Cliente
0512 - LBC - INUBIA PAULISTA
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de 30/06/2026 apresenta estrutura patrimonial coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 15.326.499,60 e passivo + PL de R$ 15.365.581,34, porém há divergência de fechamento entre ativo e passivo/PL de R$ 39.081,74, que também aparece como déficit na DRE. O resultado do período é negativo e relevante (déficit de R$ 39.081,74 sobre receitas de R$ 945.145,74), mas a principal inconsistência observável é patrimonial: o balanço não fecha. Além disso, a DRE exibida nas páginas anexas é consistente entre si e com o balancete quanto ao déficit, porém o patrimônio líquido evidencia combinação de superávit acumulado e déficit acumulado que demanda validação técnica do fechamento e da classificação das contas de reserva/ajuste a valor justo. Diante do erro de equilíbrio patrimonial, a conclusão inicial de QA é de reprovação do balancete para correção antes de uso gerencial/contábil final.
Cliente
0512 - LBC - INUBIA PAULISTA
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
10/08/2026, 14:15
Última execução
29/07/2026, 14:48
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 30/06/2026
Liquidez Corrente
Alta confianca1,18
Capacidade de cobrir obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo Circulante / Passivo Circulante = 218.687,09 / 184.443,51
Liquidez Seca
Baixa confianca1,18
Indicador aproximado, considerando ausência de estoques identificados no documento.
(Ativo Circulante - Estoques) / Passivo Circulante; estoques não evidenciados no balancete
Liquidez Imediata
Alta confianca1,00
Com base nas disponibilidades de R$ 217.689,06 e passivo circulante de R$ 184.443,51, a liquidez imediata é superior a 1.
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
29/07/2026, 14:47
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
29/07/2026, 14:47
O balancete de 30/06/2026 apresenta estrutura patrimonial coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 15.326.499,60 e passivo + PL de R$ 15.365.581,34, porém há divergência de fechamento entre ativo e passivo/PL de R$ 39.081,74, que também aparece como déficit na DRE. O resultado do período é negativo e relevante (déficit de R$ 39.081,74 sobre receitas de R$ 945.145,74), mas a principal inconsistência observável é patrimonial: o balanço não fecha. Além disso, a DRE exibida nas páginas anexas é consistente entre si e com o balancete quanto ao déficit, porém o patrimônio líquido evidencia combinação de superávit acumulado e déficit acumulado que demanda validação técnica do fechamento e da classificação das contas de reserva/ajuste a valor justo. Diante do erro de equilíbrio patrimonial, a conclusão inicial de QA é de reprovação do balancete para correção antes de uso gerencial/contábil final.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 29/07/2026, 14:55 | 29/07/2026, 14:55 | qa_humano | - | - | Aprovado | Alta | Parecer humano final: aprovado. |
| 29/07/2026, 14:47 | 29/07/2026, 14:48 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Alta | O balancete de 30/06/2026 apresenta estrutura patrimonial coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 15.326.499,60 e passivo + PL de R$ 15.365.581,34, porém há divergência de fechamento entre ativo e passivo/PL de R$ 39.081,74, que também aparece como déficit na DRE. O resultado do período é negativo e relevante (déficit de R$ 39.081,74 sobre receitas de R$ 945.145,74), mas a principal inconsistência observável é patrimonial: o balanço não fecha. Além disso, a DRE exibida nas páginas anexas é consistente entre si e com o balancete quanto ao déficit, porém o patrimônio líquido evidencia combinação de superávit acumulado e déficit acumulado que demanda validação técnica do fechamento e da classificação das contas de reserva/ajuste a valor justo. Diante do erro de equilíbrio patrimonial, a conclusão inicial de QA é de reprovação do balancete para correção antes de uso gerencial/contábil final. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
29/07/2026, 14:47
Resumo
O balancete de 30/06/2026 apresenta estrutura patrimonial coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 15.326.499,60 e passivo + PL de R$ 15.365.581,34, porém há divergência de fechamento entre ativo e passivo/PL de R$ 39.081,74, que também aparece como déficit na DRE. O resultado do período é negativo e relevante (déficit de R$ 39.081,74 sobre receitas de R$ 945.145,74), mas a principal inconsistência observável é patrimonial: o balanço não fecha. Além disso, a DRE exibida nas páginas anexas é consistente entre si e com o balancete quanto ao déficit, porém o patrimônio líquido evidencia combinação de superávit acumulado e déficit acumulado que demanda validação técnica do fechamento e da classificação das contas de reserva/ajuste a valor justo. Diante do erro de equilíbrio patrimonial, a conclusão inicial de QA é de reprovação do balancete para correção antes de uso gerencial/contábil final.
