Cliente
0511 - LBC - MOGI DAS CRUZES
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de 30/06/2026 apresenta estrutura contábil consistente na maioria dos grupos, com ativo total de R$ 10.429.641,60 e passivo + PL igualmente em R$ 10.429.641,60, indicando fechamento aritmeticamente equilibrado. Não foram identificadas divergências entre ativo e passivo/pl ou saldo patrimonial inconsistente. Como pontos de atenção, há conta de caixa com saldo muito reduzido (R$ 9,20), passivo circulante concentrado em obrigações trabalhistas e provisões, e conta de receita diferida no passivo não circulante. A DRE evidenciou superávit mensal de R$ 20.996,86, compatível com a informação do demonstrativo. Dado que os documentos disponíveis não trazem detalhamento complementar de notas explicativas, a análise permanece limitada ao que está evidenciado no balancete e DRE.
Cliente
0511 - LBC - MOGI DAS CRUZES
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
10/08/2026, 14:15
Última execução
29/07/2026, 14:35
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 06/2026
Liquidez corrente
Alta confianca1,68x
Capacidade de cobrir obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo circulante / Passivo circulante = 448.681,03 / 267.187,82
Liquidez imediata
Alta confianca1,60x
Cobertura das dívidas de curto prazo apenas com caixa e bancos.
Disponibilidades / Passivo circulante = 428.641,33 / 267.187,82
Margem líquida
Alta confianca1,24%
Percentual do resultado líquido sobre a receita total.
Superávit / Receitas = 20.996,86 / 1.688.870,01
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
29/07/2026, 14:33
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
29/07/2026, 14:33
O balancete de 30/06/2026 apresenta estrutura contábil consistente na maioria dos grupos, com ativo total de R$ 10.429.641,60 e passivo + PL igualmente em R$ 10.429.641,60, indicando fechamento aritmeticamente equilibrado. Não foram identificadas divergências entre ativo e passivo/pl ou saldo patrimonial inconsistente. Como pontos de atenção, há conta de caixa com saldo muito reduzido (R$ 9,20), passivo circulante concentrado em obrigações trabalhistas e provisões, e conta de receita diferida no passivo não circulante. A DRE evidenciou superávit mensal de R$ 20.996,86, compatível com a informação do demonstrativo. Dado que os documentos disponíveis não trazem detalhamento complementar de notas explicativas, a análise permanece limitada ao que está evidenciado no balancete e DRE.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 29/07/2026, 14:41 | 29/07/2026, 14:41 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 29/07/2026, 14:33 | 29/07/2026, 14:35 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete de 30/06/2026 apresenta estrutura contábil consistente na maioria dos grupos, com ativo total de R$ 10.429.641,60 e passivo + PL igualmente em R$ 10.429.641,60, indicando fechamento aritmeticamente equilibrado. Não foram identificadas divergências entre ativo e passivo/pl ou saldo patrimonial inconsistente. Como pontos de atenção, há conta de caixa com saldo muito reduzido (R$ 9,20), passivo circulante concentrado em obrigações trabalhistas e provisões, e conta de receita diferida no passivo não circulante. A DRE evidenciou superávit mensal de R$ 20.996,86, compatível com a informação do demonstrativo. Dado que os documentos disponíveis não trazem detalhamento complementar de notas explicativas, a análise permanece limitada ao que está evidenciado no balancete e DRE. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
29/07/2026, 14:33
Resumo
O balancete de 30/06/2026 apresenta estrutura contábil consistente na maioria dos grupos, com ativo total de R$ 10.429.641,60 e passivo + PL igualmente em R$ 10.429.641,60, indicando fechamento aritmeticamente equilibrado. Não foram identificadas divergências entre ativo e passivo/pl ou saldo patrimonial inconsistente. Como pontos de atenção, há conta de caixa com saldo muito reduzido (R$ 9,20), passivo circulante concentrado em obrigações trabalhistas e provisões, e conta de receita diferida no passivo não circulante. A DRE evidenciou superávit mensal de R$ 20.996,86, compatível com a informação do demonstrativo. Dado que os documentos disponíveis não trazem detalhamento complementar de notas explicativas, a análise permanece limitada ao que está evidenciado no balancete e DRE.
