Cliente
0514 - LBC - ESPAÇO GENTE JOVEM
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados balancete e DRE do período 01/06/2026 a 30/06/2026. Há coerência geral entre o balancete e a DRE quanto ao resultado do mês, com superávit de 155.263,84 na DRE e resultado apurado no balancete compatível com a movimentação informada. Contudo, foram identificados pontos de atenção relevantes: o balancete evidencia patrimônio líquido com saldo devedor acumulado (superávit/deficit acumulados em 649.454,93D e superávit no exercício em 49.857,13C, além de conta de superávit ou deficit acumulados em 599.597,80D), sugerindo estrutura patrimonial inconsistente ou classificação que demanda validação; também há passivo não circulante muito concentrado em verbas entre filiais (1.130.037,92C), superando amplamente o ativo total, o que afeta a leitura de solvência e a consistência patrimonial. Não foi possível confirmar integralmente a origem, natureza e compensação dessas contas apenas com os documentos recebidos. Por prudência, a conclusão inicial é de parecer humano.
Observações do parecer humano
Cliente
0514 - LBC - ESPAÇO GENTE JOVEM
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
10/08/2026, 14:15
Última execução
29/07/2026, 18:25
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/06/2026 - 30/06/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 759.594,80
Total de ativos ao final de 30/06/2026.
Saldo atual do grupo 99099 ATIVO
Ativo circulante
Alta confiancaR$ 229.427,75
Parcelas realizáveis no curto prazo.
Saldo atual do grupo 99100 ATIVO CIRCULANTE
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 223.508,71
Recursos imediatamente disponíveis.
Caixa + bancos + fundos para projetos futuros
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
29/07/2026, 18:23
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
29/07/2026, 18:23
Foram analisados balancete e DRE do período 01/06/2026 a 30/06/2026. Há coerência geral entre o balancete e a DRE quanto ao resultado do mês, com superávit de 155.263,84 na DRE e resultado apurado no balancete compatível com a movimentação informada. Contudo, foram identificados pontos de atenção relevantes: o balancete evidencia patrimônio líquido com saldo devedor acumulado (superávit/deficit acumulados em 649.454,93D e superávit no exercício em 49.857,13C, além de conta de superávit ou deficit acumulados em 599.597,80D), sugerindo estrutura patrimonial inconsistente ou classificação que demanda validação; também há passivo não circulante muito concentrado em verbas entre filiais (1.130.037,92C), superando amplamente o ativo total, o que afeta a leitura de solvência e a consistência patrimonial. Não foi possível confirmar integralmente a origem, natureza e compensação dessas contas apenas com os documentos recebidos. Por prudência, a conclusão inicial é de parecer humano.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30/07/2026, 08:32 | 30/07/2026, 08:32 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Observar o Patrimônio Social está devedor, necessitando de uma análise da Administração da Entidade, por conta de possível insolvência. |
| 29/07/2026, 18:23 | 29/07/2026, 18:25 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
29/07/2026, 18:23
Resumo
Foram analisados balancete e DRE do período 01/06/2026 a 30/06/2026. Há coerência geral entre o balancete e a DRE quanto ao resultado do mês, com superávit de 155.263,84 na DRE e resultado apurado no balancete compatível com a movimentação informada. Contudo, foram identificados pontos de atenção relevantes: o balancete evidencia patrimônio líquido com saldo devedor acumulado (superávit/deficit acumulados em 649.454,93D e superávit no exercício em 49.857,13C, além de conta de superávit ou deficit acumulados em 599.597,80D), sugerindo estrutura patrimonial inconsistente ou classificação que demanda validação; também há passivo não circulante muito concentrado em verbas entre filiais (1.130.037,92C), superando amplamente o ativo total, o que afeta a leitura de solvência e a consistência patrimonial. Não foi possível confirmar integralmente a origem, natureza e compensação dessas contas apenas com os documentos recebidos. Por prudência, a conclusão inicial é de parecer humano.
Título
Ativo não circulante
Alta confiancaR$ 530.167,05
Predominância de ativos permanentes e imobilizado.
