Cliente
0509 - LBC - SEDE
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de 30/06/2026 apresenta estrutura patrimonial coerente na visão macro, com ativo total de R$ 9.374.992,64, passivo total de R$ 9.196.725,49 e patrimônio líquido contábil apresentado de forma inconsistente no demonstrativo societário (superávit/deficit acumulados com saldos invertidos e reservas elevadas). Há convergência entre o balancete e a DRE quanto ao superávit do mês (R$ 178.267,15), porém foram identificados pontos relevantes de apresentação e classificação: (i) saldo de superávit acumulado com natureza devedora (R$ 4.647.446,86D) em conjunto com reservas de R$ 3.977.000,00C e superávit no exercício de R$ 5.897.076,89D, sugerindo necessidade de revisão da composição do PL; (ii) existência de conta 'Imobilizado com restrição' e depreciações acumuladas elevadas, sem evidência suficiente para validar a segregação e apresentação; (iii) contas de transferências entre filiais/verb as entre filiais com montantes expressivos, exigindo atenção para classificação e eliminação interna; e (iv) ausência, no texto fornecido, de algumas linhas completas do demonstrativo, o que limita a auditoria integral de composição. Não há evidência direta de saldo negativo em contas patrimoniais principais nem de inconsistência imediata entre balancete e DRE, mas a apresentação do patrimônio social requer revisão humana antes de conclusão definitiva.
Observações do parecer humano
Cliente
0509 - LBC - SEDE
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
13/08/2026, 12:31
Última execução
13/08/2026, 10:54
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/06/2026 a 30/06/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 9.374.992,64
Total do ativo em 30/06/2026.
Saldo final do grupo ATIVO
Passivo total
Alta confiancaR$ 9.196.725,49
Total do passivo em 30/06/2026.
Saldo final do grupo PASSIVO
Superávit do período
Alta confiancaR$ 178.267,15
Resultado líquido do mês conforme DRE.
Receitas - Despesas
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
13/08/2026, 10:52
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
13/08/2026, 10:52
O balancete de 30/06/2026 apresenta estrutura patrimonial coerente na visão macro, com ativo total de R$ 9.374.992,64, passivo total de R$ 9.196.725,49 e patrimônio líquido contábil apresentado de forma inconsistente no demonstrativo societário (superávit/deficit acumulados com saldos invertidos e reservas elevadas). Há convergência entre o balancete e a DRE quanto ao superávit do mês (R$ 178.267,15), porém foram identificados pontos relevantes de apresentação e classificação: (i) saldo de superávit acumulado com natureza devedora (R$ 4.647.446,86D) em conjunto com reservas de R$ 3.977.000,00C e superávit no exercício de R$ 5.897.076,89D, sugerindo necessidade de revisão da composição do PL; (ii) existência de conta 'Imobilizado com restrição' e depreciações acumuladas elevadas, sem evidência suficiente para validar a segregação e apresentação; (iii) contas de transferências entre filiais/verb as entre filiais com montantes expressivos, exigindo atenção para classificação e eliminação interna; e (iv) ausência, no texto fornecido, de algumas linhas completas do demonstrativo, o que limita a auditoria integral de composição. Não há evidência direta de saldo negativo em contas patrimoniais principais nem de inconsistência imediata entre balancete e DRE, mas a apresentação do patrimônio social requer revisão humana antes de conclusão definitiva.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 13/08/2026, 12:31 | 13/08/2026, 12:31 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Ressalva não há lançamentos de Depreciações |
| 13/08/2026, 10:52 | 13/08/2026, 10:54 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete de 30/06/2026 apresenta estrutura patrimonial coerente na visão macro, com ativo total de R$ 9.374.992,64, passivo total de R$ 9.196.725,49 e patrimônio líquido contábil apresentado de forma inconsistente no demonstrativo societário (superávit/deficit acumulados com saldos invertidos e reservas elevadas). Há convergência entre o balancete e a DRE quanto ao superávit do mês (R$ 178.267,15), porém foram identificados pontos relevantes de apresentação e classificação: (i) saldo de superávit acumulado com natureza devedora (R$ 4.647.446,86D) em conjunto com reservas de R$ 3.977.000,00C e superávit no exercício de R$ 