Cliente
0518 - LBC - UMUARAMA
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados balancete e DRE de 30/06/2026 da LAR BATISTA DE CRIANCAS (filial/centro UMUARAMA). O balancete apresenta estrutura contábil consistente em linhas gerais, com ativo total de R$ 651.865,91 e passivo + PL de R$ 484.913,94, porém há diferença relevante entre o resultado líquido apurado no balancete/DRE e o valor apresentado na DRE destacada de uma das páginas (superávit de R$ 166.951,97) versus a outra DRE anexada (déficit de R$ 2.720,19). Essa divergência documental impede validação conclusiva do resultado do período e sugere necessidade de revisão humana. Além disso, as contas de transferências entre filiais possuem saldos expressivos no ativo (R$ 416.824,72) e no passivo não circulante (R$ 15.080,52), o que demanda conferência de conciliação intercompany, embora não se observe, isoladamente, saldo negativo material ou passivo evidentemente incompatível no balancete.
Cliente
0518 - LBC - UMUARAMA
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
10/08/2026, 14:15
Última execução
29/07/2026, 16:07
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 30/06/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 651.865,91
Total do ativo em 30/06/2026.
Somatório do ativo no balancete
Passivo total
Alta confiancaR$ 484.913,94
Total do passivo em 30/06/2026.
Somatório do passivo no balancete
Patrimônio líquido aparente
Alta confiancaR$ 166.951,97
Diferença entre ativo e passivo no balancete.
Ativo total - Passivo total
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
29/07/2026, 15:57
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
29/07/2026, 15:57
Foram analisados balancete e DRE de 30/06/2026 da LAR BATISTA DE CRIANCAS (filial/centro UMUARAMA). O balancete apresenta estrutura contábil consistente em linhas gerais, com ativo total de R$ 651.865,91 e passivo + PL de R$ 484.913,94, porém há diferença relevante entre o resultado líquido apurado no balancete/DRE e o valor apresentado na DRE destacada de uma das páginas (superávit de R$ 166.951,97) versus a outra DRE anexada (déficit de R$ 2.720,19). Essa divergência documental impede validação conclusiva do resultado do período e sugere necessidade de revisão humana. Além disso, as contas de transferências entre filiais possuem saldos expressivos no ativo (R$ 416.824,72) e no passivo não circulante (R$ 15.080,52), o que demanda conferência de conciliação intercompany, embora não se observe, isoladamente, saldo negativo material ou passivo evidentemente incompatível no balancete.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 29/07/2026, 16:19 | 29/07/2026, 16:19 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 29/07/2026, 15:57 | 29/07/2026, 16:07 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados balancete e DRE de 30/06/2026 da LAR BATISTA DE CRIANCAS (filial/centro UMUARAMA). O balancete apresenta estrutura contábil consistente em linhas gerais, com ativo total de R$ 651.865,91 e passivo + PL de R$ 484.913,94, porém há diferença relevante entre o resultado líquido apurado no balancete/DRE e o valor apresentado na DRE destacada de uma das páginas (superávit de R$ 166.951,97) versus a outra DRE anexada (déficit de R$ 2.720,19). Essa divergência documental impede validação conclusiva do resultado do período e sugere necessidade de revisão humana. Além disso, as contas de transferências entre filiais possuem saldos expressivos no ativo (R$ 416.824,72) e no passivo não circulante (R$ 15.080,52), o que demanda conferência de conciliação intercompany, embora não se observe, isoladamente, saldo negativo material ou passivo evidentemente incompatível no balancete. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
29/07/2026, 15:57
Resumo
Foram analisados balancete e DRE de 30/06/2026 da LAR BATISTA DE CRIANCAS (filial/centro UMUARAMA). O balancete apresenta estrutura contábil consistente em linhas gerais, com ativo total de R$ 651.865,91 e passivo + PL de R$ 484.913,94, porém há diferença relevante entre o resultado líquido apurado no balancete/DRE e o valor apresentado na DRE destacada de uma das páginas (superávit de R$ 166.951,97) versus a outra DRE anexada (déficit de R$ 2.720,19). Essa divergência documental impede validação conclusiva do resultado do período e sugere necessidade de revisão humana. Além disso, as contas de transferências entre filiais possuem saldos expressivos no ativo (R$ 416.824,72) e no passivo não circulante (R$ 15.080,52), o que demanda conferência de conciliação intercompany, embora não se observe, isoladamente, saldo negativo material ou passivo evidentemente incompatível no balancete.
