Cliente
0516 - LBC - CBA
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete e a DRE apresentaram consistência aritmética interna relevante, com superávit do período de R$ 95.803,53 e fechamento patrimonial aparente. Não foram observados saldos negativos nem divergências materiais evidentes entre ativo, passivo, receitas e despesas. Há, porém, limitação de evidenciação por se tratar de balancete extraído em texto, com estrutura parcialmente repetitiva e sem notas explicativas, o que impede validação completa de classificação, competência e suporte de algumas contas de provisão e transferências entre filiais.
Cliente
0516 - LBC - CBA
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
10/08/2026, 14:15
Última execução
29/07/2026, 15:42
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/06/2026 a 30/06/2026
Ativo Total
Alta confiancaR$ 481.327,80
Total do ativo no fechamento do período.
Saldo atual do grupo ATIVO
Passivo Total
Alta confiancaR$ 385.524,27
Total do passivo no fechamento do período.
Saldo atual do grupo PASSIVO
Patrimônio Líquido aparente
Alta confiancaR$ 95.803,53
Resultado patrimonial aparente no balanço.
Ativo Total - Passivo Total
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
29/07/2026, 15:41
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
29/07/2026, 15:41
O balancete e a DRE apresentaram consistência aritmética interna relevante, com superávit do período de R$ 95.803,53 e fechamento patrimonial aparente. Não foram observados saldos negativos nem divergências materiais evidentes entre ativo, passivo, receitas e despesas. Há, porém, limitação de evidenciação por se tratar de balancete extraído em texto, com estrutura parcialmente repetitiva e sem notas explicativas, o que impede validação completa de classificação, competência e suporte de algumas contas de provisão e transferências entre filiais.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 29/07/2026, 16:16 | 29/07/2026, 16:16 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 29/07/2026, 15:41 | 29/07/2026, 15:42 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete e a DRE apresentaram consistência aritmética interna relevante, com superávit do período de R$ 95.803,53 e fechamento patrimonial aparente. Não foram observados saldos negativos nem divergências materiais evidentes entre ativo, passivo, receitas e despesas. Há, porém, limitação de evidenciação por se tratar de balancete extraído em texto, com estrutura parcialmente repetitiva e sem notas explicativas, o que impede validação completa de classificação, competência e suporte de algumas contas de provisão e transferências entre filiais. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
29/07/2026, 15:41
Resumo
O balancete e a DRE apresentaram consistência aritmética interna relevante, com superávit do período de R$ 95.803,53 e fechamento patrimonial aparente. Não foram observados saldos negativos nem divergências materiais evidentes entre ativo, passivo, receitas e despesas. Há, porém, limitação de evidenciação por se tratar de balancete extraído em texto, com estrutura parcialmente repetitiva e sem notas explicativas, o que impede validação completa de classificação, competência e suporte de algumas contas de provisão e transferências entre filiais.
Título
Estrutura de contas com repetição e baixa clareza de classificação em linhas de passivo e DRE
Severidade
S2
Impacto
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 150.865,97
Caixa e bancos ao fim do período.
Saldo atual de bancos conta movimento
Ativo Não Circulante
Alta confiancaR$ 330.461,83
Predominância de imobilizado.
Saldo atual do grupo ATIVO NÃO CIRCULANTE
Passivo Circulante
Alta confiancaR$ 177.553,40
Obrigações de curto prazo.
Saldo atual do grupo PASSIVO CIRCULANTE
Passivo Não Circulante
Alta confiancaR$ 207.970,87
Obrigações de longo prazo e superávit/deficit acumulados conforme estrutura do balancete.
Saldo atual do grupo PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Superávit do período
Alta confiancaR$ 95.803,53
Resultado informado na DRE e coerente com o balanço.
Receitas - Despesas
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 481.327,80
Total do ativo ao final do período.
Passivo Total
R$ 385.524,27
Total do passivo ao final do período.