Título
Concentração de obrigações trabalhistas e provisões no passivo circulante
Peso do passivo circulante
Alta confianca2,56%
Participação do curto prazo na estrutura de passivos.
Passivo circulante / Passivo total = 267.187,82 / 10.408.644,74
Caixa e bancos sobre ativo total
Alta confianca4,11%
Peso das disponibilidades na estrutura do ativo.
Disponibilidades / Ativo total = 428.641,33 / 10.429.641,60
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 10.429.641,60
Total do ativo no encerramento do mês.
Passivo + PL
R$ 10.429.641,60
Total do passivo e patrimônio líquido, em equilíbrio com o ativo.
Superávit do período
R$ 20.996,86
Resultado positivo mensal informado na DRE.
Passivo circulante
R$ 267.187,82
Obrigações de curto prazo com maior concentração em trabalhistas.
Passivo não circulante
R$ 10.117.374,10
Inclui receita diferida e reservas patrimoniais relevantes.
Disponibilidades
R$ 428.641,33
Caixa e bancos disponíveis no curto prazo.
Estrutura patrimonial equilibrada
altaAtivo e passivo + PL fecham no mesmo valor, sem divergência aritmética aparente.
Curto prazo pressionado por obrigações trabalhistas
altaO passivo circulante é relevante e demanda acompanhamento de liquidez e provisões.
Ativo não circulante dominante
mediaA maior parte do ativo está concentrada em investimento/propriedade para investimento e imobilizado.
Receita diferida registrada no passivo não circulante
altaHá saldo associado a convênio/veículo, exigindo controle de competência.
Propriedade para investimento
R$ 8.480.000,00
Principal conta do ativo não circulante.
Reservas do patrimônio social / ajuste a valor justo
R$ 8.480.000,00
Principal composição do passivo não circulante/patrimônio social apresentado.
Obrigações trabalhistas - M.C.
R$ 245.018,95
Maior componente do passivo circulante.
Receita diferida
R$ 127.500,00
Saldo no passivo não circulante relacionado a convênio.
Caixa geral
R$ 9,20
Saldo de numerário muito baixo.
Análise gráfica
Disponível
4.1%
R$ 428.641,33
Ativo circulante exceto disponível
0.2%
R$ 20.039,70
Ativo não circulante
95.5%
R$ 9.956.877,75
Passivo circulante
2.6%
R$ 267.187,82
Passivo não circulante
97.0%
R$ 10.117.374,10
Patrimônio líquido
0.0%
Não identificado de forma segregada no texto extraído; apresentado em contas de reservas e superávit acumulado, com confiança baixa para segregação exata.
Receitas
R$ 1.688.870,01
Despesas
R$ 1.667.873,15
Resultado do período
R$ 20.996,86
Receitas operacionais - assistência social
R$ 1.250.173,43
Receitas de capitalização - operacionais
R$ 414.525,85
Despesas com pessoal
R$ 1.073.914,33
Despesas financeiras
R$ 3.377,93
Liquidez corrente
67/100Indicador acima de 1,0, sugerindo conforto moderado no curto prazo.
Margem líquida
12/100Margem baixa, porém positiva.
ROE
0/100Evidência insuficiente para mensuração segura.
Capital de giro
68/100Capital de giro positivo de R$ 181.493,21.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 10.429.641,60
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal do circulante.
R$ 448.681,03
DISPONIBILIDADES
Caixa, bancos e fundos de curto prazo.
R$ 428.641,33
DISPONIBILIDADES EM CAIXA
Caixa geral.
R$ 9,20
CAIXA GERAL
Saldo final muito reduzido.
R$ 9,20
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Contas correntes bancárias.
R$ 74.926,40
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldo consolidado em bancos de conta movimento.
R$ 74.926,40
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/P
Fundos para projetos futuros em bancos de aplicação/conta poupança ou similar.
