Cliente
1409 - ASSOCIACAO DE MODA CARISMA - OFICINA DO BEM
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete apresenta estrutura contábil legível e permite extração dos saldos principais. Entretanto, há inconsistência material na apresentação do Patrimônio Social/PL, que permanece com saldo devedor (71.596,60D), em desacordo com a natureza esperada de contas patrimoniais, além de o resumo do próprio balancete evidenciar passivo não circulante classificado como devedor. Também há resultado deficitário no exercício (108.808,27D), com receita de 231.215,16 e despesas de 340.023,43, o que reforça a necessidade de validação do encerramento e da estrutura de classificação antes de aceite automático. Não há elementos suficientes no arquivo para concluir conformidade integral; o desfecho mais prudente é revisão humana.
Observações do parecer humano
Cliente
1409 - ASSOCIACAO DE MODA CARISMA - OFICINA DO BEM
Responsável
Emily Karoliny de Lima Silva
Última atualização
10/08/2026, 14:15
Última execução
10/07/2026, 12:14
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/01/2025 - 31/12/2025
Ativo total
Alta confiancaR$ 11.233,60
Total do ativo no balancete.
Saldo atual do grupo 1
Passivo circulante
Alta confiancaR$ 91.578,97
Obrigações de curto prazo.
Saldo atual do grupo 2.1
Patrimônio social / déficit acumulado
Alta confiancaR$ 71.596,60D
Saldo patrimonial apresentado com natureza devedora.
Saldo atual do grupo 2.3
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
08/07/2026, 15:16
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
08/07/2026, 15:16
O balancete de 31/12/2025 apresenta inconsistência material de estrutura e de fechamento: o resumo do próprio balancete indica CONTAS DEVEDORAS de R$ 422.853,63 e CONTAS CREDORAS de R$ 322.794,13, com diferença de R$ 100.059,50, enquanto o quadro principal exibe totais sintéticos que não evidenciam equilíbrio confiável entre ativo, passivo, receitas, despesas e conta transitória. Há ainda apresentação de 'passivo não circulante' com saldo zerado e composição patrimonial incompatível com o resultado do exercício informado. O documento é utilizável como base analítica preliminar, mas não sustenta aprovação automática por evidência insuficiente e por sinais de desbalanceamento/estruturação contábil.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 13/07/2026, 15:26 | 13/07/2026, 15:26 | qa_humano | - | - | Aprovado | Alta | Aprovado com Ressalva, verificar PS. |
| 10/07/2026, 12:13 | 10/07/2026, 12:14 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Alta | O balancete apresenta estrutura contábil legível e permite extração dos saldos principais. Entretanto, há inconsistência material na apresentação do Patrimônio Social/PL, que permanece com saldo devedor (71.596,60D), em desacordo com a natureza esperada de contas patrimoniais, além de o resumo do próprio balancete evidenciar passivo não circulante classificado como devedor. Também há resultado deficitário no exercício (108.808,27D), com receita de 231.215,16 e despesas de 340.023,43, o que reforça a necessidade de validação do encerramento e da estrutura de classificação antes de aceite automático. Não há elementos suficientes no arquivo para concluir conformidade integral; o desfecho mais prudente é revisão humana. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
10/07/2026, 12:13
Resumo
O balancete apresenta estrutura contábil legível e permite extração dos saldos principais. Entretanto, há inconsistência material na apresentação do Patrimônio Social/PL, que permanece com saldo devedor (71.596,60D), em desacordo com a natureza esperada de contas patrimoniais, além de o resumo do próprio balancete evidenciar passivo não circulante classificado como devedor. Também há resultado deficitário no exercício (108.808,27D), com receita de 231.215,16 e despesas de 340.023,43, o que reforça a necessidade de validação do encerramento e da estrutura de classificação antes de aceite automático. Não há elementos suficientes no arquivo para concluir conformidade integral; o desfecho mais prudente é revisão humana.
Título
Patrimônio social/PL com saldo devedor
Severidade
S3
Receita do exercício
Alta confiancaR$ 231.215,16
Receitas reconhecidas no período.
Créditos no grupo 4
Despesa do exercício
Alta confiancaR$ 340.023,43
Despesas reconhecidas no período.
Débitos no grupo 3
Resultado do exercício
Alta confiancaR$ 108.808,27D
Déficit apurado no período.
