Cliente
1138 - ASSOCIACAO RESTAURACAO
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados balancete de maio/2026 e DRE do mesmo período. Há coerência geral entre o resultado da DRE (déficit de R$ 10.079,02) e a evolução do patrimônio líquido no balancete. Contudo, foram identificados pontos de atenção relevantes: saldos passivos a classificar como receita diferida sem evidenciação adicional no balancete, uso de contas com nomenclatura inconsistente/duplicada, e a presença de despesas de caráter tributário e financeiro que exigem validação de competência e natureza. Não há, nos arquivos recebidos, evidência suficiente para concluir conformidade plena de provisões, tributos ou segregação patrimonial dos projetos. O desfecho inicial recomendado é parecer humano, pois há consistência macro, mas persistem ambiguidades técnicas relevantes para revisão.
Cliente
1138 - ASSOCIACAO RESTAURACAO
Responsável no Runrun.it
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Criado no portal
16/09/2026, 08:32
Criado no Runrun.it
-
Atualizado no portal
16/09/2026, 13:26
Última execução
16/09/2026, 08:33
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/05/2026 - 31/05/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 1.834.042,99
Total do ativo ao final de maio/2026.
Saldo atual do grupo 9999 ATIVO
Passivo total
Alta confiancaR$ 1.844.122,01
Total do passivo ao final de maio/2026.
Saldo atual do grupo 9980 PASSIVO
Patrimônio líquido
Alta confiancaR$ 1.819.397,15
Saldo patrimonial informado no balancete.
Saldo atual do grupo 9965 PATRIMONIO LIQUIDO GERAL
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
16/09/2026, 08:32
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
16/09/2026, 08:32
Foram analisados balancete de maio/2026 e DRE do mesmo período. Há coerência geral entre o resultado da DRE (déficit de R$ 10.079,02) e a evolução do patrimônio líquido no balancete. Contudo, foram identificados pontos de atenção relevantes: saldos passivos a classificar como receita diferida sem evidenciação adicional no balancete, uso de contas com nomenclatura inconsistente/duplicada, e a presença de despesas de caráter tributário e financeiro que exigem validação de competência e natureza. Não há, nos arquivos recebidos, evidência suficiente para concluir conformidade plena de provisões, tributos ou segregação patrimonial dos projetos. O desfecho inicial recomendado é parecer humano, pois há consistência macro, mas persistem ambiguidades técnicas relevantes para revisão.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem da validação | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 16/09/2026, 13:26 | 16/09/2026, 13:26 | Parecer humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 16/09/2026, 08:32 | 16/09/2026, 08:33 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados balancete de maio/2026 e DRE do mesmo período. Há coerência geral entre o resultado da DRE (déficit de R$ 10.079,02) e a evolução do patrimônio líquido no balancete. Contudo, foram identificados pontos de atenção relevantes: saldos passivos a classificar como receita diferida sem evidenciação adicional no balancete, uso de contas com nomenclatura inconsistente/duplicada, e a presença de despesas de caráter tributário e financeiro que exigem validação de competência e natureza. Não há, nos arquivos recebidos, evidência suficiente para concluir conformidade plena de provisões, tributos ou segregação patrimonial dos projetos. O desfecho inicial recomendado é parecer humano, pois há consistência macro, mas persistem ambiguidades técnicas relevantes para revisão. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
16/09/2026, 08:32
Resumo
Foram analisados balancete de maio/2026 e DRE do mesmo período. Há coerência geral entre o resultado da DRE (déficit de R$ 10.079,02) e a evolução do patrimônio líquido no balancete. Contudo, foram identificados pontos de atenção relevantes: saldos passivos a classificar como receita diferida sem evidenciação adicional no balancete, uso de contas com nomenclatura inconsistente/duplicada, e a presença de despesas de caráter tributário e financeiro que exigem validação de competência e natureza. Não há, nos arquivos recebidos, evidência suficiente para concluir conformidade plena de provisões, tributos ou segregação patrimonial dos projetos. O desfecho inicial recomendado é parecer humano, pois há consistência macro, mas persistem ambiguidades técnicas relevantes para revisão.
Título
Receita diferida mantida sem detalhamento de competência/baixa no período
Resultado do mês
Alta confianca(R$ 10.079,02)
Déficit mensal apurado na DRE.