Título
Divergência entre demonstrativos de resultado anexados para o mesmo período
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 128.354,19
Saldo de caixa e bancos em 30/06/2026.
Caixa + bancos
Ativo não circulante
Alta confiancaR$ 523.511,72
Predomínio de valores de longo prazo/imobilizado/intercompany.
Saldo do ANC no balancete
Passivo circulante
Alta confiancaR$ 180.805,16
Obrigações de curto prazo.
Saldo do passivo circulante
Passivo não circulante
Alta confiancaR$ 304.108,78
Compõe majoritariamente verbas entre filiais e PL classificado no relatório como não circulante.
Saldo do passivo não circulante
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 651.865,91
Total do ativo ao fim de junho/2026.
Passivo total
R$ 484.913,94
Total do passivo ao fim de junho/2026.
Patrimônio líquido estimado pelo balancete
R$ 166.951,97
Diferença entre ativo total e passivo total; coincide com o superávit da DRE principal anexada.
Receitas totais (DRE principal)
R$ 1.705.841,55
Receita total exibida na DRE principal anexada.
Despesas totais (DRE principal)
R$ 1.538.889,58
Despesas totais exibidas na DRE principal anexada.
Resultado do período (DRE principal)
R$ 166.951,97
Superávit do período informado na DRE principal e compatível com ativo-passivo.
Resultado alternativo encontrado
R$ -2.720,19
Déficit apresentado em outra DRE do mesmo período, inconsistente com o balancete e com a outra DRE.
Liquidez imediata concentrada em disponibilidades
altaO ativo circulante é dominado por disponibilidades em bancos e caixa, sem evidencia de estoques ou realizáveis de curto prazo adicionais nos arquivos.
Imobilizado com baixa relevante via depreciação acumulada
mediaHá imobilizado de R$ 117.572,82 em bens móveis e depreciações acumuladas de R$ 10.885,82, resultando em valor líquido de R$ 106.687,00.
Intercompany relevante no não circulante
altaA conta de transferências entre filiais apresenta saldo expressivo, exigindo conciliação específica.
Resultado operacional positivo na DRE principal
altaA DRE principal evidencia superávit expressivo no período, sustentado por receitas de convênio/subvenção e isenção da cota patronal.
Disponibilidades em bancos c/c
R$ 128.340,10D
Principal componente do ativo circulante.
Transferência de verbas entre filiais
R$ 416.824,72D
Saldo relevante no ativo não circulante, com necessidade de conciliação.
Superávit/deficit acumulados
R$ 289.028,26C
Saldo patrimonial acumulado relevante.
Obrigações trabalhistas
R$ 127.126,80C
Inclui provisões de férias e 13º salário.
Obrigações previdenciárias
R$ 49.885,01C
Inclui INSS/IRRF e FGTS a recolher.
Análise gráfica
Disponível
19.7%
R$ 128.354,19
Ativo não circulante
80.3%
R$ 523.511,72
Passivo circulante
37.3%
R$ 180.805,16
Passivo não circulante
62.7%
R$ 304.108,78
Receita bruta / total de receitas
R$ 1.705.841,55
Despesas totais
R$ 1.538.889,58
Resultado do período
R$ 166.951,97
Resultado alternativo documentado
Déficit de R$ 2.720,19 na DRE alternativa
Liquidez corrente
0,71
Liquidez seca
0,71
Liquidez corrente
71/100Indicador abaixo do ideal, mas ainda não crítico no contexto isolado do balancete.
Margem líquida
10/100A margem da DRE principal é positiva, mas a presença de DRE conflitante reduz a confiabilidade do score.
ROE
20/100Score estimado com base no superávit da DRE principal; sujeito à divergência documental.
Capital de giro
71/100Capital de giro contábil negativo em relação ao passivo circulante, com disponibilidade inferior às obrigações de curto prazo.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 651.865,91D
ATIVO CIRCULANTE
Subgrupo do ativo circulante.
R$ 128.354,19D
DISPONIBILIDADES
Disponível.
R$ 128.354,19D
DISPONIBILIDADES EM CAIXA
Caixa geral.
R$ 14,09D
CAIXA GERAL
Conta de caixa.
R$ 14,09D
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Saldos em conta corrente.
R$ 128.340,10D
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldo consolidado de bancos.