5.897.076,89D, sugerindo necessidade de revisão da composição do PL; (ii) existência de conta 'Imobilizado com restrição' e depreciações acumuladas elevadas, sem evidência suficiente para validar a segregação e apresentação; (iii) contas de transferências entre filiais/verb as entre filiais com montantes expressivos, exigindo atenção para classificação e eliminação interna; e (iv) ausência, no texto fornecido, de algumas linhas completas do demonstrativo, o que limita a auditoria integral de composição. Não há evidência direta de saldo negativo em contas patrimoniais principais nem de inconsistência imediata entre balancete e DRE, mas a apresentação do patrimônio social requer revisão humana antes de conclusão definitiva. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
13/08/2026, 10:52
Resumo
O balancete de 30/06/2026 apresenta estrutura patrimonial coerente na visão macro, com ativo total de R$ 9.374.992,64, passivo total de R$ 9.196.725,49 e patrimônio líquido contábil apresentado de forma inconsistente no demonstrativo societário (superávit/deficit acumulados com saldos invertidos e reservas elevadas). Há convergência entre o balancete e a DRE quanto ao superávit do mês (R$ 178.267,15), porém foram identificados pontos relevantes de apresentação e classificação: (i) saldo de superávit acumulado com natureza devedora (R$ 4.647.446,86D) em conjunto com reservas de R$ 3.977.000,00C e superávit no exercício de R$ 5.897.076,89D, sugerindo necessidade de revisão da composição do PL; (ii) existência de conta 'Imobilizado com restrição' e depreciações acumuladas elevadas, sem evidência suficiente para validar a segregação e apresentação; (iii) contas de transferências entre filiais/verb as entre filiais com montantes expressivos, exigindo atenção para classificação e eliminação interna; e (iv) ausência, no texto fornecido, de algumas linhas completas do demonstrativo, o que limita a auditoria integral de composição. Não há evidência direta de saldo negativo em contas patrimoniais principais nem de inconsistência imediata entre balancete e DRE, mas a apresentação do patrimônio social requer revisão humana antes de conclusão definitiva.
Receitas do período
Alta confiancaR$ 860.144,70
Receita total do mês.
Total de receitas informadas na DRE
Despesas do período
Alta confiancaR$ 681.877,55
Despesa total do mês.
Total de despesas informadas na DRE
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 5.185.204,67
Caixa, bancos e fundos de curto prazo.
Caixa + Bancos + C/P
Passivo circulante
Alta confiancaR$ 208.342,06
Obrigações de curto prazo.
Saldo final do grupo PASSIVO CIRCULANTE
Passivo não circulante
Alta confiancaR$ 8.988.383,43
Obrigações de longo prazo e verbas entre filiais.
Saldo final do grupo PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 9.374.992,64
Total do ativo ao final do período.
Passivo total
R$ 9.196.725,49
Total do passivo ao final do período.
Patrimônio social informado
R$ 6.976.313,11
Valor apresentado na conta 'PATRIMONIO SOCIAL'.
Superávit do mês
R$ 178.267,15
Resultado informado na DRE do período.
Receitas do mês
R$ 860.144,70
Receita total informada na DRE.
Despesas do mês
R$ 681.877,55
Despesas totais informadas na DRE.
Disponibilidades
R$ 5.185.204,67
Caixa, bancos e aplicações de curto prazo evidenciadas no ativo circulante.
Verbas entre filiais (líquido no passivo não circulante)
R$ 2.682.517,18
Conta relevante de transferência/obrigações entre filiais no passivo não circulante.
Liquidez elevada com concentração em disponibilidades
altaO ativo circulante é robusto, com predominância de caixa, bancos e fundos vinculados a projetos futuros.
Passivo de longo prazo relevante por verbas entre filiais
altaHá expressivo saldo classificado como verba entre filiais no passivo não circulante.
PL com sinais de estruturação inadequada
altaA conta de superávit/deficit acumulado aparece com natureza devedora, o que exige revisão da apresentação do patrimônio líquido.
Resultado mensal positivo e convergente com a DRE
mediaO superávit do mês está consistente entre balancete e DRE.
Disponibilidades em bancos c/p
R$ 4.983.777,79
Principal concentração de recursos líquidos em contas e aplicações de curto prazo.
Propriedade para investimento
R$ 3.977.000,00
Maior componente do ativo não circulante.
Verba entre filiais
R$ 2.682.517,18C
Saldo relevante no passivo não circulante, indicando relações internas expressivas.