Receitas 671.017,57 - Despesas 681.096,59
Receitas do mês
Alta confiancaR$ 671.017,57
Receitas reconhecidas em maio/2026.
Total de receitas na DRE
Despesas do mês
Alta confiancaR$ 681.096,59
Despesas reconhecidas em maio/2026.
Total de despesas na DRE
Disponível
Alta confiancaR$ 219.062,81
Recursos de liquidez imediata e aplicações equivalentes.
Caixa + bancos + aplicações imediatas e fundos de projetos no disponível
Endividamento circulante
Alta confiancaR$ 24.724,86
Obrigações de curto prazo no fechamento.
Saldo atual do passivo circulante
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 1.834.042,99
Saldo final do ativo no período.
Passivo total
R$ 1.844.122,01
Saldo final do passivo no período.
Patrimônio líquido
R$ 1.819.397,15
Saldo informado no balancete para patrimônio líquido geral.
Resultado do período
R$ 10.079,02 (déficit)
Resultado negativo apurado na DRE de maio/2026.
Disponível
R$ 219.062,81
Caixa, bancos e aplicações de liquidez imediata.
Imobilizado líquido
R$ 1.283.891,65
Imobilizado bruto menos depreciações acumuladas no bloco principal.
Passivo circulante
R$ 24.724,86
Obrigações de curto prazo e receita diferida no mês.
Liquidez imediata
8,86
Disponível dividido pelo passivo circulante.
Estrutura de ativo com forte concentração em imobilizado
altaO ativo é majoritariamente composto por imobilizado e aplicações/fundos destinados a projetos, com disponível relevante.
Passivo de curto prazo baixo frente ao disponível
altaO passivo circulante é baixo em relação ao caixa e aplicações, indicando folga de liquidez no período.
Resultado operacional deficitário no mês
altaA entidade apresentou déficit mensal de R$ 10.079,02, apesar do volume expressivo de receitas e despesas.
Conta de receita diferida requer validação de competência
mediaExiste saldo de receita diferida sem movimentação no mês, exigindo checagem de vinculação e baixa futura.
Disponível
R$ 219.062,81D
Inclui caixa, bancos, fundo para projetos futuros e aplicações de liquidez imediata.
Aplicações financeiras de longo/curto prazo vinculadas
R$ 366.877,63D
Somando fundo para projetos futuros, aplicações rend. pós-fixadas e equivalente no disponível conforme balancete.
Imobilizado líquido
R$ 1.283.891,65D
Imobilizado bruto de R$ 1.416.323,01 menos depreciações acumuladas de R$ 132.431,36.
Receita diferida
R$ 9.818,34C
Saldo mantido sem movimentação no mês.
Patrimônio líquido
R$ 1.819.397,15C
Saldo patrimonial geral informado no balancete.
Análise gráfica
Disponível
11.9%
R$ 219.062,81
Ativo Não Circulante
78.8%
R$ 1.445.102,37
Outros ativos circulantes
9.3%
R$ 169.877,81
Passivo Circulante
1.3%
R$ 24.724,86
Passivo Não Circulante
0.0%
Não evidenciado como grupo separado no balancete.
Patrimônio Líquido
98.7%
R$ 1.819.397,15
Receita Bruta
R$ 671.017,57
Deduções
Não evidenciadas no DRE recebido.
Receita Líquida
R$ 671.017,57
Custos
Não evidenciados no DRE recebido.
Despesas Operacionais
R$ 681.096,59
Resultado Financeiro
Evidenciado de forma agregada em despesas/receitas financeiras, sem subtotal único no DRE recebido.
Resultado
(R$ 10.079,02)
Liquidez Corrente
100/100Folga de curto prazo muito elevada.
Margem Liquida
0/100Déficit mensal reduz a performance líquida.
ROE
0/100Resultado mensal negativo.
Capital de Giro
100/100Capital de giro muito positivo.
Baixo Endividamento
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Grupo total do ativo.
R$ 1.834.042,99D
CIRCULANTE
Ativo circulante.
R$ 388.940,62D
DISPONIVEL
Caixa, bancos e aplicações de liquidez imediata.
R$ 219.062,81D
CAIXA GERAL
Saldo em caixa.
R$ 1.835,00D
CAIXA
Conta analítica de caixa.
R$ 1.835,00D
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldos bancários em conta movimento.