Título
Divergência entre ativo e passivo + PL no fechamento do balancete
Disponibilidades / Passivo Circulante = 184.443,51? (aproximação não aplicável)
Liquidez Geral
Alta confianca1,00
Indicador muito pressionado pela estrutura de longo prazo do passivo.
(Ativo Circulante + Realizável LP) / (Passivo Circulante + Passivo Não Circulante) = 218.687,09 / 15.365.581,34
Margem Líquida
Alta confianca-4,14%
O período encerrou com déficit sobre a receita total.
Resultado do período / Receitas = -39.081,74 / 945.145,74
Endividamento Total
Alta confianca100,25%
Passivo ligeiramente superior ao ativo em razão do desbalanceamento demonstrado.
Passivo total / Ativo total = 15.365.581,34 / 15.326.499,60
Capital de Giro Líquido
Alta confiancaR$ 34.243,58
Folga positiva de curto prazo, ainda que o balanço não feche.
Ativo Circulante - Passivo Circulante = 218.687,09 - 184.443,51
Resultado do Exercício
Alta confiancaR$ -39.081,74
Déficit mensal apurado na DRE.
Receitas - Despesas = 945.145,74 - 984.227,48
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 15.326.499,60
Total do ativo informado no balancete em 30/06/2026.
Passivo Total
R$ 15.365.581,34
Total do passivo informado no balancete em 30/06/2026.
Diferença de Fechamento
R$ 39.081,74
O balancete não fecha; a diferença coincide com o déficit do período.
Receitas do Período
R$ 945.145,74
Receitas totais da DRE em junho/2026.
Despesas do Período
R$ 984.227,48
Despesas totais da DRE em junho/2026.
Resultado do Período
R$ 39.081,74 de déficit
Resultado negativo apurado na DRE do período.
Disponibilidades
R$ 217.689,06
Caixa e bancos, incluindo aplicações e valores em conta corrente e aplicações de fundos para projetos.
Ativo Não Circulante
R$ 15.107.812,51
Predominância de propriedade para investimento e imobilizado no ativo não circulante.
Predomínio do ativo não circulante
altaO ativo é fortemente concentrado no não circulante, especialmente em propriedade para investimento de R$ 14.205.000,00.
Estrutura de passivo com relevância de obrigações trabalhistas
altaNo passivo circulante, as obrigações trabalhistas somam R$ 167.755,40 e são o principal grupo de curto prazo.
Resultado mensal negativo
altaA DRE evidencia déficit de R$ 39.081,74, que deve ser reconciliado com o fechamento patrimonial.
Conta de ajuste a valor justo relevante
altaA conta de ajuste a valor justo de propriedade para investimentos mantém saldo elevado de R$ 14.205.000,00, impactando significativamente a estrutura patrimonial.
Propriedade para investimento
R$ 14.205.000,00
Principal conta do ativo não circulante.
Ajuste a valor justo de propriedade para investimentos
R$ 14.205.000,00
Conta relevante no passivo não circulante/reservas, exigindo validação de apresentação.
Obrigações trabalhistas
R$ 167.755,40
Maior grupo do passivo circulante.
Disponibilidades em bancos c/c
R$ 26.457,15
Saldo em conta corrente no fechamento.
Fundos para projetos futuros
R$ 191.231,91
Saldo relevante em aplicações/recursos vinculados.
Análise gráfica
Disponível
1.4%
R$ 217.689,06
Ativo Não Circulante
98.6%
R$ 15.107.812,51
Passivo Circulante
1.2%
R$ 184.443,51
Passivo Não Circulante
98.8%
R$ 15.181.137,83
Patrimônio Líquido
0.0%
Patrimônio líquido não segregado de forma explícita no relatório; contas aparecem agrupadas dentro do passivo não circulante/reservas.
Receita Bruta / Receitas
R$ 945.145,74
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 945.145,74
Custos
R$ 0,00
Despesas Operacionais
R$ 984.227,48
Resultado Financeiro
R$ -274,86
Resultado
R$ -39.081,74
Liquidez Corrente
59/100Faixa moderadamente positiva.
Margem Líquida
32/100Desempenho operacional com déficit.
ROE
0/100Evidência insuficiente para cálculo confiável.
Capital de Giro
56/100Positivo, porém mitigado por inconsistência patrimonial.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo no fechamento.
R$ 15.326.499,60
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante.
R$ 218.687,09
DISPONIBILIDADES
Disponibilidades totais.
R$ 217.689,06
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Saldo em contas correntes bancárias.