R$ 128.340,10D
BANCO BRADESCO 64422-6 - UMUARAMA
Conta bancária individual.
R$ 312,64D
BANCO DO BRASIL C/C 793-5 - UMUARAMA
Principal conta bancária.
R$ 128.027,46D
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Inclui imobilizado e verbas entre filiais.
R$ 523.511,72D
ATIVO NÃO CIRCULANTE - UMUARAMA
Subgrupo do não circulante.
R$ 106.687,00D
IMOBILIZADO
Valor líquido do imobilizado.
R$ 106.687,00D
BENS MÓVEIS
Custo dos bens móveis.
R$ 117.572,82D
MÓVEIS E UTENSILIOS
Conta de imobilizado.
R$ 13.166,27D
MÁQUINAS, EQUIP. E INSTALAÇÕES
Conta de imobilizado.
R$ 28.394,59D
EQUIP. DE INFORMÁTICA E SOFTWARE
Conta de imobilizado.
R$ 58.011,96D
VEÍCULOS
Conta de imobilizado.
R$ 18.000,00D
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Conta redutora do imobilizado.
R$ 10.885,82C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÁQ. EQUIP. INSTA
Depreciação acumulada.
R$ 1.988,24C
(-) DEPRECIAÇÃO - EQUIP. INFORM. E
Depreciação acumulada.
R$ 8.897,58C
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Conta relevante entre filiais.
R$ 416.824,72D
VERBAS ENTRE FILIAIS
Conta intercompany.
R$ 416.824,72D
ESCRITÓRIO CENTRAL
Contrapartida intercompany no ativo.
R$ 416.824,72D
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 484.913,94C
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 180.805,16C
FORNECEDORES
Fornecedores a pagar.
R$ 1.439,04C
FORNECEDORES - UMUARAMA
Fornecedores da unidade.
R$ 1.439,04C
FORNECEDORES
Conta de fornecedores.
R$ 1.439,04C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Encargos trabalhistas e provisões.
R$ 127.126,80C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - UMUARAMA
Subgrupo trabalhista.
R$ 127.126,80C
SALÁRIOS A PAGAR
Conta zerada no mês.
R$ 0,00
INDENIZAÇÕES E AVISO PRÉVIO A PAGAR
Conta zerada no mês.
R$ 0,00
PROVISÃO E ENC. S/ SALÁRIOS - UMUAR
Provisões trabalhistas.
R$ 127.126,80C
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Provisão de férias.
R$ 65.461,44C
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
Encargo sobre férias.
R$ 5.236,75C
PROVISÃO PARA 13º SLÁRIO
Provisão de 13º salário.
R$ 52.248,78C
PROVISÃO FGTS S/ 13º SALÁRIO
Encargo sobre 13º.
R$ 4.179,83C
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
INSS/IRRF/FGTS a recolher.
R$ 49.885,01C
INSS/IRRF A RECOLHER
Tributos sobre folha a recolher.
R$ 39.350,79C
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 10.534,22C
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Contribuição sindical a recolher.
R$ 2.343,32C
CONTRIBUIÇÃO SINDICAL A RECOLHER
Conta sindical.
R$ 2.343,32C
IMPOSTOS E TAXAS
ISS a recolher.
R$ 10,99C
ISS A RECOLHER
Tributo municipal.
R$ 10,99C
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Classificação do balancete para longo prazo.
R$ 304.108,78C
PASSIVO EXIGÍVEL A LONGO PRAZO
Obrigações de longo prazo.
R$ 15.080,52C
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Intercompany no passivo.
R$ 15.080,52C
VERBA ENTRE FILIAIS
Saldo entre filiais.
R$ 15.080,52C
ESPAÇO GENTE JOVEM - CCA
Conta intercompany.
R$ 5,68C
PARQUE IPÊ
Conta intercompany.
R$ 15.074,84C
SUPERAVIT OU DÉFICIT ACUMULADOS
Resultado acumulado.
R$ 289.028,26C
SUPERAVIT ACUMULADOS
Acumulado de resultados.
R$ 289.028,26C
SUPERAVIT ACUMULADO
Saldo acumulado de resultado.
R$ 289.028,26C
SUPERAVIT NO EXERCÍCIO
Resultado do exercício apresentado no balancete.
R$ 144.628,40C
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
Composição adicional do resultado acumulado.
R$ 144.399,86C
DESPESAS
Total das despesas do balancete.