R$ 17.272,93D
CAIXA ECONÔMICA C/C 2000-6 - EVENTOS
Conta bancária específica.
R$ 763,45D
BANCO ITAÚ C/C 24.702-7 - ASSOC. RESTAURAÇÃO
Conta bancária específica.
R$ 794,96D
BANCO ITAU C/C 27.724-8 - RED SEED
Conta bancária específica.
R$ 3.958,32D
BANCO DO BRASIL AG. 1549-0 C/C. 49412-7 - ESPERANÇA QUE TOCA
Conta bancária específica.
R$ 11.755,20D
BRADESCO AG. 1911 C/C. 65632-1
Conta bancária específica.
R$ 1,00D
FUNDO P/ PROJETOS FUTUROS LIQ. IMED
Aplicações de liquidez imediata vinculadas a projetos futuros.
R$ 199.954,88D
ITAÚ PRIVILEGE DI C/C: 24.702-7
Aplicação financeira.
R$ 137.606,57D
BRADESCO INVEST FACIL 65632-1
Aplicação financeira.
R$ 12.157,34D
ITAÚ CDB DI C/C.: 24.702-7
Aplicação financeira.
R$ 10.084,06D
BRADESCO CDB 65632-1
Aplicação financeira.
R$ 40.106,91D
FUNDO P/ PROJETOS FUTUROS
Aplicações financeiras rend. pós-fixadas.
R$ 166.922,75D
APLICACOES FINANCEIRAS REND. POS FI
Grupo de aplicações financeiras.
R$ 166.922,75D
CEF FIC MAXI RENDA FIXA CRED PRIV C/C 20
Fundo/aplicação financeira.
R$ 166.922,75D
ADIANTAMENTOS
Adiantamento a terceiros/fornecedores.
R$ 1.274,17D
IMPOSTOS A RECUPERAR
Tributos recuperáveis/compensáveis.
R$ 1.680,89D
NÃO CIRCULANTE
Ativo não circulante.
R$ 1.445.102,37D
IMOBILIZADOS
Imobilizado bruto.
R$ 1.416.323,01D
BENS IMOVEIS
Imóveis e terrenos.
R$ 929.375,43D
TERRENOS
Terrenos.
R$ 23.500,00D
IMÓVEIS
Imóveis.
R$ 905.875,43D
BENS MOVEIS
Bens móveis brutos.
R$ 619.378,94D
MOVEIS E UTENSILIOS
Móveis e utensílios.
R$ 109.358,61D
MAQUINAS EQUIPAMENTOS E INSTALACOE
Máquinas e instalações.
R$ 112.867,69D
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA E SOFTW
Equipamentos de informática.
R$ 2.499,00D
INSTRUMENTOS MUSICAIS
Instrumentos musicais.
R$ 41.428,00D
VEICULOS
Veículos.
R$ 351.229,60D
EQUIPAMENTOS DE COMUNICAÇÃO
Equipamentos de comunicação.
R$ 261,04D
EQUIPAMENTOS DE ESCRITORIO
Equipamentos de escritório.
R$ 1.735,00D
(-) DEPRECIACOES ACUMULADAS
Redutora do imobilizado.
R$ 132.431,36C
(-) DEPRECIACAO DE MOVEIS E UTENSIL
Depreciação acumulada de móveis.
R$ 9.210,66C
(-) DEPRECIACAO DE MAQ/EQUIP/INSTAL
Depreciação acumulada de máquinas.
R$ 19.100,75C
(-) DEPRECIACAO DE EQUIP. INFORM. E
Depreciação acumulada de informática.
R$ 1.299,00C
(-) DEPRECIACAO DE VEICULOS
Depreciação acumulada de veículos.
R$ 60.619,37C
(-) DEPRECIACAO DE INSTRUMENTOS MUS
Depreciação acumulada de instrumentos.
R$ 15.080,32C
(-) DEPRECIACAO DE IMOVEIS
Depreciação acumulada de imóveis.
R$ 27.121,26C
IMOBILIZADO COM RESTRIÇÃO
Ativo imobilizado com restrição.
R$ 28.779,36D
BENS MOVEIS
Bens móveis com restrição.
R$ 31.876,02D
MOVEIS E UTENSILIOS
Móveis e utensílios com restrição.
R$ 2.738,43D
INSTRUMENTOS MUSICAIS
Instrumentos musicais com restrição.
