Cliente
1337 - NETWORK DO BRASIL SOLUCOES INFORMATIZADAS - COMERCIO E SERVICOS LTDA
Carregando dados...
Carregando dados...
Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de junho/2026 apresenta estrutura contábil coerente em nível geral, com ativo total de R$ 898.666,75 e passivo + PL total de R$ 645.141,06, porém há evidências relevantes de classificação e consistência que merecem validação: o patrimônio líquido está significativamente inferior ao ativo líquido e o balancete mostra fortes reduções em clientes e estoques até zerar estoque, além de saldo expressivo de "gastos com cartão de crédito" classificado em despesas, o que pode indicar necessidade de reclassificação/segregação. Também há linha de "ajuste de exercícios anteriores" com impacto material no PL. Como o documento isolado não permite concluir a natureza exata dessas movimentações, o desfecho inicial mais prudente é parecer humano.
Cliente
1337 - NETWORK DO BRASIL SOLUCOES INFORMATIZADAS - COMERCIO E SERVICOS LTDA
Responsável no Runrun.it
Thayná Carneiro Moreira
Criado no portal
01/09/2026, 17:06
Criado no Runrun.it
-
Atualizado no portal
17/09/2026, 08:51
Última execução
17/09/2026, 08:28
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/06/2026 a 30/06/2026
Ativo Circulante
Alta confiancaR$ 898.243,31
Total do ativo circulante no fechamento do mês.
Saldo atual do grupo 1.1
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 792.594,33
Recursos imediatamente realizáveis.
Caixa + Bancos + Aplicações financeiras
Clientes
Alta confiancaR$ 41.048,98
Contas a receber de clientes no saldo atual.
Saldo de duplicatas a receber
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
01/09/2026, 17:06
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
01/09/2026, 17:06
O balancete de 30/06/2026 apresenta coerência aritmética geral entre saldos anteriores, movimentos e saldos atuais, com ativo total de R$ 2.133.483,76 e passivo + PL de R$ 1.879.425,95. Foi identificado um ponto material de atenção no passivo tributário: a conta ICMS ANTECIPADO A RECOLHER está com saldo final devedor de R$ 518,42, apesar de sua natureza originalmente credora, o que indica possível reclassificação indevida, saldo invertido ou necessidade de compensação/ajuste. Também há concentração relevante em contas de resultado e despesas sem detalhamento suficiente para validação conclusiva de sua substância econômica (ex.: gastos com cartão de crédito e serviços de terceiros), porém sem evidência documental adicional neste balancete para afirmar impropriedade. Em razão do saldo invertido em conta tributária e da necessidade de validação técnica do tratamento contábil, o desfecho inicial recomendado é reprovado.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem da validação | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 17/09/2026, 08:51 | 17/09/2026, 08:51 | Parecer humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 17/09/2026, 08:27 | 17/09/2026, 08:28 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete de junho/2026 apresenta estrutura contábil coerente em nível geral, com ativo total de R$ 898.666,75 e passivo + PL total de R$ 645.141,06, porém há evidências relevantes de classificação e consistência que merecem validação: o patrimônio líquido está significativamente inferior ao ativo líquido e o balancete mostra fortes reduções em clientes e estoques até zerar estoque, além de saldo expressivo de "gastos com cartão de crédito" classificado em despesas, o que pode indicar necessidade de reclassificação/segregação. Também há linha de "ajuste de exercícios anteriores" com impacto material no PL. Como o documento isolado não permite concluir a natureza exata dessas movimentações, o desfecho inicial mais prudente é parecer humano. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
17/09/2026, 08:27
Resumo
O balancete de junho/2026 apresenta estrutura contábil coerente em nível geral, com ativo total de R$ 898.666,75 e passivo + PL total de R$ 645.141,06, porém há evidências relevantes de classificação e consistência que merecem validação: o patrimônio líquido está significativamente inferior ao ativo líquido e o balancete mostra fortes reduções em clientes e estoques até zerar estoque, além de saldo expressivo de "gastos com cartão de crédito" classificado em despesas, o que pode indicar necessidade de reclassificação/segregação. Também há linha de "ajuste de exercícios anteriores" com impacto material no PL. Como o documento isolado não permite concluir a natureza exata dessas movimentações, o desfecho inicial mais prudente é parecer humano.
Título
Ajuste de exercícios anteriores com impacto material no PL
Severidade
Estoques
Alta confiancaR$ 0,00
Estoque encerrado em zero no período.