R$ 1.538.889,58D
DESPESAS OPERACIONAIS - EDUCAÇÃO
Grupo de despesas operacionais.
R$ 1.538.889,58D
DESPESAS OPERACIONAIS - UMUARAMA
Centro de custo UMUARAMA.
R$ 1.538.889,58D
DESPESAS ADMINISTRATIVAS - UMUARAMA
Administrativas.
R$ 1.307.440,66D
DESPESAS COM PESSOAL
Maior bloco de despesas.
R$ 952.344,05D
SALÁRIOS
Folha salarial.
R$ 628.618,97D
FÉRIAS
Despesa de férias.
R$ 77.274,93D
13º SALÁRIO
Despesa de 13º.
R$ 52.888,33D
INDENIZAÇÕES E AVISO PRÉVIO
Indenizações trabalhistas.
R$ 3.394,21D
FGTS - GFIP
Encargos sobre folha.
R$ 64.833,53D
CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL
Despesa relevante de pessoal.
R$ 110.820,00D
UNIFORMES E EPI'S
Benefícios/insumos de pessoal.
R$ 10.110,00D
ASSISTÊNCIA MÉDICA
Benefício de pessoal.
R$ 4.404,08D
29/07/2026, 16:07
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
29/07/2026, 16:07
Parecer humano final: aprovado.
29/07/2026, 16:19
Severidade
S2
Impacto
Impede validação segura do resultado mensal e pode distorcer o fechamento, a consolidação gerencial e eventuais registros contábeis decorrentes do superávit/déficit apurado.
Evidencia
O balancete de 30/06/2026 apresenta receitas de R$ 1.705.841,55 e despesas de R$ 1.538.889,58, coerentes com superávit de R$ 166.951,97, e uma DRE anexada repete esse superávit. Contudo, há outra DRE no conjunto documental, também de 30/06/2026, com receitas de R$ 347.712,92, despesas de R$ 350.433,11 e déficit de R$ 2.720,19. Os dois resultados não são conciliáveis como o mesmo fechamento mensal sem explicação adicional no próprio arquivo.
Recomendacao
Submeter o fechamento à revisão humana para definir qual DRE corresponde ao balancete-base do período e invalidar ou segregar o documento divergente antes do fluxo final.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2) – representação fidedigna, comparabilidade e verificabilidade da informação contábil; NBC TG Estrutura Conceitual.
Título
Saldos expressivos em transferências entre filiais sem evidência de conciliação no próprio balancete
Severidade
S2
Impacto
Pode indicar contas intercompany sem conciliação completa, com risco de distorção gerencial e de reclassificação inadequada entre ativo e passivo.
Evidencia
No ativo não circulante há conta de transferências/verb as entre filiais com saldo de R$ 416.824,72D; no passivo não circulante há verba entre filiais com R$ 15.080,52C. O balancete não traz memória de conciliação ou espelho entre as pontas para demonstrar correspondência integral entre as partidas.
Recomendacao
Revisar a conciliação das contas entre filiais e confirmar a natureza, reciprocidade e compensação dos saldos intercompany antes do encerramento definitivo.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2) – verificabilidade e representação fidedigna; NBC TG Estrutura Conceitual.
Título
Conta patrimonial de resultado acumulado relevante, mas sem detalhamento de movimentação no balancete
Severidade
S3
Impacto
Afeta a leitura do patrimônio líquido e pode ocultar baixa rastreabilidade da composição do superávit/ déficit acumulado, com reflexo potencial em distribuição, destinação ou reconciliação societária.
Evidencia
O patrimônio líquido/superávit acumulado apresenta saldo relevante de R$ 289.028,26C, além de superávit no exercício de R$ 144.628,40C e superávit/déficit acumulado de R$ 144.399,86C. O balancete não evidencia, de forma detalhada, a movimentação que leva à composição final apresentada, limitando a rastreabilidade do PL no período.
Recomendacao
Validar a composição do patrimônio líquido com os registros de encerramento e a destinação do resultado, garantindo trilha de auditoria para o saldo acumulado.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2) – representação fidedigna e compreensibilidade; Lei 6.404/1976, art. 176, por analogia de apresentação do patrimônio líquido e do resultado.
Liquidez imediata
0,71
Liquidez geral
1,35
Baixo endividamento
32/100Passivo representa parcela relevante do ativo, com concentração no não circulante.