Cliente
1177 - LBC - VILA MEDEIROS
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de 30/06/2026 apresenta estrutura contábil legível e DRE coerente com superávit mensal de R$ 16.086,98. Contudo, foram identificadas inconsistências relevantes de classificação e consistência patrimonial: o saldo do passivo circulante supera o ativo circulante, há apresentação de 'Passivo Não Circulante' com saldo de natureza devedora (R$ 48.179,80D), o que é incompatível com a rubrica, e o patrimônio líquido/fonte acumulada está apresentado com saldo devedor (R$ 139.888,20D / R$ 167.383,47D), situação tecnicamente inconsistente para PL. Também há divergência entre o balancete e a DRE anexada: o balancete evidencia receita total de R$ 907.168,55 e despesas de R$ 891.081,57, resultando em superávit de R$ 16.086,98, enquanto a DRE de referência de uma página mostra receita de R$ 192.684,32 e déficit de R$ 20.850,04, indicando que os documentos anexados não são necessariamente do mesmo recorte analítico ou há conflito de suporte. Por prudência de QA, o desfecho sugerido é parecer_humano, com severidade global S3, pois há risco de classificação patrimonial e de fechamento contábil incorreto.
Cliente
1177 - LBC - VILA MEDEIROS
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
10/08/2026, 14:15
Última execução
29/07/2026, 16:25
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/06/2026 - 30/06/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 123.630,83
Total do ativo no encerramento do mês.
Saldo final do grupo ATIVO
Passivo total
Alta confiancaR$ 107.543,85
Total do passivo no encerramento do mês.
Saldo final do grupo PASSIVO
Ativo circulante
Alta confiancaR$ 16.331,40
Disponibilidades de curto prazo.
Saldo final do grupo ATIVO CIRCULANTE
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
29/07/2026, 16:23
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
29/07/2026, 16:23
O balancete de 30/06/2026 apresenta estrutura contábil legível e DRE coerente com superávit mensal de R$ 16.086,98. Contudo, foram identificadas inconsistências relevantes de classificação e consistência patrimonial: o saldo do passivo circulante supera o ativo circulante, há apresentação de 'Passivo Não Circulante' com saldo de natureza devedora (R$ 48.179,80D), o que é incompatível com a rubrica, e o patrimônio líquido/fonte acumulada está apresentado com saldo devedor (R$ 139.888,20D / R$ 167.383,47D), situação tecnicamente inconsistente para PL. Também há divergência entre o balancete e a DRE anexada: o balancete evidencia receita total de R$ 907.168,55 e despesas de R$ 891.081,57, resultando em superávit de R$ 16.086,98, enquanto a DRE de referência de uma página mostra receita de R$ 192.684,32 e déficit de R$ 20.850,04, indicando que os documentos anexados não são necessariamente do mesmo recorte analítico ou há conflito de suporte. Por prudência de QA, o desfecho sugerido é parecer_humano, com severidade global S3, pois há risco de classificação patrimonial e de fechamento contábil incorreto.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 29/07/2026, 16:51 | 29/07/2026, 16:51 | qa_humano | - | - | Aprovado | Alta | Parecer humano final: aprovado. |
| 29/07/2026, 16:23 | 29/07/2026, 16:25 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Alta | O balancete de 30/06/2026 apresenta estrutura contábil legível e DRE coerente com superávit mensal de R$ 16.086,98. Contudo, foram identificadas inconsistências relevantes de classificação e consistência patrimonial: o saldo do passivo circulante supera o ativo circulante, há apresentação de 'Passivo Não Circulante' com saldo de natureza devedora (R$ 48.179,80D), o que é incompatível com a rubrica, e o patrimônio líquido/fonte acumulada está apresentado com saldo devedor (R$ 139.888,20D / R$ 167.383,47D), situação tecnicamente inconsistente para PL. Também há divergência entre o balancete e a DRE anexada: o balancete evidencia receita total de R$ 907.168,55 e despesas de R$ 891.081,57, resultando em superávit de R$ 16.086,98, enquanto a DRE de referência de uma página mostra receita de R$ 192.684,32 e déficit de R$ 20.850,04, indicando que os documentos anexados não são necessariamente do mesmo recorte analítico ou há conflito de suporte. Por prudência de QA, o desfecho sugerido é parecer_humano, com severidade global S3, pois há risco de classificação patrimonial e de fechamento contábil incorreto. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
29/07/2026, 16:23
Resumo
O balancete de 30/06/2026 apresenta estrutura contábil legível e DRE coerente com superávit mensal de R$ 16.086,98. Contudo, foram identificadas inconsistências relevantes de classificação e consistência patrimonial: o saldo do passivo circulante supera o ativo circulante, há apresentação de 'Passivo Não Circulante' com saldo de natureza devedora (R$ 48.179,80D), o que é incompatível com a rubrica, e o patrimônio líquido/fonte acumulada está apresentado com saldo devedor (R$ 139.888,20D / R$ 167.383,47D), situação tecnicamente inconsistente para PL. Também há divergência entre o balancete e a DRE anexada: o balancete evidencia receita total de R$ 907.168,55 e despesas de R$ 891.081,57, resultando em superávit de R$ 16.086,98, enquanto a DRE de referência de uma página mostra receita de R$ 192.684,32 e déficit de R$ 20.850,04, indicando que os documentos anexados não são necessariamente do mesmo recorte analítico ou há conflito de suporte. Por prudência de QA, o desfecho sugerido é parecer_humano, com severidade global S3, pois há risco de classificação patrimonial e de fechamento contábil incorreto.