Saldo atual do grupo estoque
Passivo Circulante
Alta confiancaR$ 57.122,50
Obrigações de curto prazo.
Saldo atual do grupo 2.1
Patrimônio Líquido
Alta confiancaR$ 588.018,56
Capital próprio ao final do período.
Saldo atual do grupo 2.3
Receita Bruta
Alta confiancaR$ 437.295,36
Receita bruta operacional do mês.
Vendas de mercadorias + prestação de serviços
Resultado do Período
Confianca mediaR$ 253.525,69
Resultado líquido apurado com base nas contas exibidas.
Receitas totais - custos/despesas do período
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 898.666,75
Total do ativo no encerramento do período.
Passivo + PL
R$ 645.141,06
Total do passivo e patrimônio líquido no encerramento do período.
Patrimônio Líquido
R$ 588.018,56
Predominantemente formado por lucros/prejuízos acumulados.
Resultado do Período
R$ 253.525,69
Diferença entre receitas e custos/despesas do mês, apurada a partir das contas de resultado exibidas no balancete.
Liquidez Corrente
15,74x
Ativo circulante de R$ 898.243,31 dividido por passivo circulante de R$ 57.122,50.
Liquidez Seca
8,75x
(Ativo circulante menos estoques) de R$ 898.243,31, pois estoque está zerado no saldo atual, dividido por passivo circulante de R$ 57.122,50.
Liquidez Imediata
13,88x
Disponibilidades de R$ 792.594,33 divididas por passivo circulante de R$ 57.122,50.
Endividamento Circulante sobre PL
9,71%
Passivo circulante de R$ 57.122,50 em relação ao patrimônio líquido de R$ 588.018,56.
Ativo muito concentrado em disponibilidades e contas a receber
altaO ativo circulante é composto majoritariamente por disponibilidades (R$ 792.594,33) e clientes (R$ 41.048,98), com estoque encerrado em zero.
Passivo circulante baixo frente ao ativo circulante
altaO passivo circulante totaliza R$ 57.122,50, resultando em liquidez corrente elevada.
PL reduzido por ajuste de exercícios anteriores
altaO patrimônio líquido permanece positivo, mas a conta de ajuste de exercícios anteriores tem peso relevante na composição do PL.
Receita operacional com presença de vendas e serviços
mediaHá receita bruta segregada entre venda de mercadorias e prestação de serviços, com deduções de Simples Nacional e receitas financeiras.
Disponível
R$ 792.594,33D
Inclui caixa, bancos e aplicações financeiras de liquidez imediata.
Clientes
R$ 41.048,98D
Redução relevante em relação ao saldo anterior.
Estoque
R$ 0,00
Saldo atual zerado no período.
Passivo Circulante
R$ 57.122,50C
Baixo em relação ao ativo circulante.
Patrimônio Líquido
R$ 588.018,56C
Composto por capital social e lucros/prejuízos acumulados, com ajuste de exercícios anteriores relevante.
Gastos com Cartão de Crédito
R$ 70.323,33D
Conta com relevância material dentro de despesas gerais.
Análise gráfica
Disponível
88.2%
R$ 792.594,33
Clientes
4.6%
R$ 41.048,98
Outros Créditos
7.2%
R$ 64.600,00
Estoque
0.0%
R$ 0,00
Ativo Não Circulante
0.1%
R$ 423,44
Passivo Circulante
8.9%
R$ 57.122,50
Patrimônio Líquido
91.1%
R$ 588.018,56
Receita Bruta
R$ 437.295,36
(-) Deduções da Receita
R$ 36.052,53
Receita Líquida
R$ 401.242,83
(-) Custos
R$ 7.859,21
(-) Despesas Operacionais
R$ 171.004,91
Resultado Financeiro
R$ 28.217,46
Resultado do Período
R$ 253.525,69
Liquidez Corrente
100/100Conforto de curto prazo muito alto.
Margem Líquida
63/100Margem estimada positiva e forte no mês.
ROE
43/100Rentabilidade relevante, mas dependente de saldo pontual do período.
Capital de Giro
98/100Capital de giro muito folgado.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 898.666,75D
ATIVO CIRCULANTE
Grupo circulante.
R$ 898.243,31D
DISPONÍVEL
Caixa, bancos e aplicações.
R$ 792.594,33D
CAIXA
Caixa geral.
R$ 3.511,11D
CAIXA GERAL
Saldo atual sem movimentação no mês.
R$ 3.511,11D
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldos em conta corrente.