R$ 353.705,73
FUNDOS PARA PROJETOS FUTUROS
Recursos vinculados no curto prazo.
R$ 353.705,73
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Realizável no curto prazo.
R$ 20.039,70
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Adiantamentos a funcionários.
R$ 20.039,70
ADIANTAMENTO DE FÉRIAS
Parte principal do saldo.
R$ 18.110,59
ADIANTAMENTO DE 13º SALÁRIO
Saldo relativo ao 13º salário.
R$ 1.929,11
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Subtotal do não circulante.
R$ 9.956.877,75
ATIVO NÃO CIRCULANTE - MOGI DAS CRUZES
Subtotal segregado por unidade.
R$ 9.953.013,05
INVESTIMENTOS
Grupo de investimentos.
R$ 8.480.000,00
PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTO
Principal ativo imobilizado/investimento identificado.
R$ 8.480.000,00
IMOBILIZADO
Grupo de imobilizado líquido.
R$ 1.473.013,05
BENS IMÓVEIS
Composição imobiliária líquida/bruta conforme classificação do balancete.
R$ 1.164.753,08
IMÓVEIS
Imóveis.
R$ 1.095.771,00
BENFEITORIAS EM IMOVEIS
Benfeitorias.
R$ 68.982,08
BENS MÓVEIS
Composição de bens móveis.
R$ 353.499,79
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Móveis e utensílios.
R$ 32.895,00
MÁQUINAS, EQUIP. E INSTALAÇÕES
Máquinas e instalações.
R$ 120.456,60
EQUIPAMENTOS DE ESCRITÓRIO
Equipamentos de escritório.
R$ 5.644,00
EQUIP. DE INFORMÁTICA E SOFTWARE
Informática e software.
R$ 14.401,05
VEÍCULOS
Veículos.
R$ 180.103,14
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Depreciação acumulada redutora.
R$ 45.239,82 C
PASSIVO
Total do passivo e PL evidenciado no balancete.
R$ 10.408.644,74
PASSIVO CIRCULANTE
Passivo de curto prazo.
R$ 267.187,82
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Principal bloco do passivo circulante.
R$ 245.018,95
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - M.C.
Grupo trabalhista consolidado.
R$ 245.018,95
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - M.C.
Subgrupo detalhado.
R$ 49.817,49
SALÁRIOS A PAGAR
Salários em aberto.
R$ 49.644,98
FÉRIAS A PAGAR
Saldo zerado no mês.
R$ 0,00
PENSÃO ALIMENTÍCIA A PAGAR
Saldo residual.
R$ 172,51
PROVISÃO E ENC. S/ SALÁRIOS
Provisões sobre folha.
R$ 195.201,46
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Principal provisão da folha.
R$ 128.881,63
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
Encargo sobre férias provisionadas.
R$ 10.310,31
PROVISÃO PARA 13º SALÁRIO
13º salário provisionado.
R$ 51.860,79
PROVISÃO FGTS S/ 13º SALÁRIO
FGTS sobre 13º.
R$ 4.148,73
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Encargos previdenciários e correlatos.
R$ 19.839,05
INSS / IRRF A RECOLHER
A recolher.
R$ 11.461,19
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 8.377,86
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Obrigações sindicais.
R$ 2.329,82
CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL A RECOLHER
Contribuição assistencial.
R$ 1.249,77
CONTRIBUIÇÃO ASSOCIATIVA A RECOLHER
Contribuição associativa.
R$ 320,70
CONTRIBUIÇÃO CONFEDERATIVA A RECOLHER
Contribuição confederativa.
R$ 759,35
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Passivo de longo prazo e reservas/PL apresentados no balancete.
R$ 10.117.374,10
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Exigível a longo prazo.
R$ 237.789,37
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAIS
Verbas entre filiais.
R$ 110.289,37
ESCRITÓRIO CENTRAL
Saldo com escritório central.
R$ 110.289,37
RECEITA DIFERIDA
Receita diferida de convênio/veículo.
R$ 127.500,00
DIFERIDA
Conta de receita diferida.
