Grupo geral
R$ 7.143,99
LITERATURAS - DEVOLUÇAO CAMPOS
Devolução de literaturas/ campos
R$ 7.143,99
13/08/2026, 15:55
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
13/08/2026, 15:55
Parecer humano final: aprovado.
13/08/2026, 16:05
Título
Divergência entre Ativo e soma de Passivo + PL no balancete
Severidade
S2
Impacto
Indica falta de amarração entre as contas patrimoniais apresentadas, comprometendo a confiabilidade do fechamento e exigindo retrabalho de reconciliação.
Evidencia
Ativo informado em R$ 103.660,23; Passivo em R$ 76.827,35; Patrimônio Líquido em R$ 61.913,60. A soma Passivo + PL resulta em R$ 138.740,95, acima do Ativo em R$ 35.080,72. Mesmo considerando a estrutura apresentada, não há reconciliação patrimonial fechando com os saldos exibidos.
Recomendacao
Reconciliar o encerramento patrimonial e revisar a amarração entre grupos do balancete e eventuais contas de compensação/ajustes.
Base legal utilizada
Lei nº 6.404/1976, art. 178 e art. 176; CPC 00 (R2) - apresentação fidedigna e representação apropriada das demonstrações contábeis.
Título
Conta de compensação apresentada dentro do passivo não circulante
Severidade
S2
Impacto
Pode distorcer a leitura do passivo e comprometer a comparabilidade e a classificação patrimonial, exigindo validação do plano de contas e da natureza do saldo.
Evidencia
No balancete, a linha 'CONTAS DE COMPENSAÇÃO / TRANSFERENCIA ENTRE FILIAIS' aparece sob 'PASSIVO NAO CIRCULANTE' com saldo atual de R$ 11.450,32C.
Recomendacao
Validar a natureza da conta e, se for compensação, segregá-la do passivo operacional e patrimonial na apresentação gerencial/contábil adequada.
Base legal utilizada
CPC 26 (R1) - apresentação das demonstrações contábeis; Lei nº 6.404/1976, art. 178; práticas contábeis de classificação e evidenciação.
Liquidez Seca
29,94x
Liquidez Imediata
29,28x
Liquidez Geral
29,94x
Baixo Endividamento
Passivo circulante baixo, mas há conta de compensação no passivo não circulante a validar.