R$ 334.079,81D
SICRED
Conta bancária Sicred.
R$ 18.515,57D
CAIXA ECONÔMICA FEDERAL
Conta bancária CEF.
R$ 12.186,14D
BANCO BRADESCO
Conta bancária Bradesco.
R$ 303.378,10D
APLICAÇÕES FINANCEIRAS LIQUIDEZ IMEDIATA
Aplicações de alta liquidez.
R$ 455.003,41D
BRADESCO CDB C/C
Aplicação financeira.
R$ 351.077,81D
BRADESCO FUNDO FICFIRF DI C/C.
Fundo de investimento DI.
R$ 103.925,60D
CLIENTES
Duplicatas a receber.
R$ 41.048,98D
DUPLICATAS A RECEBER
Saldo reduzido no mês.
R$ 41.048,98D
CLIENTES
Saldo atual de recebíveis.
R$ 41.048,98D
OUTROS CRÉDITOS
Outros ativos circulantes.
R$ 64.600,00D
ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES
Inclui antecipação de lucro.
R$ 64.600,00D
ANTECIPAÇÃO DE LUCRO
Saldo atual informado no balancete.
R$ 64.600,00D
TRIBUTOS A RECUPERAR/COMPENSAR
Saldo zerado no período.
R$ 0,00
IRRF A RECUPERAR
Saldo baixado a zero.
R$ 0,00
PARCELAMENTO SIMPLES NACIONAL
Saldo baixado a zero.
R$ 0,00
ESTOQUE
Saldo final zerado.
R$ 0,00
MERCADORIAS, PRODUTOS E INSUMOS
Grupo sem saldo final.
R$ 0,00
MERCADORIAS PARA REVENDA
Saldo final zerado.
R$ 0,00
MATÉRIA-PRIMA
Saldo final zerado.
R$ 0,00
REMESSA P/ CONSERTO
Saldo final zerado.
R$ 0,00
OUTROS MATERIAIS DE CONSUMO
Saldo final zerado.
R$ 0,00
ATIVO NÃO-CIRCULANTE
Ativo imobilizado líquido.
R$ 423,44D
IMOBILIZADO
Grupo imobilizado líquido.
R$ 423,44D
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Saldo residual.
R$ 423,44D
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Conta analítica sem movimentação no mês.
R$ 423,44D
OUTRAS IMOBILIZAÇÕES
Bruto do imobilizado.
R$ 27.272,83D
COMPUTADORES E ACESSORIOS
Ativo imobilizado bruto.
R$ 9.351,00D
INSTALAÇÕES
Ativo imobilizado bruto.
R$ 2.206,00D
EQUIPAMENTOS P/ LOCAÇÃO / CONTROLE DE ACESSO
Ativo imobilizado bruto.
R$ 15.715,83D
(-) DEPRECIAÇÕES, AMORT. E EXAUS. ACUMUL
Depreciações acumuladas.
R$ 27.272,83C
(-) DEPRECIAÇÕES DE MÁQUINAS, EQUIP. FER
Depreciação acumulada.
R$ 15.715,83C
(-) DEPREC. COMPUTADORES E ACESSORIOS
Depreciação acumulada.
R$ 9.351,00C
(-) DEPREC. INSTALAÇÕES
Depreciação acumulada.
R$ 2.206,00C
PASSIVO
Total do passivo + PL.
R$ 645.141,06C
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 57.122,50C
EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS
Saldo zerado no mês.
R$ 0,00
EMPRÉSTIMO SICRED
Quitado no período.
R$ 0,00
EMPRÉSTIMO SICRED
Saldo atual zerado.
R$ 0,00
FORNECEDORES
Saldo zerado no fechamento.
R$ 0,00
FORNECEDORES
Saldo atual zerado.
R$ 0,00
FORNECEDORES
Saldo atual zerado.
R$ 0,00
OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS
Tributos a recolher.
R$ 11.915,30C
IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES A RECOLHER
Obrigação tributária corrente.
R$ 11.915,30C
CRF A RECOLHER
Saldo atual.
R$ 172,90C
SIMPLES NACIONAL A RECOLHER
Principal componente tributário.
R$ 11.728,70C
ICMS ANTECIPADO A RECOLHER
Saldo residual.
R$ 13,70C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTA E PREVIDENCIÁRIA
Folha e encargos.
R$ 1.279,20C
OBRIGAÇÕES COM O PESSOAL
Salários e pró-labore a pagar.