Saldo atual do grupo 99145 ATIVO NÃO CIRCULANTE
Passivo circulante
Alta confiancaR$ 73.890,84
Obrigações de curto prazo.
Saldo atual do grupo 99264 PASSIVO CIRCULANTE
Passivo não circulante
Alta confiancaR$ 530.440,12
Obrigações de longo prazo, majoritariamente verbas entre filiais.
Saldo atual do grupo 99459 PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Receita total
Alta confiancaR$ 1.166.443,32
Receitas do período.
Total de receitas da DRE principal
Despesas totais
Alta confiancaR$ 1.011.179,48
Despesas do período.
Total de despesas da DRE principal
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
759.594,80
Total do ativo no fechamento mensal.
Passivo total
604.330,96
Total do passivo informado no balancete.
Patrimônio líquido aparente
-494.331,06
Leitura aparente baseada na diferença entre ativo total e passivo total; a estrutura de contas do PL está inconsistente no balancete.
Resultado do mês (DRE principal)
155.263,84
Superávit apurado na DRE principal recebida.
Disponibilidades
223.508,71
Caixa, bancos e fundos para projetos futuros.
Ativo não circulante
530.167,05
Predominância de imobilizado líquido e contas relacionadas.
Passivo não circulante
530.440,12
Montante elevado concentrado em verbas entre filiais.
Endividamento aparente sobre ativo
79,58%
Passivo total dividido pelo ativo total.
Ativo concentrado em disponibilidades e imobilizado
mediaO ativo é formado principalmente por disponibilidades e ativo não circulante, com baixa evidência de estoques ou outros circulantes relevantes.
Passivo com forte peso de obrigações interfiliais
altaO passivo não circulante está fortemente concentrado em 'verba entre filiais', o que exige validação de natureza e compensação contábil.
Resultado mensal positivo na DRE principal
altaA DRE principal evidencia superávit de 155.263,84 no mês, com receitas de 1.166.443,32 e despesas de 1.011.179,48.
Patrimônio líquido com classificação problemática
altaO balancete apresenta contas de superávit acumulado com saldos devedores, sugerindo inconsistência de apresentação/classificação.
Disponibilidades em bancos c/c
218.894,63D
Principal componente das disponibilidades.
Verba entre filiais (passivo não circulante)
1.130.037,92C
Conta mais relevante do passivo exigível a longo prazo.
Imobilizado líquido
505.691,44D
Ativo não circulante líquido após depreciações acumuladas.
Receitas
1.166.443,32C
Receita total demonstrada na DRE principal.
Despesas
1.011.179,48D
Despesa total demonstrada na DRE principal.
Análise gráfica
Disponível
29.4%
R$ 223.508,71
Ativo não circulante
69.8%
R$ 530.167,05
Outros ativos circulantes
0.8%
R$ 5.919,04
Passivo circulante
12.2%
R$ 73.890,84
Passivo não circulante
87.8%
R$ 530.440,12
Patrimônio líquido aparente
0.0%
Estrutura do PL inconsistente no balancete; não foi possível consolidar valor confiável.
Receita bruta / total de receitas
R$ 1.166.443,32
Despesas totais
R$ 1.011.179,48
Resultado do período
R$ 155.263,84
Liquidez corrente
3,10
Liquidez seca
3,10
Liquidez imediata
3,03
Liquidez corrente
89/100Liquidez corrente de 3,10 é favorável.
Margem líquida
13/100155.263,84 / 1.166.443,32 = margem positiva, mas moderada.
ROE
0/100Não calculado por inconsistência na estrutura do PL.
Capital de giro
83/100Capital circulante positivo e relevante.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Grupo principal do ativo.
R$ 759.594,80
ATIVO CIRCULANTE
Subgrupo do ativo circulante.
R$ 229.427,75
DISPONIBILIDADES
Caixa, bancos e fundos para projetos futuros.
R$ 223.508,71
DISPONIBILIDADES EM CAIXA
Caixa geral.
R$ 2.495,48
CAIXA GERAL
Saldo em caixa.
R$ 2.495,48
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Saldos bancários em conta movimento.