Passivo circulante
Alta confiancaR$ 155.723,65
Obrigações de curto prazo.
Saldo final do grupo PASSIVO CIRCULANTE
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 16.331,40
Caixa/bancos disponíveis no período.
Saldo final do grupo DISPONIBILIDADES
Resultado do período
Alta confiancaR$ 16.086,98
Superávit mensal do período.
Receitas - Despesas do DRE principal
Liquidez corrente
Alta confianca0,10x
Capacidade de cobrir obrigações de curto prazo com ativos de curto prazo.
Ativo circulante / Passivo circulante
Grau de endividamento aparente
Alta confianca87,01%
Indica concentração do financiamento em terceiros.
Passivo total / Ativo total
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Receitas do período
R$ 907.168,55
Receita total registrada no balancete/DRE principal do mês.
Despesas do período
R$ 891.081,57
Despesa total registrada no balancete/DRE principal do mês.
Resultado do período
R$ 16.086,98
Superávit mensal informado no DRE principal do balancete.
Ativo total
R$ 123.630,83
Saldo final do ativo em 30/06/2026.
Passivo total
R$ 107.543,85
Saldo final do passivo em 30/06/2026.
Ativo circulante
R$ 16.331,40
Disponibilidades e caixa/bancos de curto prazo.
Passivo circulante
R$ 155.723,65
Obrigações de curto prazo superiores ao ativo circulante.
Liquidez corrente
0,10x
Ativo circulante / Passivo circulante = 16.331,40 / 155.723,65.
Estrutura de curto prazo pressionada
altaO passivo circulante é muito superior ao ativo circulante, o que reduz a folga financeira imediata.
Inconsistência no passivo não circulante
altaO grupo aparece com saldo final devedor, incompatível com sua natureza contábil.
Patrimônio líquido com sinal devedor
altaAs contas de superávit/déficit acumulado foram apresentadas com saldo devedor, indicando erro estrutural ou reclassificação inadequada.
Divergência entre demonstrativos anexados
altaA DRE de outra página/versão não fecha com o balancete principal do mesmo período.
Banco do Brasil - C/C 795-1 - Vila Medeiros
R$ 16.331,40D
Principal disponibilidade do ativo circulante.
Fornecedores - Vila Medeiros
R$ 5.744,69C
Saldo credor de curto prazo em fornecedores.
Salários a pagar
R$ 34.366,51C
Obrigações trabalhistas relevantes no curto prazo.
INSS/IRRF a recolher
R$ 26.928,39C
Passivo fiscal/trabalhista relevante.
Provisão para férias
R$ 42.192,54C
Maior provisão de curto prazo no grupo de obrigações trabalhistas.
Superávit/deficit acumulado
R$ 167.383,47D
Saldo com natureza devedora, inconsistente para a rubrica.
Análise gráfica
Disponível
13.2%
R$ 16.331,40
Ativo não circulante
86.8%
R$ 107.299,43
Passivo circulante
144.8%
R$ 155.723,65
Passivo não circulante
-44.8%
R$ 48.179,80D
Patrimônio líquido / superávit acumulado
-155.7%
R$ 167.383,47D
Receita Bruta / Receitas
R$ 907.168,55
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 907.168,55
Custos
R$ 0,00
Despesas Operacionais
R$ 891.081,57
Resultado Financeiro
R$ 357,46
Resultado do período
R$ 16.086,98
Liquidez Corrente
10/100Baixa capacidade de pagamento de curto prazo.
Margem Líquida
2/100Margem positiva, porém muito baixa frente ao volume de receitas.