Patrimônio social
R$ 6.976.313,11C
Conta principal do PL, mas com composição agregada que requer validação.
Superávit / déficit acumulado
R$ 1.249.630,03C
Saldo exibido no detalhamento do PL, divergente da linha de superávit acumulado apresentada no balancete.
Análise gráfica
Disponível
55.3%
R$ 5.185.204,67
Ativo não circulante
44.5%
R$ 4.168.209,65
Outros ativos circulantes
0.2%
R$ 21.578,32
Ativo total
100.0%
R$ 9.374.992,64
Passivo circulante
2.3%
R$ 208.342,06
Passivo não circulante
97.7%
R$ 8.988.383,43
Patrimônio líquido / social informado
75.8%
R$ 6.976.313,11
Receita bruta / total de receitas
R$ 860.144,70
Deduções
R$ 0,00 (não evidenciado na DRE fornecida)
Receita líquida
R$ 860.144,70
Custos
R$ 0,00 (não evidenciado na DRE fornecida)
Despesas operacionais
R$ 681.877,55
Resultado financeiro
R$ 172.269,38
Resultado do período
R$ 178.267,15
Liquidez corrente
100/100Folga de liquidez muito elevada.
Margem líquida
21/100Margem positiva de aproximadamente 20,72%.
ROE
3/100Retorno contábil baixo sobre a base de PL informada, com ressalva pela inconsistência estrutural do PL.
Capital de giro
96/100Capital de giro contábil muito positivo.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 9.374.992,64
ATIVO CIRCULANTE
Circulante total.
R$ 5.206.782,99
DISPONIBILIDADES
Disponibilidades totais.
R$ 5.185.204,67
DISPONIBILIDADES EM CAIXA
Caixa geral.
R$ 758,42
CAIXA GERAL
Conta analítica de caixa.
R$ 758,42
ESCRITÓRIO CENTRAL
Conta analítica vinculada a caixa.
R$ 758,42
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Saldos em bancos conta movimento.
R$ 200.668,46
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Subtotal bancário.
R$ 200.668,46
BRADESCO 7602-3 - E.C.
Conta bancária analítica.
R$ 30.680,61
BRADESCO 50185-9 - E.C.
Conta bancária analítica.
R$ 79.872,55
BANCO ITAÚ 48250-2 - E.C.
Conta bancária analítica.
R$ 15.437,95
BANCO DO BRASIL C/C 20.428-5 - E.C.
Conta bancária analítica.
R$ 59.142,88
BANCO BRADESCO C/C 65703-4 - E. C.
Conta bancária analítica.
R$ 15.534,47
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/P
Fundos para projetos futuros e aplicações de curto prazo.
R$ 4.983.777,79
FUNDOS PARA PROJETOS FUTUROS
Subgrupo de aplicações vinculadas.
R$ 4.983.777,79
C/P BRADESCO 145-7 - E.C.
Conta vinculada.
R$ 857,66
C/I BRADESCO 7602-3
Conta vinculada.
R$ 379.694,82
C/P BANCO DO BRASIL 794-3 - PQ IPE
Conta vinculada.
R$ 979.863,26
C/P BANCO DO BRASIL 795-1 - VL. MEDEIROS
Conta vinculada.
R$ 224.087,23
C/P BANCO DO BRASIL 792-7 - CBA
Conta vinculada.
R$ 290.065,60
C/P BANCO DO BRASIL 793-5 - UMUARAMA
Conta vinculada.
R$ 1.069.407,51
C/P BANCO BRADESCO 6167-9 - MOGI DAS CRU
Conta vinculada.
R$ 4.665,16
C/P BANCO DO BRASIL 1033-2 - MANDAQUI
Conta vinculada.
R$ 318.621,64
C/P BANCO BRADESCO 6194-6 - INÚBIA PAULI
Conta vinculada.
R$ 2.653,70
TÍTULO DE CAPITALIZAÇÃO BRADESCO 7602-3
Conta vinculada.
R$ 8.427,12
C/P BANCO DO BRASIL 20.427-X - BUTANTÃ
Conta vinculada.
R$ 10.255,00
C/P BANCO DO BRASIL 2374-4 - ITAPECERICA
Conta vinculada.
R$ 753,09
C/P BANCO DO BRASIL 2452-X - EMBU DAS AR
Conta vinculada.