Patrimônio Líquido aparente
R$ 95.803,53
Diferença entre ativo total e passivo total, coincidente com o superávit do período apresentado na DRE.
Resultado do período
R$ 95.803,53
Superávit informado na DRE.
Disponibilidades
R$ 150.865,97
Caixa/bancos no ativo circulante.
Ativo não circulante
R$ 330.461,83
Predominantemente imobilizado e depreciação acumulada.
Passivo circulante
R$ 177.553,40
Obrigações de curto prazo.
Passivo não circulante
R$ 207.970,87
Obrigações de longo prazo e contas acumuladas.
Estrutura patrimonial equilibrada no fechamento
altaO ativo total de R$ 481.327,80 coincide com a soma do passivo total e do superávit aparente de R$ 385.524,27 + R$ 95.803,53.
Caixa e bancos relevantes no ativo circulante
altaAs disponibilidades representam parcela expressiva do ativo, com saldo de R$ 150.865,97.
Imobilizado com baixa depreciação acumulada
mediaO ativo não circulante é formado quase integralmente por bens imóveis e móveis, com depreciação acumulada de R$ 736,97C.
Passivo trabalhista e previdenciário material
altaHá saldos relevantes em obrigações trabalhistas e previdenciárias, com destaque para salários, provisões e INSS/IRRF a recolher.
Receita operacional dependente de convênio municipal
altaA principal receita é convênio/subvenção municipal, com R$ 990.050,84 no período.
Bancos conta movimento - Banco do Brasil - C/C 792-7 - CBA
R$ 150.865,97D
Principal conta de disponibilidades.
Imóveis
R$ 250.692,00D
Maior componente do imobilizado.
Móveis e utensílios
R$ 30.839,60D
Componente do imobilizado.
Máquinas, equip. e instalações
R$ 39.758,00D
Componente do imobilizado.
Salários a pagar
R$ 45.842,69C
Passivo trabalhista relevante.
INSS/IRRF a recolher
R$ 25.868,74C
Obrigações previdenciárias e retenções.
Escritório Central
R$ 91.973,20C
Conta de transferência entre filiais no passivo não circulante.
Convênio municipal
Análise gráfica
Disponível
31.4%
R$ 150.865,97
Ativo Não Circulante
68.7%
R$ 330.461,83
Estoque
0.0%
Não identificado no balancete recebido
Passivo Circulante
46.1%
R$ 177.553,40
Passivo Não Circulante
54.0%
R$ 207.970,87
Patrimônio Líquido
0.0%
Não apresentado como grupo separado no extrato; saldo aparente de R$ 95.803,53
Receita Bruta
Não segregada como receita bruta no extrato
Deduções
Não identificadas como deduções de receita
Receita Líquida
R$ 1.111.788,82
Custos
Não há segregação formal de custos no DRE recebido
Despesas Operacionais
R$ 1.015.985,29
Resultado Financeiro
R$ 595,57
Resultado
R$ 95.803,53
Liquidez Corrente
43/100Índice abaixo de 1,0 indica cobertura insuficiente de curto prazo.
Margem Líquida
9/10095.803,53 / 1.111.788,82 = 8,62%.
ROE
100/100O patrimônio líquido aparente é equivalente ao superávit do período, gerando leitura de 100% na escala interna simplificada.
Capital de Giro
48/100Capital de giro positivo de R$ 26.687,43.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 481.327,80
ATIVO CIRCULANTE
Disponibilidades.
R$ 150.865,97
DISPONIBILIDADES
Saldo em bancos conta movimento.
R$ 150.865,97
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Grupo analítico.
R$ 150.865,97
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Conta consolidada.
R$ 150.865,97
BANCO DO BRASIL - C/C 792-7 - CBA
Conta bancária específica.
R$ 150.865,97
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Imobilizado líquido.
R$ 330.461,83
ATIVO NÃO CIRCULANTE - CASA BATISTA
Subtotal do ativo não circulante.
R$ 330.461,83
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido após depreciação.