Receitas - Despesas
Disponível
Alta confiancaR$ 4.132,11
Caixa/bancos ao final do período.
Bancos
Estoques
Alta confiancaR$ 7.101,49
Estoque identificado no ativo circulante.
Estoque de mercadorias
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Resultado do exercício
108.808,27D
Déficit apurado no exercício, indicando despesas superiores às receitas.
Receitas totais
231.215,16C
Total de receitas reconhecidas no período.
Despesas totais
340.023,43D
Total de despesas reconhecidas no período.
Ativo total
11.233,60D
Saldo atual do ativo informado no resumo e no grupo 1.
Passivo total
19.982,37C
Saldo atual do passivo informado no resumo do balancete.
Patrimônio social / déficit acumulado
71.596,60D
Saldo patrimonial apresentado com natureza devedora, o que demanda validação.
Estrutura patrimonial inconsistente
altaO passivo não circulante/patrimônio social aparece com saldo devedor, sugerindo inversão de natureza ou fechamento inadequado.
Operação com déficit no exercício
altaAs despesas superaram as receitas em 108.808,27 no período.
Ativo concentrado em circulante
mediaO ativo apresentado é integralmente circulante, sem evidenciação de ativo não circulante no balancete recebido.
Itau Ag. 001 C/C. 99463-1
4.132,11D
Principal saldo de disponível ao final do período.
Estoque de mercadorias
7.101,49D
Estoques identificados em adiantamentos diversos/estoque.
Fornecedores
91.578,97C
Principal obrigação circulante evidenciada.
Deficit No Exercicio
71.596,60D
Conta patrimonial com natureza devedora, ponto de atenção crítico.
Análise gráfica
Disponivel
36.8%
R$ 4.132,11
Estoque
63.2%
R$ 7.101,49
Ativo Nao Circulante
0.0%
Nao evidenciado no balancete recebido
Passivo Circulante
0.0%
R$ 91.578,97
Passivo Nao Circulante
0.0%
R$ 71.596,60D
Patrimonio Liquido
0.0%
R$ 71.596,60D
Receita Bruta
R$ 231.215,16
Deducoes
Nao evidenciado no balancete recebido
Receita Liquida
R$ 231.215,16
Custos
Nao evidenciado no balancete recebido
Despesas Operacionais
R$ 340.023,43
Resultado Financeiro
R$ 1.643,40D
Resultado
R$ 108.808,27D
Liquidez Corrente
12.26/100Baixa capacidade de cobertura de curto prazo.
Margem Liquida
0/100Margem líquida negativa no período.
ROE
0/100Não é possível calcular ROE de forma confiável com PL inconsistido; score conservador nulo.
Capital de Giro
4.63/100Capital de giro negativo se considerado o passivo circulante evidenciado.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 11.233,60D
ATIVO CIRCULANTE
Grupo circulante do ativo.
R$ 11.233,60D
CIRCULANTE
Subgrupo disponível e realizável de curto prazo.
R$ 4.132,11D
DISPONIVEL
Disponível em bancos.
R$ 4.132,11D
BANCOS
Conta bancária Itaú.
R$ 4.132,11D
Itau Ag. 001 C/C. 99463-1
Conta bancária principal.
R$ 4.132,11D
ATIVO REALIZAVEL CURTO PRAZO
Realizável de curto prazo.
R$ 7.101,49D
ADIANTAMENTOS DIVERSOS
Composição apresentada no arquivo.
R$ 7.101,49D
ESTOQUE
Estoque de mercadorias.
R$ 7.101,49D
ESTOQUE DE MERCADORIAS
Estoque final identificado.
R$ 7.101,49D
VALORES A RECEBER
Sem saldo ao final do período.
R$ 0,00
CLIENTES
Clientes sem saldo final.
R$ 0,00
PASSIVO
Total do passivo informado no resumo.
R$ 19.982,37C
PASSIVO CIRCULANTE
Passivo de curto prazo.
R$ 91.578,97C
CIRCULANTE
Subgrupo circulante do passivo.
R$ 91.578,97C
FORNECEDORES
Grupo de fornecedores.
R$ 91.578,97C
Fornecedores
Saldo credor em fornecedores.
R$ 91.578,97C
PASSIVO NAO CIRCULANTE
Saldo devedor apresentado, inconsistente para passivo não circulante.