R$ 26.457,15
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Grupo de bancos conta movimento.
R$ 26.457,15
BRADESCO 510511-0 - I.P.
Conta corrente com saldo devedor (devedor).
R$ 26.457,15
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/P
Aplicações e fundos em conta poupança/aplicações de curto prazo.
R$ 191.231,91
FUNDOS PARA PROJETOS FUTUROS
Conjunto de aplicações/fundos vinculados.
R$ 191.231,91
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Adiantamentos a empregados.
R$ 998,03
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Subgrupo de valores a realizar.
R$ 998,03
ADIANTAMENTOS - I.P.
Adiantamento de férias.
R$ 998,03
ADIANTAMENTO DE FÉRIAS
Adiantamento de férias a empregado.
R$ 998,03
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Subtotal do ativo não circulante.
R$ 15.107.812,51
INVESTIMENTOS
Principal componente do ativo não circulante.
R$ 14.205.000,00
PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTO
Conta principal de investimento.
R$ 14.205.000,00
PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTO - I.P.
Saldo integral da conta.
R$ 14.205.000,00
IMOBILIZADO
Subtotal do imobilizado.
R$ 902.812,51
BENS IMÓVEIS
Imóveis.
R$ 485.765,14
IMÓVEIS
Saldo do grupo imobiliário.
R$ 485.765,14
BENS MÓVEIS
Bens móveis em uso.
R$ 432.169,62
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Movimentação no mês aumentou o saldo.
R$ 143.653,48
MÁQUINAS, EQUIP. E INSTALAÇÕES
Saldo após movimentação do mês.
R$ 147.654,44
EQUIPAMENTOS DE ESCRITÓRIO
Sem movimento no mês.
R$ 1.678,00
EQUIP. DE INFORMÁTICA E SOFTWARE
Saldo após adições no mês.
R$ 22.242,49
VEÍCULOS
Saldo inalterado no mês.
R$ 95.821,21
SEMOVENTES
Saldo inalterado no mês.
R$ 21.120,00
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Conta redutora do imobilizado.
R$ 15.122,25C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Depreciação acumulada.
R$ 13.643,99C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÁQ.EQUIP. INSTAL
Depreciação acumulada.
R$ 1.460,48C
(-) DEPRECIAÇÃO - EQUIP. INFORM. E
Depreciação acumulada.
R$ 17,78C
PASSIVO
Total do passivo informado no balancete.
R$ 15.365.581,34
PASSIVO CIRCULANTE
Passivo de curto prazo.
R$ 184.443,51
FORNECEDORES
Fornecedores totais.
R$ 2.823,32
FORNECEDORES - INÚBIA PAULISTA
Saldo do grupo de fornecedores.
R$ 2.823,32
FORNECEDORES
Repetição do subtítulo conforme balancete.
R$ 2.823,32
FORNECEDORES
Conta analítica do fornecedor.
R$ 2.823,32
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Principal grupo do passivo circulante.
R$ 167.755,40
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - I.P.
Subgrupo de obrigações trabalhistas.
R$ 167.755,40
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - I.P.
Subgrupo analítico interno.
R$ 52.741,54
SALÁRIOS A PAGAR
Saldo em aberto de salários.
R$ 51.579,60
FÉRIAS A PAGAR
Sem saldo no fechamento.
R$ 0,00
INDENIZAÇÕES E AVISO PRÉVIO A PAGAR
Sem saldo no fechamento.
R$ 0,00
PENSÃO ALIMENTÍCIA A PAGAR
Obrigações com terceiros/empregados.
R$ 1.161,94C
PROVISÃO E ENC. S/ SALÁRIOS - I.P.
Provisões sobre salários.
R$ 115.013,86
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Provisão para férias.
R$ 74.630,17C
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
Encargo sobre provisão de férias.
R$ 5.921,21C
PROVISÃO PARA 13º SALÁRIO
Provisão de 13º salário.
R$ 31.909,80C
PROVISÃO FGTS S/ 13º SALÁRIO
Encargo sobre provisão de 13º salário.
R$ 2.552,68C
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Obrigações previdenciárias totais.
R$ 12.804,71C
INSS/IRRF A RECOLHER
Tributos/encargos sobre folha.
R$ 7.504,38C
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 5.300,33C
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Contribuições sindicais.
R$ 1.060,08C
CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL A RECOLHER
Saldo sindical a recolher.
R$ 1.060,08C
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Passivo de longo prazo e reservas apresentadas no relatório.
R$ 15.181.137,83
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Exigível de longo prazo.
R$ 481.954,11
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAIS
Verba entre filiais.