R$ 330.461,83
BENS IMÓVEIS
Componente do imobilizado.
R$ 250.692,00
IMÓVEIS
Conta analítica de imóveis.
R$ 250.692,00
BENS MÓVEIS
Componente do imobilizado.
R$ 80.506,80
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Conta analítica.
R$ 30.839,60
MÁQUINAS, EQUIP. E INSTALAÇÕES
Conta analítica.
R$ 39.758,00
EQUIP. DE INFORMÁTICA E SOFTWARE
Conta analítica.
R$ 9.909,20
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Conta redutora do imobilizado.
R$ 736,97C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÁQ.EQUIP. INSTAL
Conta redutora analítica.
R$ 736,97C
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 385.524,27C
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 177.553,40C
FORNECEDORES
Fornecedores em aberto.
R$ 777,57C
FORNECEDORES - CASA BATISTA DE AMIZ
Conta analítica de fornecedores.
R$ 777,57C
FORNECEDORES
Conta duplicada no extrato.
R$ 777,57C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Obrigações trabalhistas.
R$ 141.548,49C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - C.B.A.
Saldo de salários a pagar.
R$ 45.842,69C
SALÁRIOS A PAGAR
Conta analítica de salários.
R$ 45.842,69C
INDENIZAÇÕES E AVISO PRÉVIO A PAGAR
Sem saldo ao final do período.
R$ 0,00
PROVISÃO E ENC. S/ SALÁRIOS - C.B.A.
Provisões e encargos sobre salários.
R$ 95.705,80C
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Provisão de férias.
R$ 53.801,97C
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
Encargo sobre provisão de férias.
R$ 4.304,05C
PROVISÃO PARA 13º SALÁRIO
Provisão de 13º salário.
R$ 34.814,69C
PROVISÃO FGTS S/ 13º SALÁRIO
Encargo sobre provisão de 13º.
R$ 2.785,09C
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Encargos previdenciários e retenções.
R$ 31.678,16C
INSS/IRRF A RECOLHER
Retenções e encargos a recolher.
R$ 25.868,74C
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 5.809,42C
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Obrigações sindicais.
R$ 3.549,18C
CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL A RECOLHER
Contribuição assistencial.
R$ 2.319,23C
CONTRIBUIÇÃO SINDICAL A RECOLHER
Contribuição sindical.
R$ 1.229,95C
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Obrigações de longo prazo e saldo acumulado.
R$ 207.970,87C
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Transferência de verba entre filiais.
R$ 91.973,20C
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Nomenclatura abreviada no extrato.
R$ 91.973,20C
VERBA ENTRE FILIAIS
Conta intercompany.
R$ 91.973,20C
ESCRITÓRIO CENTRAL
Saldo com escritório central.
R$ 91.973,20C
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Superávit acumulado.
R$ 115.997,67C
SUPERAVIT ACUMULADOS
Conta patrimonial acumulada.
R$ 115.997,67C
SUPERAVIT ACUMULADO
Conta analítica.
R$ 115.997,67C
SUPERAVIT NO EXERCÍCIO
Linha patrimonial apresentada no balancete.
R$ 328.804,22C
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
Conta redutora apresentada como devedora.
R$ 212.806,55D
DESPESAS
Total de despesas do período no balancete.
R$ 1.015.985,29D
DESPESAS OPERACIONAIS - EDUCAÇÃO
Grupo consolidado de despesas.
R$ 1.015.985,29D
DESPESAS OPERACIONAIS - C.B.A.
Subgrupo operacional.
R$ 1.015.985,29D
DESPESAS ADMINISTRATIVAS - C.B.A.
Subtotal administrativo.
R$ 894.933,07D
DESPESAS COM PESSOAL
Despesa com pessoal.
R$ 565.262,80D
SALÁRIOS
Principal conta de despesas com pessoal.
R$ 422.886,88D
GRATIFICAÇÕES
Conta analítica.
R$ 15.873,96D
FÉRIAS
Conta analítica.