ROE
0/100Base patrimonial inconsistente impede leitura confiável.
Capital de Giro
10/100Capital de giro pressionado.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Grupo total do ativo.
R$ 123.630,83
ATIVO CIRCULANTE
Subgrupo de curto prazo.
R$ 16.331,40
DISPONIBILIDADES
Subgrupo de caixa e bancos.
R$ 16.331,40
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Conta de bancos em conta movimento.
R$ 16.331,40
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Conta analítica consolidada no balancete.
R$ 16.331,40
BANCO DO BRASIL - C/C 795-1 - VILA MEDEI
Principal conta bancária informada.
R$ 16.331,40
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Subgrupo de longo prazo e imobilizado.
R$ 107.299,43
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Conta de verbas entre filiais.
R$ 45.384,83
VERBAS ENTRE FILIAIS
Subconta de verbas entre filiais.
R$ 45.384,83
VERBAS ENTRE FILIAIS
Conta repetida na estrutura informada.
R$ 45.384,83
ESCRITÓRIO CENTRAL
Saldo mantido sem movimentação no período.
R$ 45.384,83
ATIVO NÃO CIRCULANTE - VILA MEDEIRO
Parte do ativo não circulante vinculada à unidade.
R$ 61.914,60
IMOBILIZADO
Saldo líquido do imobilizado após depreciação.
R$ 61.914,60
BENS MÓVEIS
Valor bruto dos bens móveis.
R$ 68.968,48
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Conta analítica de móveis e utensílios.
R$ 24.692,13
MÁQUINAS, EQUIP. E INSTALAÇÕES
Conta analítica de máquinas, equipamentos e instalações.
R$ 39.302,35
EQUIP. INFORMÁTICA E SOFTWARE
Conta analítica de informática e software.
R$ 4.974,00
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Conta redutora do imobilizado.
R$ 7.053,88C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÓVEIS E UTENSÍLIO
Depreciação acumulada de móveis e utensílios.
R$ 3.191,13C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÁQ. EQUIP. INSTA
Depreciação acumulada de máquinas e instalações.
R$ 3.862,75C
PASSIVO
Grupo total do passivo.
R$ 107.543,85
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 155.723,65
FORNECEDORES
Saldo credor de fornecedores.
R$ 5.744,69C
FORNECEDORES - VILA MEDEIROS
Subgrupo de fornecedores da unidade.
R$ 5.744,69C
FORNECEDORES
Conta analítica consolidada.
R$ 5.744,69C
ALUGUEL A PAGAR
Obrigação de aluguel a pagar.
R$ 5.088,67C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Principal grupo de passivos trabalhistas.
R$ 115.044,54C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - VILA MEDE
Subgrupo da unidade.
R$ 115.044,54C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - VILA MEDE
Salários a pagar.
R$ 34.366,51C
SALÁRIOS A PAGAR
Obrigações salariais a quitar.
R$ 34.366,51C
PROVISÃO E ENC S/ SALÁRIOS - VILA M
Provisões e encargos sobre salários.
R$ 80.678,03C
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Principal provisão de férias.
R$ 42.192,54C
PROVISÃO PARA FGTS S/ FÉRIAS
Encargos sobre provisão de férias.
R$ 3.375,32C
PROVISÃO PARA 13° SALARIO
Provisão para 13º salário.
R$ 32.509,49C
PROVISÃO FGTS S/ 13° SALÁRIO
Encargos sobre 13º salário.
R$ 2.600,68C
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Encargos previdenciários e IRRF a recolher.
R$ 32.129,84C
INSS/IRRF A RECOLHER
Principal obrigação previdenciária/fiscal.
R$ 26.928,39C
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher via GFIP.
R$ 5.201,45C
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Obrigações sindicais.
R$ 2.804,58C
CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL A RECOLHER
Contribuição assistencial.
R$ 1.618,63C
CONTRIBUIÇÃO SINDICAL A RECOLHER
Contribuição sindical.
R$ 1.185,95C
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Saldo com natureza devedora, inconsistente para passivo.
R$ 48.179,80D
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Saldo credor informado para longo prazo.
R$ 91.708,40C
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Transferência de verba entre filiais.
R$ 91.708,40C
VERBA ENTRE FILIAIS
Saldo consolidado de verbas entre filiais.
R$ 91.708,40C
ESCRITÓRIO CENTRAL
Conta com saldo devedor na composição interna.
R$ 14.699,76D
MANDAQUI
Conta credora de transferência entre filiais.
R$ 106.408,16C
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Saldo devedor de superávit/déficit acumulados.