R$ 29.137,59D
(-) DEPRECIACOES ACUMULADAS COM RESTRIÇÃO
Redutora do imobilizado com restrição.
R$ 3.096,66C
(-) DEPRECIACAO DE MOVEIS E UTENSILIOS
Depreciação acumulada de móveis com restrição.
R$ 228,20C
(-) DEPRECIACAO DE INSTRUMENTOS MUSICAIS
Depreciação acumulada de instrumentos com restrição.
R$ 2.868,46C
PASSIVO
Grupo total do passivo.
R$ 1.844.122,01C
CIRCULANTE
Passivo circulante.
R$ 24.724,86C
FORNECEDORES
Obrigações com fornecedores.
R$ 9.600,00C
FORNECEDORES
Conta repetida no balancete.
R$ 9.600,00C
FORNECEDORES
Conta analítica de fornecedores.
R$ 9.600,00C
OBRIGACOES TRABALHISTA E PREVIDENCI
Obrigações trabalhistas e previdenciárias.
R$ 5.306,52C
OBRIGACOES COM PESSOAL
Obrigações com pessoal.
R$ 3.263,00C
SALARIOS E ORDENADOS A PAGAR
Salários a pagar.
R$ 3.263,00C
OBRIGACOES PREVIDENCIARIAS
Obrigações previdenciárias.
R$ 1.609,38C
IMPOSTOS FEDERAIS A RECOLHER
Impostos federais a recolher.
R$ 1.321,38C
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 288,00C
CONTRIBUICOES E IMPOSTOS
Contribuições e impostos.
R$ 434,14C
ISS S/ SERVIÇO
Sem saldo atual.
R$ 0,00
CONTRIBUICAO ASSISTENCIAL A RECOLHE
Contribuição assistencial a recolher.
R$ 434,14C
RECEITA DIFERIDA
Receita diferida vinculada a projeto.
R$ 9.818,34C
EMENDA PARLAMENTAR - PROJETO ESPERANÇA QUE TOCA
Saldo sem movimentação no mês.
R$ 9.818,34C
PATRIMONIO LIQUIDO GERAL
Patrimônio líquido total.
R$ 1.819.397,15C
PATRIMONIO
Subtotal patrimonial.
R$ 1.819.397,15C
PATRIMONIO SOCIAL
Patrimônio social.
R$ 1.819.397,15C
PATRIMONIO LIQUIDO
Conta analítica de patrimônio líquido.
R$ 1.819.397,15C
RECEITAS
Receitas totais do exercício em maio/2026.
R$ 671.017,57C
RECEITAS ASSOCIAÇAO RESTAURAÇÃO
Subtotal da associação.
R$ 555.138,48C
RECEITAS DO EXERCICIO
Subtotal do exercício.
R$ 555.138,48C
RECEITAS OPERACIONAIS
Receitas operacionais.
R$ 549.443,01C
DOAÇÕES CONTRIBUIÇÕES NACIONAIS
Doações nacionais.
R$ 5.060,01C
DOAÇÕES CONTRIBUIÇÕES DE ESTRANGEIR
Doações de estrangeiros.
R$ 498.232,02C
DOAÇÕES COMUNIDADE RESTAURAÇÃO
Doações da comunidade.
R$ 46.150,98C
RECEITAS FINANCEIRAS
Receitas financeiras da associação.
R$ 5.695,47C
JUROS S/ APLICACOES FINANCEIRAS
Juros sobre aplicações.
R$ 5.695,47C
RECEITAS COM RED SEED
Subtotal do projeto Red Seed.
R$ 8.015,54C
RECEITAS DO EXERCICIO
Subtotal do exercício do projeto.
R$ 8.015,54C
RECEITAS OPERACIONAIS
Receitas operacionais do projeto.
R$ 8.014,75C
PROJETO INGLÊS
Projeto Inglês/Red Seed.
R$ 8.014,75C
RECEITAS FINANCEIRAS
Receita financeira do projeto.
R$ 0,79C
JUROS S/ APLICACOES FINANCEIRAS
Juros sobre aplicações do projeto.
R$ 0,79C
RECEITAS COM EVENTOS
Receitas de eventos.
R$ 107.863,55C
RECEITAS DO EXERCICIO
Subtotal do exercício de eventos.
R$ 107.863,55C
RECEITAS OPERACIONAIS
Receitas operacionais de eventos.