R$ 36.576,81D
13º SALÁRIO
Conta analítica.
R$ 34.974,58D
FGTS - GFIP
Conta analítica.
R$ 35.907,75D
VALE TRANSPORTE
Conta analítica.
R$ 3.594,51D
ASSISTÊNCIA MÉDICA E SOCIAL
Conta analítica.
R$ 13.218,31D
CURSOS E TREINAMENTOS
Conta analítica.
R$ 2.230,00D
DESPESAS COM SERVIÇOS
Serviços consumidos no período.
R$ 30.197,11D
ÁGUA E ESGOTO
Conta analítica.
R$ 17.249,30D
ENERGIA ELÉTRICA
Conta analítica.
R$ 4.364,82D
TELEFONE
Conta analítica.
R$ 1.343,43D
GÁS
Conta analítica.
R$ 2.900,00D
SISTEMAS DE SEGURANÇA, VIGILÂNCIA
Conta analítica.
R$ 1.524,06D
SERVIÇOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Conta analítica.
R$ 2.815,50D
DESPESAS COM REFEITÓRIOS
Alimentação/refeitório.
R$ 104.149,28D
GÊNEROS ALIMENTÍCIOS
Conta analítica.
R$ 102.717,50D
MATERIAIS E UTENSÍLIOS DE COZINHA
Conta analítica.
R$ 1.431,78D
DESPESAS COM MATERIAIS DE CONSUMO
Materiais de consumo.
R$ 63.448,55D
MATERIAIS DE HIGIENE E LIMPEZA
Conta analítica.
R$ 33.204,43D
MATERIAIS DIDÁTICOS
Conta analítica.
R$ 28.554,12D
ROUPAS E CALÇADOS
Conta analítica.
R$ 1.690,00D
DESPESAS COM IMÓVEIS
Manutenção e limpeza.
R$ 125.454,16D
MANUTENÇÃO E LIMPEZA
Conta analítica.
R$ 125.454,16D
DESPESAS COM BENS DURÁVEIS
Bens duráveis.
R$ 5.416,00D
MANUTENÇÃO DE MÁQ. EQUIP. INSTALAÇÕ
Conta analítica.
R$ 4.416,00D
MANUTENÇÃO DE EQUIP. INFOR. E SOFT.
Conta analítica.
R$ 1.000,00D
DESPESAS COM VEÍCULOS
Veículos.
R$ 981,17D
SEGUROS
Conta analítica.
R$ 981,17D
DESPESAS TRIBUTÁVEIS
Tributos incidentes sobre serviços de terceiros.
R$ 24,00D
ISS - S/ SERV. TERCEIROS
Conta analítica.
R$ 24,00D
DESPESAS GERAIS - C.B.A.
Despesas gerais.
R$ 4.332,47D
ASSISTÊNCIA CONTÁBIL / AUDITORIA
Conta analítica.
R$ 4.149,71D
DESPESA DE DEPRECIAÇÃO
Depreciação do período.
R$ 182,76D
DESPESAS FINANCEIRAS
Encargos financeiros.
R$ 0,24D
JUROS E MORA
Conta analítica.
R$ 0,24D
ISENÇÃO DAS CONTR. SOCIAL - C.B.A.
Linha apresentada como isenção/compensação contábil no extrato.
R$ 116.719,51D
ISENÇÃO DA COTA PATRONAL - INSS
Conta de isenção da contribuição patronal.
R$ 116.719,51D
COTA PATRONAL INSS (20%)
Componente da isenção da cota patronal.
R$ 83.970,88D
RAT (2%)
Componente da isenção da cota patronal.
R$ 8.397,09D
TERCEIROS (5,80%)
Componente da isenção da cota patronal.
R$ 24.351,54D
RECEITAS
Total das receitas do período.
R$ 1.111.788,82C
RECEITAS OPERACIONAIS - EDUCAÇÃO
Receitas operacionais.
R$ 990.050,84C
RECEITAS OPERACIONAIS - C.B.A.