R$ 4.800,57
C/P BANCO DO BRASIL 2451-1 - M'BOI MIRIM
Conta vinculada.
R$ 266.481,20
TÍTULO DE CAPITALIZAÇÃO BRADESCO 50185-9
Conta vinculada.
R$ 8.427,12
TÍTULO DE CAPITALIZAÇÃO BRADESCO 65703-4
Conta vinculada.
R$ 8.427,12
C/P BANCO DO BRASIL 3408-8 - C. L.
Conta vinculada.
R$ 178.215,84
C/P BANCO DO BRASIL 3325-1 - CCA
Conta vinculada.
R$ 136.747,65
C/P BANCO DO BRASIL 2372-8 - ACLIMAÇÃO
Conta vinculada.
R$ 244.571,18
C/P BANCO DO BRASIL 3409-6 - UMARIZAL
Conta vinculada.
R$ 381.985,79
C/P BANCO DO BRASIL 3506-8 - CIDADE TIRADENTES
Conta vinculada.
R$ 176.246,83
BRADESCO CDB DI 650 50185-9 - E.C.
Aplicação financeira de curto prazo.
R$ 175.422,35
BRADESCO CDB DI BAIXA AUTOMÁTICA - 50185-9 - E. C.
Aplicação financeira de curto prazo.
R$ 3.273,74
C/P BANCO DO BRASIL 3507-6 - TABOÃO DA SERRA
Conta vinculada.
R$ 109.826,61
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Valores a realizar e adiantamentos.
R$ 21.578,32
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Adiantamentos no curto prazo.
R$ 21.578,32
ADIANTAMENTOS - E.C.
Conta consolidada.
R$ 21.578,32
ADIANTAMENTO DE 13º SALÁRIO
Adiantamento a empregado.
R$ 5.179,20
EMPRESTIMOS
Adiantamento/ empréstimo a empregado.
R$ 16.399,12
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Não circulante total.
R$ 4.168.209,65
ATIVO NÃO CIRCULANTE - ESCRITÓRIO C
Base de origem do segmento não circulante do escritório central.
R$ 4.949.902,01
INVESTIMENTOS
Investimentos/propriedades para investimento.
R$ 3.977.000,00
PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTOS
Subgrupo de propriedade para investimento.
R$ 3.977.000,00
PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTO - E.C.
Conta analítica do grupo.
R$ 3.977.000,00
IMOBILIZADO
Imobilizado do escritório central.
R$ 901.372,41
BENS IMÓVEIS
Imóveis.
R$ 200.256,00
IMÓVEIS
Conta analítica.
R$ 200.256,00
BENS MÓVEIS
Bens móveis.
R$ 769.607,59
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Conta analítica.
R$ 23.444,10
MÁQUINAS, EQUIP. E INSTALAÇÕES
Conta analítica.
R$ 86.902,22
EQUIPAMENTOS DE ESCRITÓRIO
Conta analítica.
R$ 1.860,00
EQUIP. DE INFORMÁTICA E SOFTWARE
Conta analítica.
R$ 155.168,24
VEÍCULOS
Conta analítica.
R$ 502.233,03
BENS INTANGÍVEIS
Intangíveis.
R$ 3.038,42
VALORES DE DIREITO
Conta analítica.
R$ 27,60
MARCAS E PATENTES
Conta analítica.
R$ 3.010,82
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Conta redutora do imobilizado.
R$ 71.529,60C
(-) DEPRECIAÇÃO - VEÍCULOS
Depreciação acumulada de veículos.
R$ 71.529,60C
IMOBILIZADO COM RESTRIÇÃO
Ativo segregado com restrição.
R$ 71.529,60
BENS MÓVEIS
Bens móveis com restrição.
R$ 71.529,60
VEÍCULOS
Conta analítica.
R$ 71.529,60
ATIVO NÃO CIRCULANTE - FAZ. SAGRADA
Ativo não circulante de outra unidade/segmento.
R$ 367.181,32
IMOBILIZADO
Imobilizado da Fazenda Sagrada.
R$ 367.181,32
BENS IMÓVEIS
Imóveis.
R$ 367.181,32
TERRENOS
Conta analítica.
R$ 367.181,32
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 9.196.725,49
PASSIVO CIRCULANTE
Passivo circulante total.
R$ 208.342,06
FORNECEDORES
Saldo com fornecedores.