R$ 481.954,11
ESCRITÓRIO CENTRAL
Conta de transferência entre unidades.
R$ 481.954,11
RESERVAS
Reservas patrimoniais.
R$ 14.205.000,00
RESERVAS DO PATRIMONIO SOCIAL
Reserva de patrimônio social.
R$ 14.205.000,00
AJUSTE A VALOR JUSTO DE PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTOS
Conta de ajuste a valor justo com correspondência no ativo não circulante.
R$ 14.205.000,00
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Grupo acumulado informado no passivo não circulante.
R$ 494.183,72C
SUPERAVIT ACUMULADOS
Saldo acumulado positivo.
R$ 607.714,02C
SUPERAVIT ACUMULADO
Saldo acumulado positivo.
R$ 607.714,02C
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
Conta analítica repetida no relatório.
R$ 607.714,02C
DEFICIT ACUMULADOS
Saldo deficitário acumulado.
R$ 113.530,30D
DÉFICIT ACUMULADO
Conta analítica do déficit acumulado.
R$ 113.530,30D
DÉFICIT NO EXERCÍCIO
Saldo histórico apresentado no relatório.
R$ 113.530,30D
DESPESAS
Total de despesas acumuladas no período.
R$ 984.227,48D
RECEITAS
Total de receitas acumuladas no período.
R$ 945.145,74C
29/07/2026, 14:48
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
29/07/2026, 14:48
Parecer humano final: aprovado.
29/07/2026, 14:55
Severidade
S3
Impacto
O balancete não fecha. O ativo totaliza R$ 15.326.499,60 e o passivo + PL totaliza R$ 15.365.581,34, gerando diferença de R$ 39.081,74. Isso compromete a fidedignidade do demonstrativo e impede uso seguro para reporte e validação contábil.
Evidencia
Ativo em 30/06/2026: R$ 15.326.499,60D. Passivo em 30/06/2026: R$ 15.365.581,34C. Diferença: R$ 39.081,74, que coincide com o déficit exibido na DRE.
Recomendacao
Reconciliar integralmente razão/balancete, revisar lançamentos de encerramento e verificar se o déficit do período foi indevidamente levado ao passivo sem a contrapartida adequada no patrimônio líquido.
Base legal utilizada
CPC 00 (Estrutura Conceitual) e CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), quanto à necessidade de demonstrações consistentes, completas e fidedignas.
Título
Patrimônio líquido apresentado com combinação de superávit acumulado e déficit acumulado sem evidência suficiente de conciliação
Severidade
S2
Impacto
A composição do patrimônio líquido inclui superávit acumulado de R$ 607.714,02C e déficit acumulado de R$ 113.530,30D, além de conta de ajuste a valor justo de R$ 14.205.000,00C. A leitura patrimonial exige validação da lógica de apropriação e compensação entre contas, pois a estrutura pode ocultar reclassificações ou lançamento de encerramento inconsistentes.
Evidencia
Contas no passivo não circulante/reservas: Ajuste a valor justo de propriedade para investimentos R$ 14.205.000,00C; superávit acumulado R$ 607.714,02C; déficit acumulado R$ 113.530,30D.
Recomendacao
Revisar a estrutura do patrimônio líquido, a natureza da conta de ajuste a valor justo e a consistência da apropriação do resultado acumulado, garantindo que a apresentação reflita corretamente o saldo patrimonial líquido.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis) e CPC 00 (Estrutura Conceitual), quanto à apresentação apropriada e compreensível da posição patrimonial.
Título
Resultado do período negativo relevante, compatível com diferença patrimonial do fechamento
Severidade
S2
Impacto
A DRE apura déficit de R$ 39.081,74 no mês, sobre receitas de R$ 945.145,74 e despesas de R$ 984.227,48. Embora o percentual não seja extremo, o resultado negativo explica a diferença observada no fechamento patrimonial e exige conferência do lançamento de encerramento e da absorção no patrimônio líquido.
Evidencia
Receitas no período: R$ 945.145,74. Despesas no período: R$ 984.227,48. Déficit: R$ 39.081,74.
Recomendacao
Verificar se o déficit foi corretamente encerrado no patrimônio líquido e se todas as contas de resultado foram zeradas/transferidas conforme prática contábil adotada.
Base legal utilizada
CPC 26 e CPC 00, quanto à adequada apuração e apresentação do resultado e sua vinculação ao patrimônio líquido.
Liquidez Corrente
1,18
Liquidez Seca
1,18
Liquidez Imediata
1,05
Liquidez Geral
0,01
Baixo Endividamento
Estrutura endividada e com desbalanceamento.