R$ 127.500,00
CONVENIO MOGI DAS CRUZES - VEICULO
Origem identificada no texto.
R$ 127.500,00
RESERVAS
Reservas do patrimônio social.
R$ 8.480.000,00
RESERVAS DO PATRIMONIO SOCIAL
Ajuste a valor justo de propriedade para investimentos.
R$ 8.480.000,00
AJUSTE A VALOR JUSTO DE PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTOS
Conta patrimonial relevante.
R$ 8.480.000,00
SUPERÁVIT OU DÉFICIT ACUMULADOS
Superávits acumulados.
R$ 1.399.584,73
SUPERÁVIT ACUMULADOS
Saldo acumulado.
R$ 1.399.584,73
SUPERÁVIT NO EXERCÍCIO
Saldo acumulado do exercício exibido no balancete.
R$ 1.110.942,79
SUPERÁVIT / DÉFICIT ACUMULADO
Parcela residual acumulada.
R$ 288.641,94
CONTAS DE COMPENSAÇÃO
Contas de compensação.
R$ 24.082,82
COMPENSAÇÃO
Conta compensatória.
R$ 24.082,82
GRATUÍDADES - DONATIVOS
Gratuidades/donativos.
R$ 24.082,82
GÊNEROS ALIMENTÍCIOS
Classificação operacional correlata.
R$ 24.082,82
RECEITAS
Receitas totais do período.
R$ 1.688.870,01
CONVÊNIOS E SUBVENÇÕES
Principal bloco de receitas operacionais.
R$ 1.250.173,43
CONVÊNIO MUNICIPAL
Receita municipal.
R$ 625.036,55
CONVÊNIO ESTADUAL
Receita estadual.
R$ 59.345,48
CONVÊNIO FEDERAL
Receita federal.
R$ 52.419,40
CONVÊNIO MUNICIPAL - CONVIVÊNCIA
Convênio de convivência.
R$ 472.872,00
CONVÊNIO FEDERAL - CONVIVÊNCIA
Convênio federal de convivência.
R$ 33.000,00
EMENDA PARLAMENTAR VEICULO
Emenda parlamentar vinculada a veículo.
R$ 7.500,00
OFERTAS E CONTRIBUIÇÕES
Ofertas e contribuições recebidas.
R$ 190.837,60
OFERTAS DE IGREJAS
Ofertas de igrejas.
R$ 44.632,70
OFERTAS DE PARTICULARES
Ofertas de particulares.
R$ 26.748,82
OFERTAS E CONTRIBUIÇÕES ANONIMAS
Receita anônima.
R$ 1.255,00
OFERTA CAMPANHAS
Campanhas.
R$ 1.457,40
NOTA FISCAL PAULISTA
Receita vinculada a programa fiscal.
R$ 116.743,68
RECEITAS FINANCEIRAS
Rendimentos financeiros.
R$ 11.480,72
RENDIMENTOS DE APLIC. FINANCEIRA
Rendimento de aplicações.
R$ 11.480,72
OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS
Outras receitas operacionais.
R$ 212.207,53
DONATIVOS EM ESPÉCIE DE IGREJAS E P
Donativos em espécie.
R$ 24.082,82
GÊNEROS ALIMENTÍCIOS
Conteúdo alimentar doado.
R$ 24.082,82
ISENÇÃO DA COTA PATRONAL - INSS
Receita/benefício de isenção reconhecido.
R$ 188.124,71
RECEITAS NÃO OPERACIONAIS - MOGI
Receitas não operacionais.
R$ 24.170,73
RECEITAS DE ENCONTROS
Receitas de encontros.
R$ 24.170,73
FEIRA DO CORAÇÃO
Evento feiral.
R$ 7.009,72
BAZAR E FESTAS
Bazar e festas.
R$ 17.161,01
DESPESAS
Despesas totais do período.
R$ 1.667.873,15
DESPESAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
Total de despesas operacionais.
R$ 1.667.873,15
DESPESAS COM PESSOAL
Maior bloco de despesas.
R$ 1.073.914,33
SALÁRIOS
Salários.