R$ 139.888,20D
SUPERAVIT ACUMULADOS
Subgrupo acumulado.
R$ 139.888,20D
SUPERAVIT ACUMULADO
Conta acumulada apresentada a débito.
R$ 139.888,20D
SUPERAVIT NO EXERCÍCIO
Superávit acumulado no exercício, mas não compatível com o saldo devedor do grupo consolidado.
R$ 27.495,27C
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
Saldo final de PL com natureza devedora.
R$ 167.383,47D
RECEITAS
Receitas totais do período.
R$ 907.168,55
CONVÊNIOS E SUBVENÇÕES
Principal fonte de receita.
R$ 796.701,28
CONVÊNIO MUNICIPAL
Receita principal operacional.
R$ 796.701,28
RENDIMENTOS DE APLIC FINANCEITRAS
Receita financeira evidenciada.
R$ 357,46
ISENÇÃO DA COTA PATRONAL - INSS
Receita/compensação de isenção social informada no demonstrativo.
R$ 109.936,80
COTA PATRONAL INSS (20%)
Componente da isenção informada.
R$ 79.091,22
RAT (2%)
Componente da isenção informada.
R$ 7.909,11
TERCEIROS (5,80%)
Componente da isenção informada.
R$ 22.936,47
DESPESAS
Despesas totais do período.
R$ 891.081,57
DESPESAS COM PESSOAL
Principal bloco de despesas.
R$ 520.057,84
SALÁRIOS
Despesa de salários.
R$ 391.754,35
FÉRIAS
Despesa de férias.
R$ 47.424,98
13° SALÁRIO
Despesa de 13º salário.
R$ 32.509,49
FGTS - GFIP
Despesa de FGTS.
R$ 32.401,81
VALE TRANSPORTE
Despesa com vale-transporte.
R$ 3.234,29
ASSISTÊNCIA MÉDICA E SOCIAL
Despesa assistencial.
R$ 10.972,92
CURSOS E TREINAMENTOS
Despesa de capacitação.
R$ 1.760,00
DESPESAS COM SERVIÇOS
Serviços contratados e utilidades.
R$ 21.986,43
ÁGUA E ESGOTO
Despesa de água e esgoto.
R$ 10.331,09
ENERGIA ELÉTRICA
Despesa de energia elétrica.
R$ 2.986,37
TELEFONE
Despesa de telecomunicações.
R$ 2.026,47
GÁS
Despesa de gás.
R$ 3.830,00
SERVIÇOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Serviços de terceiros.
R$ 2.812,50
DESPESAS COM REFEITÓRIO
Despesas com alimentação/refeitório.
R$ 109.606,41
GÊNEROS ALIMENTÍCIOS
Principal item do refeitório.
R$ 101.262,94
MATERIAIS E UTENSÍLIOS DE COZINHA
Utensílios de cozinha.
R$ 8.343,47
DESPESAS COM MATERIAIS DE CONSUMO
Materiais de consumo e higiene.
R$ 41.018,67
MATERIAIS DE HIGIENE E LIMPEZA
Item principal de consumo.
R$ 26.932,08
MATERIAIS DIDÁTICOS
Materiais didáticos.
R$ 13.170,22
ROUPAS E CALÇADOS
Roupas e calçados.
R$ 399,80
MEDICAMENTOS E INSUMOS FARMACÊUTICOS
Medicamentos e insumos.
R$ 516,57
DESPESAS COM IMÓVEIS
Despesas com imóveis.
R$ 79.526,59
MANUTENÇÃO E LIMPEZA
Manutenção e limpeza.
R$ 44.579,44
ALUGUÉIS DE IMÓVEIS
Aluguéis de imóveis.
R$ 31.066,98
IPTU
IPTU.
R$ 3.880,17
DESPESAS COM BENS DURÁVEIS
Bens duráveis.
R$ 2.400,00
MANUTENÇÃO DE MÁQ. EQUIP. INSTALAÇÕ
Manutenção de máquinas e instalações.
R$ 1.740,00
MANUTENÇÃO DE EQUIP. INFORM. E SOFT
Manutenção de informática e software.
R$ 660,00
DESPESAS TRIBUTÁRIAS
Tributos incidentes sobre serviços.
R$ 11,71
ISS - S/ SERV. TERCEIROS
ISS sobre serviços de terceiros.
R$ 11,71
DESPESAS GERAIS - VILA MEDEIROS
Despesas gerais da unidade.
R$ 6.537,12
ASSISTÊNCIA CONTÁBIL / AUDITORIA
Honorários contábeis/auditoria.