R$ 218.894,63
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Concentração bancária em conta movimento.
R$ 218.894,63
BRADESCO 64419-6 - CCA
Principal saldo bancário informado.
R$ 218.890,99
BANCO DO BRASIL C/C 3325-1 - CCA
Saldo zerado ao final do mês.
R$ 0,00
BANCO DO BRASIL C/C 4673-6 - CCA
Saldo residual.
R$ 3,64
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/P
Fundos para projetos futuros.
R$ 2.118,60
FUNDOS PARA PROJETOS FUTUROS
Capitalização em conta vinculada.
R$ 2.118,60
TÍTULO DE CAPITALIZAÇÃO 64419-6 - CCA
Aplicação/ativo vinculado.
R$ 2.118,60
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Valores a realizar no curto prazo.
R$ 5.919,04
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Adiantamento de 13º salário.
R$ 5.919,04
ADIANTAMENTO DE 13º SALÁRIO
Saldo em adiantamento.
R$ 5.919,04
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Subgrupo do ativo não circulante.
R$ 530.167,05
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 505.691,44
BENS MÓVEIS
Custo dos bens móveis antes da depreciação acumulada.
R$ 513.785,21
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Saldo do item mobiliário.
R$ 110.614,37
MÁQUINAS, EQUIP. E INSTALAÇÕES
Saldo do item máquinas e instalações.
R$ 392.211,16
EQUIPAMENTOS DE ESCRITÓRIO
Saldo do item equipamentos de escritório.
R$ 2.069,09
EQUIP. DE INFORMÁTICA E SOFTWARE
Saldo do item informática e software.
R$ 8.124,18
INSTRUMENTOS MUSICAIS
Saldo do item instrumentos musicais.
R$ 766,41
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Depreciação acumulada dedutiva.
(R$ 8.093,77)
(-) DEPRECIAÇÃO - MÓVEIS E UTENSÍLI
Parcela acumulada do grupo móveis e utensílios.
(R$ 5.061,44)
(-) DEPRECIAÇÃO - MÁQ.EQUIP. INSTAL
Parcela acumulada do grupo máquinas e instalações.
(R$ 3.032,33)
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Conta de transferência de verbas entre filiais no ativo.
R$ 24.475,61
VERBAS ENTRE FILIAIS
Verba entre filiais no ativo.
R$ 24.475,61
VERBAS ENTRE FILIAIS
Saldo replicado por filial/unidade.
R$ 24.475,61
PASSIVO
Grupo principal do passivo.
R$ 604.330,96
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 73.890,84
FORNECEDORES
Saldo liquidado no período.
R$ 0,00
FORNECEDORES - ESPAÇO GENTE JOVEM
Fornecedores vinculados à unidade.
R$ 0,00
FORNECEDORES
Conta analítica sem saldo final.
R$ 0,00
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Obrigações trabalhistas e provisões.
R$ 65.254,77
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - CCA
Grupo consolidado de obrigações trabalhistas.
R$ 65.254,77
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - CCA
Conta intermediária sem saldo final.
R$ 0,00
SALÁRIOS A PAGAR
Conta liquidada no mês.
R$ 0,00
INDENIZAÇÕES E AVISO PRÉVIO A PAGAR
Conta liquidada no mês.
R$ 0,00
AUTÔNOMOS A PAGAR
Conta liquidada no mês.
R$ 0,00
PROVISÃO E ENC. S/ SALÁRIOS - CCA
Provisões e encargos sobre salários.
R$ 65.254,77
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Provisão trabalhista de férias.
R$ 37.249,53
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
Encargo sobre provisão de férias.
R$ 2.929,99
PROVISÃO PARA 13º SALÁRIO
Provisão de 13º salário.
R$ 23.217,90
PROVISÃO FGTS S/ 13º SALÁRIO
Encargo sobre provisão de 13º salário.
R$ 1.857,35
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
INSS/IRRF e FGTS a recolher.
R$ 7.939,21
INSS/IRRF A RECOLHER
Encargos previdenciários.
R$ 4.128,43
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 3.810,78
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Contribuições sindicais.