R$ 2.265,71C
FORNECEDORES - ESCRITÓRIO CENTRAL
Conta consolidada de fornecedores.
R$ 2.265,71C
OUTRAS CONTAS A PAGAR
Outras obrigações a pagar.
R$ 84.816,43C
EMPRESTIMO CONSIGNADO - FGTS A RECOLHER
Obrigação registrada em outras contas a pagar.
R$ 84.816,43C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Obrigações trabalhistas e provisões.
R$ 110.985,42C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - E.C.
Salários a pagar e autônomos.
R$ 31.405,28C
SALÁRIOS A PAGAR
Saldo de salários a pagar.
R$ 31.405,28C
AUTÔNOMO A PAGAR
Sem saldo final.
R$ 0,00
PROVISÕES E ENC. S/ SALÁRIOS - E.C.
Provisões de férias e 13º.
R$ 79.580,14C
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Provisão de férias.
R$ 56.229,93C
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
Encargos sobre férias.
R$ 4.498,35C
PROVISÃO PARA 13º SALÁRIO
Provisão de 13º.
R$ 17.455,44C
PROVISÃO FGTS S/ 13º SALÁRIO
Encargos sobre 13º.
R$ 1.396,42C
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Encargos previdenciários e correlatos.
R$ 9.261,88C
INSS/IRRF/CRF A RECOLHER
Tributos e retenções a recolher.
R$ 6.559,51C
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 2.702,37C
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Contribuições sindicais.
R$ 975,70C
CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL A RECOLHER
Assistencial.
R$ 37,84C
CONTRIBUIÇÃO ASSOCIATIVA A RECOLHER
Associativa.
R$ 937,86C
IMPOSTOS E TAXAS
Tributos correntes.
R$ 36,92C
ISS A RECOLHER
ISS a recolher.
R$ 36,92C
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Passivo não circulante total.
R$ 8.988.383,43C
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Exigível de longo prazo.
R$ 2.682.517,18C
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Transferências entre filiais.
R$ 2.682.517,18C
VERBA ENTRE FILIAIS
Subtotal de verbas entre filiais.
R$ 2.682.517,18C
CAMPO LIMPO
Conta analítica.
R$ 69.733,43C
MOGI DAS CRUZES
Conta analítica.
R$ 0,00
INÚBIA PAULISTA
Conta analítica.
R$ 0,00
ESPAÇO GENTE JOVEM - CCA
Conta analítica.
R$ 1.092.358,36C
PARQUE IPÊ
Conta analítica.
R$ 106.023,24C
CASA BATISTA DA AMIZADE
Conta analítica.
R$ 70.803,90C
ACLIMAÇÃO
Conta analítica.
R$ 52.515,08C
UMUARAMA
Conta analítica.
R$ 177.250,52C
ESCRITÓRIO CENTRAL
Conta com natureza devedora no passivo, sinal de atenção classificatória.
R$ 69.344,25D
UMARIZAL
Conta analítica.
R$ 116.874,68C
VILA MEDEIROS
Conta analítica.
R$ 185.371,77C
EMBU DAS ARTES
Conta analítica.
R$ 61.740,30C
SUMARÉ - CASA 1
Conta analítica.
R$ 0,00
MANDAQUI
Conta analítica.
R$ 0,00
SUMARÉ - CASA 2
Conta analítica.
R$ 0,00
SUMARÉ - CASA 3
Conta analítica.
R$ 0,00
SUMARÉ - CASA 4
Conta analítica.
R$ 547.346,58C
M'BOI MIRIM I
Conta analítica.
R$ 49.765,24C
ITAPECERICA
Conta analítica.
R$ 0,00
IPLI MOGI DAS CRUZES
Conta analítica.
R$ 0,00
SUMARÉ - APADRINHAMENTO AFETIVO
Conta analítica.
R$ 0,00
CIDADE TIRADENTES
Conta analítica.
R$ 127.860,45C
TABOÃO DA SERRA
Conta analítica.
R$ 94.217,88C
PATRIMONIO SOCIAL
Patrimônio social apresentado.
R$ 6.976.313,11C
RESERVAS
Reservas do patrimônio social.
R$ 3.977.000,00C
RESERVAS DO PATRIMONIO SOCIAL
Reserva de ajuste a valor justo.
R$ 3.977.000,00C
AJUSTE A VALOR JUSTO DE PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTOS
Ajuste a valor justo evidenciado.