R$ 612.696,56
FÉRIAS
Férias.
R$ 78.945,83
13º SALÁRIO
13º salário.
R$ 58.384,62
INDENIZAÇÕES E AVISO PRÉVIO
Rescisões/aviso.
R$ 3.304,88
FGTS - GFIP
FGTS.
R$ 64.892,83
CONTRIBUIÇÃO SINDICAL
Contribuição sindical.
R$ 7.128,33
VALE TRANSPORTE
Vale-transporte.
R$ 5.805,92
VALE REFEIÇÃO / VALE ALIMENTAÇÃO
Benefícios.
R$ 218.050,00
ASSISTÊNCIA MÉDICA E SOCIAL
Assistência médica/social.
R$ 15.714,31
SALÁRIO FAMÍLIA
Salário-família.
R$ 202,62
SEGUROS
Seguros de pessoal.
R$ 8.788,43
DESPESAS COM SERVIÇOS
Serviços contratados.
R$ 104.520,89
ÁGUA E ESGOTO
Água/esgoto.
R$ 21.091,70
ENERGIA ELÉTRICA
Energia elétrica.
R$ 26.383,79
TELEFONE
Telecom.
R$ 4.077,03
GÁS
Gás.
R$ 9.298,00
SERVIÇOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Terceirizados.
R$ 43.492,20
CONSULTAS MÉDICAS
Consultas médicas.
R$ 178,17
DESPESAS COM REFEITÓRIO
Refeitório.
R$ 122.905,21
GÊNEROS ALIMENTÍCIOS
Alimentação.
R$ 121.020,81
MATERIAIS E UTENSÍLIOS DE COZINHA
Utensílios de cozinha.
R$ 1.884,40
DESPESAS COM MATERIAIS DE CONSUMO
Materiais de consumo.
R$ 40.240,00
MATERIAIS DE EXPEDIENTE, ESCRITÓRIO
Expediente/escritório.
R$ 14.706,41
MATERIAIS DE HIGIENE E LIMPEZA
Higiene e limpeza.
R$ 19.137,69
MATERIAIS DIDÁTICOS
Didáticos.
R$ 327,81
ROUPAS E CALÇADOS
Roupas e calçados.
R$ 1.896,50
MEDICAMENTOS E INSUMOS FARMACÊUTICO
Medicamentos.
R$ 3.361,63
MATERIAIS ESPORTIVOS
Materiais esportivos.
R$ 809,96
DESPESAS COM IMÓVEIS
Manutenção e limpeza de imóveis.
R$ 13.878,83
MANUTENÇÃO E LIMPEZA
Imóveis.
R$ 13.878,83
DESPESAS COM BENS DURÁVEIS
Bens duráveis.
R$ 8.577,04
MANUTENÇÃO DE MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Móveis e utensílios.
R$ 2.175,70
MANUTENÇÃO DE MÁQ.EQUIP. INSTALAÇÕE
Máquinas e instalações.
R$ 3.934,51
MANUTENÇÃO DE EQUIP. INFORM. E SOFT
Informática/software.
R$ 1.036,83
ALUGUÉIS DE BENS DURÁVEIS
Aluguéis de bens duráveis.
R$ 1.430,00
DESPESAS COM VEÍCULOS
Despesas com veículos.
R$ 48.669,73
MANUTENÇÃO DE VEÍCULOS
Manutenção de veículos.
R$ 25.478,29
COMBUSTÍVEIS E LUBRIFICANTES
Combustíveis.
R$ 12.794,24
SEGUROS
Seguros.
R$ 7.390,10
ESTACIONAMENTOS
Estacionamentos.
R$ 480,00
PEDÁGIOS
Pedágios.
R$ 230,93
LICENCIAMENTO E SEGURO OBRIGATÓRIO
Licenciamento.
R$ 962,08
MULTAS DE TRÂNSITO
Multas de trânsito.
R$ 1.334,09
DESPESAS TRIBUTÁRIAS
Tributos e taxas.
R$ 1.244,37
ISS - S/ SERV. TERCEIROS
ISS sobre serviços de terceiros.