R$ 696,86
CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL A RECOLHER
Contribuição assistencial.
R$ 42,79
CONTRIBUIÇÃO SINDICAL A RECOLHER
Contribuição sindical.
R$ 654,07
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Obrigações de longo prazo.
R$ 530.440,12
PASSIVO EXIGÍVEL A LONGO PRAZO
Saldo contábil apresentado com valor superior ao subtotal do grupo, indicando provável compensação interna ou estrutura não consolidada.
R$ 1.130.037,92
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Conta de transferência de verba entre filiais.
R$ 1.130.037,92
VERBA ENTRE FILIAIS
Conta analítica de verba entre filiais.
R$ 1.130.037,92
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Saldo devedor acumulado, incompatível com a leitura usual de patrimônio líquido positivo.
(R$ 599.597,80)
SUPERAVIT ACUMULADOS
Saldo acumulado devedor.
(R$ 599.597,80)
SUPERAVIT ACUMULADO
Conta acumulada com saldo devedor.
(R$ 599.597,80)
SUPERAVIT NO EXERCÍCIO
Saldo de superávit do exercício no balancete.
R$ 49.857,13
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
Saldo devedor acumulado apresentado na estrutura final do balancete.
(R$ 649.454,93)
RECEITAS
Receitas totais do período.
R$ 1.166.443,32
RECEITAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
Receitas operacionais consolidadas.
R$ 909.056,93
CONVÊNIOS E SUBVENÇÕES
Principal fonte de receita operacional.
R$ 909.056,93
CONVÊNIO MUNICIPAL
Convênio municipal principal.
R$ 859.056,93
VERBA PARLAMENTAR
Verba parlamentar recebida no período.
R$ 50.000,00
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - OPERACI
Receitas de capitalização e correlatas.
R$ 211.243,32
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - CCA
Subgrupo operacional de capitalização.
R$ 124.642,47
OFERTAS E CONTRIBUIÇÕES
Doações e contribuições.
R$ 116.117,54
OFERTAS DE PARTICULARES
Principal item de doações.
R$ 104.321,83
OFERTAS CAMPANHAS
Campanhas e arrecadações.
R$ 2.620,00
NOTA FISCAL PAULISTA
Receita de programa fiscal estadual.
R$ 9.175,71
RECEITAS FINANCEIRAS
Rendimentos e descontos obtidos.
R$ 8.524,93
RENDIMENTOS DE APLIC. FINANCEIRA
Rendimento financeiro.
R$ 337,89
DESCONTOS OBTIDOS
Receita financeira por descontos obtidos.
R$ 8.187,04
OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS
Isenção da cota patronal sobre INSS.
R$ 86.600,85
COTA PATRONAL INSS (20%)
Parcela de isenção reconhecida.
R$ 62.302,77
RAT (2%)
Parcela de isenção reconhecida.
R$ 6.230,27
TERCEIROS (5,80%)
Parcela de isenção reconhecida.
R$ 18.067,81
RECEITAS CAPITALIZAÇÃO NÃO OPERACIO
Receitas não operacionais vinculadas à capitalização.
R$ 46.143,07
RECEITAS NÃO OPERACIONAIS - CCA
Receitas não operacionais consolidadas.
R$ 46.143,07
NÃO-OPERACIONAIS
Subtotal não operacional.
R$ 46.143,07
RECEITA DE ENCONTROS
Receita de bazar e festas.
R$ 33.574,73
RECEITA DE ALUGUÉIS
Receitas de aluguéis.
R$ 8.980,68
RECUPERAÇÃO DE DESPESAS
Recuperação de despesas.
R$ 3.587,66
DESPESAS
Despesas totais do período.
R$ 1.011.179,48
DESPESAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
Despesa consolidada operacional.
R$ 1.011.179,48
DESPESAS OPERACIONAIS - CCA
Despesa operacional da unidade.
R$ 1.011.179,48
DESPESAS ADMINISTRATIVAS - CCA
Principal grupo de despesas.
R$ 901.982,69
DESPESAS COM PESSOAL
Folha e encargos.