R$ 3.977.000,00C
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Saldo acumulado com natureza devedora.
R$ 4.647.446,86D
SUPERAVIT ACUMULADOS
Conta consolidada.
R$ 4.647.446,86D
SUPERAVIT ACUMULADO
Saldo acumulado devedor.
R$ 4.647.446,86D
SUPERAVIT NO EXERCÍCIO
Saldo acumulado devedor informado no PL.
R$ 5.897.076,89D
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
Conta compensatória/resultado acumulado apresentado com natureza credora.
R$ 1.249.630,03C
RECEITAS
Receitas totais do período.
R$ 860.144,70
OFERTAS E CONTRIBUIÇÕES
Principal bloco operacional.
R$ 503.885,53
OFERTAS DE IGREJAS
Receita de ofertas.
R$ 97.702,29
OFERTAS DE PARTICULARES
Receita de ofertas.
R$ 176.480,33
OFERTAS E CONTRIBUIÇÕES ANONIMAS
Receita de ofertas.
R$ 59.995,93
OFERTAS CAMPANHA - EU PELO MENOS MA
Receita de campanha.
R$ 30.751,00
NOTA FISCAL PAULISTA
Receita operacional acessória.
R$ 138.955,98
RECEITAS FINANCEIRAS
Rendimentos financeiros.
R$ 177.446,10
RENDIMENTOS DE APLIC. FINANCEIRA
Rendimentos de aplicações.
R$ 177.446,10
RECEITAS DE ENCONTROS
Receitas eventuais.
R$ 17.639,14
FEIRA DO CORAÇÃO
Receita de evento.
R$ 4.895,80
BAZAR E FESTAS
Receita de evento.
R$ 12.743,34
RECUPERAÇÃO DE DESPESAS
Recuperação de custos/despesas.
R$ 1.143,11
GANHO NA VENDA DE IMOBILIZADO
Ganhos não operacionais.
R$ 20.000,00
DESPESAS
Total de despesas.
R$ 681.877,55
DESPESAS COM PESSOAL
Despesas com pessoal.
R$ 290.682,23
SALÁRIOS
Salários.
R$ 186.826,05
FÉRIAS
Férias.
R$ 25.563,13
13º SALÁRIO
13º salário.
R$ 17.455,44
FGTS - GFIP
FGTS.
R$ 18.259,15
VALE TRANSPORTE
Benefício trabalhista.
R$ 2.865,23
VALE REFEIÇÃO / VALE ALIMENTAÇÃO
Benefício trabalhista.
R$ 32.153,16
ASSISTÊNCIA MÉDICA
Assistência médica.
R$ 2.456,09
AUTONOMOS
Autônomos.
R$ 4.387,49
SEGUROS
Seguros.
R$ 716,49
13/08/2026, 10:54
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
13/08/2026, 10:54
Ressalva não há lançamentos de Depreciações
13/08/2026, 12:31
Título
Patrimônio social com composição aparentemente inconsistente e saldos invertidos no PL
Severidade
S2
Impacto
Pode distorcer a leitura do patrimônio líquido, comprometer análise de solvência e exigir retrabalho de classificação e conciliação do PL.
Evidencia
No balancete, o grupo 'PATRIMONIO SOCIAL' está em R$ 6.976.313,11C, com 'RESERVAS' de R$ 3.977.000,00C, 'SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS' em R$ 4.647.446,86D e 'SUPERAVIT NO EXERCÍCIO' em R$ 5.897.076,89D, enquanto a conta 'SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO' aparece em R$ 1.249.630,03C. A estrutura apresentada indica necessidade de validação da composição e da natureza das contas do PL.
Recomendacao
Revisar a composição do patrimônio líquido, a natureza das contas acumuladas e a vinculação entre reservas, superávit acumulado e superávit do exercício, com conferência da escrituração e da forma de apresentação.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis); ITG 2002 (Entidades sem finalidade de lucros); Lei 6.404/1976, art. 178 e art. 186 (classificação e evidenciação patrimonial, por analogia de estrutura de apresentação)
Liquidez corrente
24,96x
Liquidez seca
24,96x
Liquidez imediata
24,90x
Liquidez geral
1,02x
Baixo endividamento
39/100Estrutura de passivo concentrada em longo prazo, especialmente verbas entre filiais.