R$ 194,23
TAXAS DIVERSAS
Taxas diversas.
R$ 1.050,14
DESPESAS GERAIS - M.C.
Despesas gerais.
R$ 38.337,29
ASSISTÊNCIA CONTÁBIL / AUDITORIA
Honorários contábeis/auditoria.
R$ 4.990,72
CONDUÇÃO
Condução.
R$ 72,18
HOMENAGENS E COMEMORAÇÕES
Homenagens.
R$ 470,00
BRINDES, PRESENTES E BRINQUEDOS
Brindes e presentes.
R$ 319,94
FOTOGRAFIA E FILMAGEM
Fotografia/filmagem.
R$ 81,70
DEVOLUÇÃO DE VERBA
Devolução de verba sem detalhamento adicional.
R$ 16.776,23
REEMBOLSOS
Reembolsos.
R$ 41,70
DESPESA COM DEPRECIAÇÃO
Depreciação do período.
R$ 15.584,82
DESPESAS FINANCEIRAS - M.C.
Despesas financeiras.
R$ 3.377,93
IOF
IOF.
R$ 350,25
ENCARGOS DA CONTA CORRENTE
Tarifas bancárias.
R$ 3.017,18
IRRF S/ APLIC. FINANCEIRAS
IRRF sobre aplicações.
R$ 10,50
GRATUIDADES - M.C.
Gratuidades reconhecidas.
R$ 24.082,82
GÊNEROS ALIMENTÍCIOS
Donativos em gêneros alimentícios.
R$ 24.082,82
ISENÇÃO DAS CONTR. SOCIAIS - M.C.
Isenção de contribuições sociais.
R$ 188.124,71
COTA PATRONAL INSS (20%)
Cota patronal simulada/isenção.
R$ 135.341,51
RAT (2%)
RAT.
R$ 13.534,15
TERCEIROS (5,80%)
Terceiros.
R$ 39.249,05
SUPERÁVIT
Resultado final do período.
R$ 20.996,86
29/07/2026, 14:35
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
29/07/2026, 14:35
Parecer humano final: aprovado.
29/07/2026, 14:41
Severidade
S2
Impacto
Eleva o peso de passivos de curto prazo e exige acompanhamento mensal para evitar distorção de liquidez e pressão de caixa.
Evidencia
Passivo circulante de R$ 267.187,82, com obrigações trabalhistas de R$ 245.018,95 e obrigações previdenciárias de R$ 19.839,05.
Recomendacao
Monitorar mensalmente a evolução das provisões e dos recolhimentos para manter aderência entre competência e exigibilidade.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis); CPC 25 (Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes).
Título
Saldo de caixa fisicamente muito baixo em relação à movimentação
Severidade
S1
Impacto
Não indica erro por si só, mas sinaliza necessidade de conferência operacional e de coerência entre fluxo de recebimentos e pagamentos em espécie.
Evidencia
Caixa geral com saldo atual de R$ 9,20, após movimentação de débito de R$ 550,00 e crédito de R$ 1.328,00 no mês.
Recomendacao
Validar a política interna de uso de numerário e a reconciliação do caixa com os registros auxiliares.
Base legal utilizada
CPC 00 (Estrutura Conceitual); CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis).
Título
Conta de receita diferida no passivo não circulante
Severidade
S2
Impacto
Exige controle de competência para evitar reconhecimento inadequado de receita e distorção do resultado e do passivo.
Evidencia
Passivo não circulante contém receita diferida de R$ 127.500,00, vinculada a 'Convenio Mogi das Cruzes - Veiculo'.
Recomendacao
Manter rastreabilidade do critério de reconhecimento e amortização da receita diferida ao longo dos períodos.
Base legal utilizada
CPC 47 (Receita de Contrato com Cliente), no que couber quanto à competência e reconhecimento; CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis).
Liquidez corrente
1,68x
Liquidez seca
1,61x
Liquidez imediata
1,60x
Liquidez geral
1,04x
Baixo endividamento
Passivo relevante concentrado no longo prazo, com curto prazo controlado.