R$ 355.879,30
SALÁRIOS
Principal despesa de pessoal.
R$ 245.353,64
FÉRIAS
Despesa de férias.
R$ 35.978,36
13º SALÁRIO
Despesa de 13º salário.
R$ 25.007,67
INDENIZAÇÕES E AVISO PRÉVIO
Despesa trabalhista residual.
R$ 180,72
FGTS - GFIP
Encargo sobre folha.
R$ 27.468,81
UNIFORMES E EPI'S
Custo/despesa de pessoal.
R$ 2.403,38
VALE TRANSPORTE
Benefício a empregados.
R$ 8.729,06
ASSISTÊNCIA MÉDICA
Benefício assistencial.
R$ 6.207,66
CURSOS E TREINAMENTOS
Capacitação.
R$ 800,00
AUTONOMOS
Prestadores/autônomos.
R$ 3.750,00
DESPESAS COM SERVIÇOS
Serviços e utilidades.
R$ 113.098,00
ÁGUA E ESGOTO
Despesa de utilidade.
R$ 17.803,09
ENERGIA ELÉTRICA
Despesa de utilidade.
R$ 14.666,17
TELEFONE
Comunicação.
R$ 2.780,42
GÁS
Utilidade e apoio ao refeitório.
R$ 7.040,00
GRÁFICAS E IMPRESSOS
Material gráfico.
R$ 3.127,00
CARTÓRIOS, LEGAIS E JURÍDICAS
Despesas legais e cartoriais.
R$ 27.686,24
SERVIÇOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Terceirizações.
R$ 39.995,08
DESPESAS COM REFEITÓRIO
Alimentação e cozinha.
R$ 289.357,54
GÊNEROS ALIMENTÍCIOS
Principal item de refeitório.
R$ 280.507,51
MATERIAIS E UTENSÍLIOS DE COZINHA
Materiais de cozinha.
R$ 8.850,03
DESPESAS COM MATERIAIS DE CONSUMO
Materiais diversos.
R$ 73.380,74
MATERIAIS DE EXPEDIENTE, ESCRITÓRIO
Materiais administrativos.
R$ 2.560,62
MATERIAIS DE HIGIENE E LIMPEZA
Materiais de limpeza.
R$ 37.489,40
MATERIAIS DIDÁTICOS
Materiais pedagógicos.
R$ 26.633,94
MEDICAMENTOS E INSUMOS FARMACÊUTICO
Itens farmacêuticos.
R$ 642,67
MATERIAIS ESPORTIVOS
Itens esportivos.
R$ 5.144,46
MATERIAIS DE DECORAÇÃO E ORNAMENTAÇ
Itens de decoração.
R$ 909,65
DESPESAS COM IMÓVEIS
Manutenção e limpeza.
R$ 37.309,42
MANUTENÇÃO E LIMPEZA
Manutenção predial.
R$ 37.309,42
DESPESAS COM BENS DURÁVEIS
Manutenções e aluguéis de bens duráveis.
R$ 26.185,44
MANUTENÇÃO DE MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Manutenção de mobiliário.
R$ 7.411,50
MANUTENÇÃO DE MÁQ.EQUIP. INSTALAÇÕE
Manutenção de máquinas e instalações.
R$ 14.309,28
MANUTENÇÃO DE EQUIP. INFOR. E SOFT.
Manutenção de informática e software.
R$ 3.504,66
ALUGUÉIS DE BENS DURÁVEIS
Locação de bens duráveis.
R$ 960,00
DESPESAS COM VEÍCULOS
Despesas com frota.
R$ 6.772,25
MANUTENÇÃO DE VEÍCULOS
Manutenção de veículos.
R$ 4.348,00
COMBUSTÍVEIS E LUBRIFICANTES
Combustível.
R$ 1.291,07
SEGUROS
Seguro veicular.
R$ 1.116,18
ESTACIONAMENTOS
Despesa residual.
R$ 17,00
DESPESAS GERAIS - CCA
Despesas gerais diversas.
R$ 21.973,74
ASSISTÊNCIA CONTÁBIL / AUDITORIA
Honorários técnicos.