R$ 98.236,80C
EVENTOS
Receita de eventos.
R$ 98.236,80C
RECEITAS FINANCEIRAS
Receita financeira de eventos.
R$ 9.626,75C
JUROS S/ APLICACOES FINANCEIRAS
Juros sobre aplicações de eventos.
R$ 9.626,75C
DESPESAS
Despesas totais do exercício em maio/2026.
R$ 681.096,59D
DESPESAS ASSOCIAÇÃO RESTAURAÇAO
Subtotal da associação.
R$ 577.258,67D
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas.
R$ 577.258,67D
16/09/2026, 08:33
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
16/09/2026, 08:33
Parecer humano final: aprovado.
16/09/2026, 13:26
Severidade
S2
Impacto
Pode indicar reconhecimento contábil incompleto entre recursos vinculados e receita apropriada, com reflexo em competência e apresentação do passivo.
Evidencia
Conta 216 EMENDA PARLAMENTAR - PROJETO ESPERANÇA QUE TOCA permanece em Receita Diferida com saldo atual de R$ 9.818,34C, sem movimentação no mês (débito e crédito zerados).
Recomendacao
Validar a natureza do saldo como obrigação vinculada a projeto e sua permanência no passivo, confrontando com a execução do projeto e critérios de reconhecimento da receita.
Base legal utilizada
CPC 00 (Estrutura Conceitual) - competência e representação fidedigna; CPC 07 - Subvenção e Assistência Governamentais; NBC TG aplicáveis ao regime de competência.
Título
Nomenclatura duplicada e estrutura de contas com indícios de padronização inconsistente
Severidade
S1
Impacto
Gera risco de leitura ambígua, retrabalho na conciliação e dificulta rastreabilidade entre grupos e subgrupos contábeis.
Evidencia
Há repetição de grupos com nomes próximos/duplicados, como 'RECEITAS ASSOCIAÇAO RESTAURAÇÃO / RECEITAS DO EXERCICIO / RECEITAS OPERACIONAIS' e diversas contas com grafias divergentes ('ASSITÊNCIA', 'GENÊROS', 'PRESTAÇAO').
Recomendacao
Padronizar nomenclatura e hierarquia do plano de contas e dos subtítulos de DRE para reduzir ambiguidade e melhorar auditabilidade.
Base legal utilizada
CPC 26 - apresentação consistente e clara das demonstrações; boas práticas de controladoria e padronização contábil.
Título
Despesa de IRRF sobre aplicação financeira registrada no resultado
Severidade
S2
Impacto
Pode afetar a leitura do resultado financeiro e requer validação de classificação e competência, sobretudo em entidade sem fins lucrativos.
Evidencia
A DRE mostra IRRF s/ aplicação financeira em despesas financeiras no total de R$ 1.799,00 (R$ 60,94 em uma frente e R$ 1.739,06 em outra), com lançamento no período.
Recomendacao
Confirmar se o IRRF foi apropriado como despesa, retenção recuperável ou ajuste de aplicação, conforme natureza dos rendimentos e tratamento contábil adotado.
Base legal utilizada
CPC 03 - Demonstração dos Fluxos de Caixa e classificação de fluxos; CPC 00 e prática contábil de reconhecimento de retenções sobre aplicações; legislação tributária aplicável ao fato gerador (sem detalhamento adicional no balancete).
Título
Baixa de ativo imobilizado por depreciação com variação relevante no mês sem nota explicativa
Severidade
S2
Impacto
Pode indicar necessidade de validação da política de depreciação e da vida útil dos bens, com reflexo no resultado do mês.
Evidencia
Depreciações acumuladas aumentaram R$ 6.983,79 no mês no imobilizado geral e R$ 265,65 no imobilizado com restrição; a DRE reconheceu despesa de depreciação de R$ 33.854,29 no período total.
Recomendacao
Conferir a composição do cálculo de depreciação e a vinculação entre contas redutoras do imobilizado e despesa reconhecida no resultado.
Base legal utilizada
CPC 27 - Ativo Imobilizado; CPC 00 - reconhecimento e mensuração; práticas de depreciação por competência.
Liquidez Corrente
15,73
Liquidez Seca
15,73
Liquidez Imediata
8,86
Liquidez Geral
15,73
Endividamento de curto prazo baixo.