R$ 1.201,55C
SALÁRIOS E ORDENADOS A PAGAR
Saldo atual.
R$ 100,28C
PRÓ-LABORE A PAGAR
Saldo atual.
R$ 1.101,27C
OBRIGAÇÕES SOCIAIS
INSS a recolher.
R$ 77,65C
INSS A RECOLHER
Saldo atual.
R$ 77,65C
OUTRAS OBRIGAÇÕES
Adiantamentos de clientes.
R$ 43.928,00C
ADIANTAMENTOS A CLIENTES
Passivo contratual/antecipação recebida.
R$ 43.928,00C
ADIANTAMENTO DE CLIENTES
Saldo atual.
R$ 43.928,00C
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Patrimônio líquido total.
R$ 588.018,56C
CAPITAL SOCIAL
Capital subscrito.
R$ 150.000,00C
CAPITAL SUBSCRITO
Capital social integralizado conforme balancete.
R$ 150.000,00C
CAPITAL SOCIAL
Saldo inalterado no mês.
R$ 150.000,00C
LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS
Resultado acumulado e ajuste de exercícios anteriores.
R$ 438.018,56C
LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS
Conta sintética do grupo.
R$ 438.018,56C
LUCROS ACUMULADOS
Saldo acumulado positivo.
R$ 1.915.437,54C
(-) AJUSTE DE EXERCÍCIOS ANTERIORES
Ajuste material com efeito redutor no PL.
R$ 1.477.418,98D
CONTAS DE RESULTADO - RECEITAS
Total de receitas no período.
R$ 432.389,81C
RECEITAS OPERACIONAIS
Receitas operacionais totais.
R$ 432.389,81C
RECEITA BRUTA DE VENDAS E SERVIÇOS
Receita bruta consolidada.
R$ 437.295,36C
RECEITA BRUTAS DE VENDAS E MERCADORIAS
Venda de mercadorias.
R$ 211.945,03C
VENDA DE MERCADORIAS
Saldo atual da receita de mercadorias.
R$ 211.945,03C
RECEITA DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS
Receita de serviços.
R$ 225.350,33C
SERVIÇOS PRESTADOS
Saldo atual da receita de serviços.
R$ 225.350,33C
(-) DEDUÇÕES DA RECEITA BRUTA
Deduções totais.
R$ 36.052,53D
(-) IMPOSTOS SOBRE VENDAS E SERVIÇOS
Tributação sobre vendas/serviços.
R$ 36.052,53D
(-) SIMPLES NACIONAL
Principal dedução do faturamento.
R$ 36.052,53D
RECEITAS FINANCEIRAS
Receitas financeiras do período.
R$ 31.146,98C
JUROS E DESCONTOS
Juros de aplicações.
R$ 31.146,98C
JUROS DE APLICAÇÕES
Saldo atual.
R$ 31.146,98C
CONTAS DE RESULTADOS - CUSTOS E DESPESAS
Total de custos e despesas.
R$ 178.864,12D
CUSTOS
Custos totais.
R$ 7.859,21D
CUSTOS DE MERCADORIAS
ICMS diferencial de alíquota.
R$ 532,12D
CUSTOS DE MERCADORIAS ADQUIRIDAS
Custo de mercadorias adquiridas.
R$ 532,12D
ICMS DIFERENCIAL DE ALÍQUOTA
Custo tributário registrado.
R$ 532,12D
CUSTOS DOS SERVIÇOS PRESTADOS
Custos de serviços.
R$ 7.327,09D
CUSTOS DOS SERVIÇOS PRESTADOS
Grupo sintético.
R$ 7.327,09D
CUSTOS DOS SERVIÇOS PRESTADOS
Saldo atual.
R$ 7.327,09D
DESPESAS OPERACIONAIS
Despesas operacionais totais.
R$ 171.004,91D
DESPESAS COM VENDAS
Despesas com entrega.
R$ 260,00D
DESPESAS COM ENTREGA
Fretes e carretos.
R$ 260,00D
FRETES E CARRETOS
Saldo atual.
R$ 260,00D
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas totais.
R$ 170.744,91D
DESPESAS COM PESSOAL
Folha e encargos.
R$ 24.793,61D
SALÁRIOS E ORDENADOS
Despesa de pessoal.
R$ 8.148,76D
PRÓ-LABORE
Despesa de pró-labore.
R$ 13.200,00D
FGTS
Encargo de folha.
R$ 273,55D
ASSISTÊNCIA MÉDICA E SOCIAL
Despesa assistencial.