R$ 7.597,18
FRETES E TRANSPORTES
Fretes e transportes.
R$ 8.550,00
BRINDES, PRESENTES E BRINQUEDOS
Despesas diversas.
R$ 1.101,94
FOTOGRAFIA E FILMAGEM
Despesa de comunicação/registro.
R$ 900,00
DESPESA COM DEPRECIAÇÃO
Depreciação do período.
R$ 3.824,62
DESPESAS FINANCEIRAS - CCA
Encargos financeiros.
R$ 622,20
ENCARGOS DA CONTA CORRENTE
Tarifas bancárias.
R$ 622,20
ISENÇÃO DAS CONTR. SOCIAIS - CCA
Isenção da cota patronal e encargos reconhecidos.
R$ 86.600,85
ISENÇÃO DA COTA PATRONAL - INSS
Benefício fiscal/contábil reconhecido.
R$ 86.600,85
COTA PATRONAL INSS (20%)
Componente da isenção.
R$ 62.302,77
RAT (2%)
Componente da isenção.
R$ 6.230,27
TERCEIROS (5,80%)
Componente da isenção.
R$ 18.067,81
SUPERÁVIT DO PERÍODO
Resultado final da DRE principal recebida.
R$ 155.263,84
29/07/2026, 18:25
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
29/07/2026, 18:25
Observar o Patrimônio Social está devedor, necessitando de uma análise da Administração da Entidade, por conta de possível insolvência.
30/07/2026, 08:32
| Foram analisados balancete e DRE do período 01/06/2026 a 30/06/2026. Há coerência geral entre o balancete e a DRE quanto ao resultado do mês, com superávit de 155.263,84 na DRE e resultado apurado no balancete compatível com a movimentação informada. Contudo, foram identificados pontos de atenção relevantes: o balancete evidencia patrimônio líquido com saldo devedor acumulado (superávit/deficit acumulados em 649.454,93D e superávit no exercício em 49.857,13C, além de conta de superávit ou deficit acumulados em 599.597,80D), sugerindo estrutura patrimonial inconsistente ou classificação que demanda validação; também há passivo não circulante muito concentrado em verbas entre filiais (1.130.037,92C), superando amplamente o ativo total, o que afeta a leitura de solvência e a consistência patrimonial. Não foi possível confirmar integralmente a origem, natureza e compensação dessas contas apenas com os documentos recebidos. Por prudência, a conclusão inicial é de parecer humano. |
Patrimônio líquido apresentado com saldo devedor e estrutura patrimonial inconsistente
Severidade
S2
Impacto
Distorce a leitura de solvência e do patrimônio líquido, podendo comprometer análises gerenciais e validação do fechamento contábil.
Evidencia
No balancete, constam 'SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS' em 599.597,80D, 'SUPERAVIT ACUMULADO' em 649.454,93D e 'SUPERAVIT NO EXERCÍCIO' em 49.857,13C, além de saldo de passivo não circulante muito superior ao ativo total.
Recomendacao
Validar a classificação das contas de patrimônio líquido, verificar se há reclassificações pendentes e confirmar se os saldos acumulados estão corretamente estruturados e compensados.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, art. 178 e art. 182; CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), itens sobre classificação e apresentação adequada do patrimônio líquido.
Título
Passivo não circulante extremamente concentrado em verbas entre filiais
Severidade
S2
Impacto
Reduz a qualidade da leitura patrimonial e pode indicar saldos intercompany relevantes sem detalhamento suficiente para validação de exigibilidade e classificação.
Evidencia
O passivo não circulante registra 'VERBA ENTRE FILIAIS' em 1.130.037,92C, enquanto o ativo total é 759.594,80D; não há notas ou detalhamento adicional no material recebido.
Recomendacao
Revisar a natureza da conta, sua exigibilidade, eventual compensação com ativo correlato e a adequação da apresentação no passivo não circulante.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, art. 178; CPC 26, item 54 e itens correlatos sobre apresentação classificada e segregação adequada.
Liquidez geral
1,01
Baixo endividamento
Passivo total elevado em relação ao ativo e concentração no longo prazo.