Consolidação operacional.
R$ 990.050,84C
OPERACIONAIS
Subgrupo operacional.
R$ 990.050,84C
CONVÊNIOS E SUBVENÇÕES
Principal receita operacional.
R$ 990.050,84C
CONVÊNIO MUNICIPAL
Receita principal do período.
R$ 990.050,84C
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - OPERACI
Receitas de capitalização.
R$ 117.315,32C
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - CBA
Consolidação da capitalização.
R$ 117.315,32C
OPERACIONAIS
Receitas financeiras e operacionais correlatas.
R$ 595,81C
RECEITAS FINANCEIRAS
Rendimentos financeiros.
R$ 595,81C
RENDIMENTOS DE APLIC. FINANCEIRA
Conta analítica financeira.
R$ 595,81C
OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS
Receitas por isenção contributiva.
R$ 116.719,51C
ISENÇÃO DA COTA PATRONAL - INSS
Linha de isenção reconhecida como receita operacional no extrato.
R$ 116.719,51C
COTA PATRONAL INSS (20%)
Componente da isenção.
R$ 83.970,88C
RAT (2%)
Componente da isenção.
R$ 8.397,09C
TERCEIROS (5,80%)
Componente da isenção.
R$ 24.351,54C
RECEITAS CAPITALIZAÇÃO NÃO OPERACIO
Receitas não operacionais.
R$ 4.422,66C
RECEITAS NÃO OPERACIONAIS - CBA
Consolidação não operacional.
R$ 4.422,66C
NÃO-OPERACIONAIS
Subgrupo não operacional.
R$ 4.422,66C
RECUPERAÇÃO DE DESPESAS
Receita não operacional de recuperação.
R$ 4.422,66C
29/07/2026, 15:42
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
29/07/2026, 15:42
Parecer humano final: aprovado.
29/07/2026, 16:16
Pode gerar retrabalho na revisão, dificultar a conciliação entre grupos contábeis e reduzir a rastreabilidade da origem dos saldos.
Evidencia
No passivo circulante e nas despesas/receitas há linhas repetidas e agrupamentos com nomenclatura semelhante, por exemplo 'OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - C.B.A.', 'PROVISÃO E ENC. S/ SALÁRIOS - C.B.A.' e 'DESPESAS OPERACIONAIS - C.B.A.', além de DRE com rubricas repetidas em forma de consolidação e detalhe no mesmo extrato.
Recomendacao
Revisar a hierarquia e a padronização das contas no relatório final, segregando grupo, subtotal e conta analítica de forma inequívoca antes do arquivamento do fechamento.
Base legal utilizada
NBC TG Estrutura Conceitual e práticas de apresentação de demonstrações contábeis; NBC TG 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis) quanto à clareza, comparabilidade e classificação.
Título
Transferências entre filiais classificadas no passivo não circulante sem detalhamento documental no extrato
Severidade
S2
Impacto
A rubrica pode afetar a leitura de exigibilidade de longo prazo e exige rastreabilidade para evitar distorção entre obrigação intercompany e outras contas de passivo.
Evidencia
Consta 'PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO' com 'TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI' / 'VERBA ENTRE FILIAIS' e conta 'ESCRITÓRIO CENTRAL' com saldo atual de R$ 91.973,20C. O documento não traz memória de composição ou natureza econômica detalhada além do nome da conta.
Recomendacao
Manter a conta segregada e conciliada por filial/contraparte, com suporte interno que evidencie a natureza do saldo e a existência de confirmação entre unidades.
Base legal utilizada
NBC TG 26 e NBC TG Estrutura Conceitual, quanto à representação fidedigna, classificação e evidenciação suficiente dos saldos.
R$ 990.050,84C
Principal receita operacional do período.
Liquidez Corrente
0,85x
Liquidez Seca
0,85x
Liquidez Imediata
0,85x
Liquidez Geral
1,25x
Baixo Endividamento
50/100Passivo total representa 80,08% do ativo total.