R$ 1.451,39D
VALE TRANSPORTE
Benefício ao empregado.
R$ 1.425,40D
DESPESAS COM ALIMENTAÇÃO
Despesa de alimentação.
R$ 294,51D
ALUGUÉIS E ARRENDAMENTOS
Aluguéis de imóveis.
R$ 5.409,98D
ALUGUÉIS DE IMÓVEIS
Despesa de aluguel.
R$ 5.409,98D
IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUIÇÕES
Tributos e taxas.
R$ 2.981,65D
IPTU
Despesa de IPTU.
R$ 2.981,65D
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais diversas.
R$ 74.770,07D
ENERGIA ELÉTRICA
Despesa de energia.
R$ 763,17D
ÁGUA E ESGOTO
Despesa de utilidades.
R$ 683,67D
TELEFONE
Despesa de comunicação.
R$ 2.658,47D
MATERIAIS DE CONSUMO
Consumo administrativo.
R$ 341,43D
GASTOS COM CARTÃO DE CRÉDITO
Conta relevante e pouco detalhada no balancete.
R$ 70.323,33D
SERVICOS TOMADOS DE PJ
Serviços tomados de terceiros.
R$ 59.860,08D
SERVS. DE MANUTENCAO E REPARO
Manutenção e reparo.
R$ 1.249,98D
SERVS. LIMPEZA E CONSERVAÇÃO
Limpeza e conservação.
R$ 471,00D
SERVIÇOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Principal componente de serviços tomados.
R$ 58.139,10D
DESPESAS FINANCEIRAS
Tarifas bancárias.
R$ 2.929,52D
TARIFA BANCÁRIA
Despesa financeira bancária.
R$ 2.929,52D
01/09/2026, 17:07
Falta registro da Depreciação. Existe uma receita de venda de mercadoria, e não há registro do CMV respectivo.
01/09/2026, 17:21
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
17/09/2026, 08:27
O balancete de junho/2026 apresenta estrutura contábil coerente em nível geral, com ativo total de R$ 898.666,75 e passivo + PL total de R$ 645.141,06, porém há evidências relevantes de classificação e consistência que merecem validação: o patrimônio líquido está significativamente inferior ao ativo líquido e o balancete mostra fortes reduções em clientes e estoques até zerar estoque, além de saldo expressivo de "gastos com cartão de crédito" classificado em despesas, o que pode indicar necessidade de reclassificação/segregação. Também há linha de "ajuste de exercícios anteriores" com impacto material no PL. Como o documento isolado não permite concluir a natureza exata dessas movimentações, o desfecho inicial mais prudente é parecer humano.
17/09/2026, 08:28
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
17/09/2026, 08:28
Parecer humano final: aprovado.
17/09/2026, 08:51
| 01/09/2026, 17:21 | 01/09/2026, 17:21 | Parecer humano | - | - | Reprovado | Alta | Falta registro da Depreciação. Existe uma receita de venda de mercadoria, e não há registro do CMV respectivo. |
| 01/09/2026, 17:06 | 01/09/2026, 17:07 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Alta | O balancete de 30/06/2026 apresenta coerência aritmética geral entre saldos anteriores, movimentos e saldos atuais, com ativo total de R$ 2.133.483,76 e passivo + PL de R$ 1.879.425,95. Foi identificado um ponto material de atenção no passivo tributário: a conta ICMS ANTECIPADO A RECOLHER está com saldo final devedor de R$ 518,42, apesar de sua natureza originalmente credora, o que indica possível reclassificação indevida, saldo invertido ou necessidade de compensação/ajuste. Também há concentração relevante em contas de resultado e despesas sem detalhamento suficiente para validação conclusiva de sua substância econômica (ex.: gastos com cartão de crédito e serviços de terceiros), porém sem evidência documental adicional neste balancete para afirmar impropriedade. Em razão do saldo invertido em conta tributária e da necessidade de validação técnica do tratamento contábil, o desfecho inicial recomendado é reprovado. |
S2
Impacto
Reduz a comparabilidade do patrimônio líquido e pode indicar correções de períodos anteriores com efeito relevante no fechamento mensal.
Evidencia
No PL, a conta "(-) AJUSTE DE EXERCÍCIOS ANTERIORES" aparece com saldo de R$ 1.477.418,98D no saldo atual, compondo parcela expressiva da variação do patrimônio líquido.
Recomendacao
Revisar a natureza do ajuste e sua correta classificação contábil, com documentação de suporte e segregação entre resultado do período e ajuste de períodos anteriores.