R$ 4.664,78
DESPESA DE DEPRECIAÇÃO
Depreciação reconhecida no período.
R$ 1.872,34
ISENÇÃO DAS CONTR. SOCIAIS - VILA M
Receita/compensação de isenção social evidenciada.
R$ 109.936,80
ISENÇÃO DA COTA PATRONAL - INSS
Composição da isenção.
R$ 109.936,80
COTA PATRONAL INSS (20%)
Componente da isenção social.
R$ 79.091,22
RAT (2%)
Componente da isenção social.
R$ 7.909,11
TERCEIROS (5,80%)
Componente da isenção social.
R$ 22.936,47
29/07/2026, 16:25
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
29/07/2026, 16:25
Parecer humano final: aprovado.
29/07/2026, 16:51
Título
Passivo não circulante com saldo devedor incompatível com a natureza da rubrica
Severidade
S3
Impacto
A rubrica de passivo aparece com saldo final devedor (48.179,80D), o que distorce a leitura do balanço e pode comprometer a análise da posição patrimonial e do fechamento.
Evidencia
Na linha 99459 PASSIVO NÃO CIRCULANTE consta saldo anterior 33.480,04D, débitos 33.986,24 e créditos 19.286,48, encerrando em 48.179,80D. Em seguida, o grupo 99460 PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO também permanece com saldo credor, mas o grupo consolidado da seção foi impresso com natureza devedora.
Recomendacao
Reclassificar e conciliar a conta, verificando lançamentos de transferência entre filiais e a natureza contábil correta do saldo para eliminar inversão de sinal na apresentação.
Base legal utilizada
CPC 00 (estrutura conceitual) e CPC 26 (apresentação das demonstrações contábeis), que exigem representação fidedigna e classificação coerente com a natureza das contas.
Título
Patrimônio líquido / superávit acumulado apresentado com saldo devedor
Severidade
S3
Impacto
A apresentação do patrimônio líquido como saldo devedor indica incoerência estrutural relevante, com potencial de afetar análises societárias, de continuidade e de fechamento contábil.
Evidencia
As linhas 99475 SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS, 99476 SUPERAVIT ACUMULADOS e 99477 SUPERAVIT ACUMULADO aparecem como 139.888,20D; a conta 50003 SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO também encerra em 167.383,47D, apesar de o período mostrar superávit no DRE.
Recomendacao
Revisar a composição do PL, a natureza dos saldos de superávit/déficit acumulados e a lógica de encerramento, pois o saldo devedor no PL não é compatível com a apresentação esperada.
Base legal utilizada
CPC 26, quanto à apresentação da posição patrimonial, e CPC 00, quanto à representação fidedigna e à natureza das contas do patrimônio líquido.
Título
Divergência entre balancete e DRE anexada para o mesmo período
Severidade
S2
Impacto
Há conflito entre os demonstrativos apresentados, o que pode gerar retrabalho e dúvida sobre qual é o recorte correto do fechamento mensal.
Evidencia
No balancete do período 01/06/2026 a 30/06/2026, as receitas totalizam R$ 907.168,55 e as despesas R$ 891.081,57, resultando em superávit de R$ 16.086,98. Já a DRE de uma página mostra receitas de R$ 192.684,32, despesas de R$ 213.534,36 e déficit de R$ 20.850,04.
Recomendacao
Tratar os documentos como bases distintas até validação interna da origem e do recorte. Verificar se a DRE anexada é parcial, consolidada de outra unidade ou de outro fechamento.
Base legal utilizada
CPC 26, pela necessidade de consistência na apresentação e comparabilidade das demonstrações contábeis.
Título
Saldo do ativo circulante inferior ao passivo circulante
Severidade
S2
Impacto
O indicador de liquidez corrente fica inferior a 1, sinalizando pressão de curto prazo e possível necessidade de caixa para suportar obrigações imediatas.
Evidencia
Ativo circulante em 30/06/2026: R$ 16.331,40D. Passivo circulante em 30/06/2026: R$ 155.723,65C. Liquidez corrente calculada: 0,10.
Recomendacao
Acompanhar a formação das obrigações de curto prazo, especialmente salários, provisões, INSS/IRRF e fornecedores, e validar a suficiência de disponibilidades para o próximo ciclo.
Base legal utilizada
CPC 26 e CPC 00, por se tratar de análise de apresentação e consistência da posição financeira.
Liquidez Corrente
0,10x
Liquidez Seca
0,10x
Liquidez Imediata
0,10x
Liquidez Geral
0,90x
Baixo Endividamento
Endividamento aparente elevado e com inconsistências de classificação.