Base legal utilizada
CPC 23 – Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro; CPC 26 – Apresentação das Demonstrações Contábeis.
Título
Saldo expressivo em "Gastos com cartão de crédito" classificado em despesa genérica
Severidade
S2
Impacto
Pode distorcer despesas operacionais e dificultar rastreabilidade de natureza contábil/fiscal das transações.
Evidencia
A conta "GASTOS COM CARTÃO DE CRÉDITO" apresenta saldo atual de R$ 70.323,33 dentro de despesas gerais, sem detalhamento suficiente no balancete para identificar se há reembolsos, adiantamentos, despesas de terceiros ou passivos a liquidar.
Recomendacao
Avaliar a reclassificação em contas específicas conforme natureza das transações, segregando despesas, adiantamentos, reembolsos e passivos vinculados ao cartão.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2) – Estrutura Conceitual; CPC 26 – Apresentação das Demonstrações Contábeis.
Título
Redução abrupta de estoques até saldo zero no fechamento
Severidade
S2
Impacto
Pode indicar consumo/baixa integral de estoque no mês, erro de classificação ou ausência de inventário final, afetando custo e margem.
Evidencia
A conta "ESTOQUE" saiu de R$ 429.379,50D no saldo anterior para R$ 0,00 no saldo atual, apesar de haver movimentação a débito/crédito no período.
Recomendacao
Conferir a movimentação do estoque, a existência de inventário físico e a vinculação com custo das vendas/serviços para validar a baixa integral.
Base legal utilizada
CPC 16 (R1) – Estoques; CPC 26 – Apresentação das Demonstrações Contábeis.
Título
Clientes com forte redução de saldo durante o mês
Severidade
S2
Impacto
Pode refletir recebimentos relevantes, compensações, baixas ou reclassificações, exigindo validação para evitar distorção de contas a receber.
Evidencia
A rubrica "CLIENTES / DUPLICATAS A RECEBER" reduziu de R$ 959.922,93D para R$ 41.048,98D no período, com créditos de R$ 979.824,02 no mês.
Recomendacao
Reconciliar baixas de contas a receber com extratos, recebimentos e eventuais provisões ou reclassificações.
Base legal utilizada
CPC 26 – Apresentação das Demonstrações Contábeis; CPC 48 – Instrumentos Financeiros.
Status
Severidade
Início
01/09/2026, 17:06
Resumo
O balancete de 30/06/2026 apresenta coerência aritmética geral entre saldos anteriores, movimentos e saldos atuais, com ativo total de R$ 2.133.483,76 e passivo + PL de R$ 1.879.425,95. Foi identificado um ponto material de atenção no passivo tributário: a conta ICMS ANTECIPADO A RECOLHER está com saldo final devedor de R$ 518,42, apesar de sua natureza originalmente credora, o que indica possível reclassificação indevida, saldo invertido ou necessidade de compensação/ajuste. Também há concentração relevante em contas de resultado e despesas sem detalhamento suficiente para validação conclusiva de sua substância econômica (ex.: gastos com cartão de crédito e serviços de terceiros), porém sem evidência documental adicional neste balancete para afirmar impropriedade. Em razão do saldo invertido em conta tributária e da necessidade de validação técnica do tratamento contábil, o desfecho inicial recomendado é reprovado.
Título
Saldo de natureza invertida em ICMS ANTECIPADO A RECOLHER
Severidade
S3
Impacto
Pode gerar classificação tributária incorreta no passivo circulante, afetando o controle de obrigações fiscais e a leitura da posição patrimonial.
Evidencia
A conta 2.1.4.01.000025 ICMS ANTECIPADO A RECOLHER encerra o período com saldo atual de 518,42D, após saldo anterior de 10,72C e movimento líquido que levou à inversão do saldo para devedor.
Recomendacao
Revisar a natureza da conta, validar lançamentos de apuração/compensação de ICMS antecipado e reclassificar, se aplicável, para evitar saldo contrário à natureza contábil esperada.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2) – características qualitativas da informação contábil e representação fidedigna; CPC 26 (R1) – apresentação das demonstrações contábeis; Lei 6.404/1976, art. 178 e art. 179, quanto à classificação patrimonial por natureza.
Liquidez Corrente
15,74x
Liquidez Seca
15,74x
Liquidez Imediata
13,88x
Liquidez Geral
15,75x
Baixo Endividamento
Endividamento relativamente baixo no balancete apresentado.