R$ 71.596,60D
PATRIMONIO SOCIAL
Patrimônio social com natureza devedora.
R$ 71.596,60D
PATRIMONIO
Grupo patrimonial.
R$ 71.596,60D
SUPERAVIT/DEFICIT ACUMLADOS
Saldo acumulado informado.
R$ 71.596,60D
Deficit No Exercicio
Conta de déficit do exercício com saldo devedor.
R$ 71.596,60D
DESPESAS
Total de despesas.
R$ 340.023,43D
DESPESAS OPERACIONAIS
Despesas operacionais.
R$ 338.380,03D
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas.
R$ 338.380,03D
DESPESAS NO EXERCICIO
Despesas com pessoal.
R$ 151,00D
DESPESAS COM PESSOAL
Grupo de pessoal.
R$ 151,00D
Vale Transporte
Benefício de vale-transporte.
R$ 96,00D
Seguro De Vidas
Despesa com seguro de vidas.
R$ 55,00D
DESPESAS FIXAS
Despesas fixas.
R$ 19.471,53D
DESPESAS TRIBUTARIAS
Despesa tributária.
R$ 7.871,07D
Iss s/ Serviços
ISS sobre serviços.
R$ 7.871,07D
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais.
R$ 11.600,46D
Assistencia Contabil/Auditoria
Serviços contábeis/auditoria.
R$ 11.490,46D
Telefone E Internet
Despesa de telecomunicações.
R$ 110,00D
DESPESAS EVENTUAIS
Despesas eventuais.
R$ 318.757,50D
DESPESAS NO EXERCICIO
Despesas no exercício.
R$ 318.757,50D
Servico Prestado Por Terceiros
Serviços de terceiros.
R$ 197.749,04D
Sistema De Vendas
Sistema de vendas.
R$ 165,00D
Material De Costura
Material de costura.
R$ 120.843,46D
DESPESAS - CAFETERIA
Despesas de cafeteria.
R$ 1.643,40D
CAFETERIA
Subgrupo cafeteria.
R$ 1.643,40D
DESPESAS FINANCEIRAS
Tarifas bancárias.
R$ 1.643,40D
Tarifas Bancarias
Tarifas bancárias.
R$ 1.643,40D
RECEITAS
Total de receitas.
R$ 231.215,16C
RECEITAS OPERACIONAIS
Receitas operacionais.
R$ 231.215,16C
RECEITAS OPERACIONAIS - VENDAS
Vendas/serviços.
R$ 231.215,16C
RECEITA DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS
Receita de prestação de serviços.
R$ 231.215,16C
Serviços Prestados
Serviços prestados reconhecidos.
R$ 231.215,16C
08/07/2026, 15:17
O Balancete não bate
10/07/2026, 10:50
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
10/07/2026, 12:13
O balancete apresenta estrutura contábil legível e permite extração dos saldos principais. Entretanto, há inconsistência material na apresentação do Patrimônio Social/PL, que permanece com saldo devedor (71.596,60D), em desacordo com a natureza esperada de contas patrimoniais, além de o resumo do próprio balancete evidenciar passivo não circulante classificado como devedor. Também há resultado deficitário no exercício (108.808,27D), com receita de 231.215,16 e despesas de 340.023,43, o que reforça a necessidade de validação do encerramento e da estrutura de classificação antes de aceite automático. Não há elementos suficientes no arquivo para concluir conformidade integral; o desfecho mais prudente é revisão humana.
10/07/2026, 12:14
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
10/07/2026, 12:14
Aprovado com Ressalva, verificar PS.
13/07/2026, 15:26
| 10/07/2026, 10:50 | 10/07/2026, 10:50 | qa_humano | - | - | Reprovado | Alta | O Balancete não bate |
| 08/07/2026, 15:16 | 08/07/2026, 15:17 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Alta | O balancete de 31/12/2025 apresenta inconsistência material de estrutura e de fechamento: o resumo do próprio balancete indica CONTAS DEVEDORAS de R$ 422.853,63 e CONTAS CREDORAS de R$ 322.794,13, com diferença de R$ 100.059,50, enquanto o quadro principal exibe totais sintéticos que não evidenciam equilíbrio confiável entre ativo, passivo, receitas, despesas e conta transitória. Há ainda apresentação de 'passivo não circulante' com saldo zerado e composição patrimonial incompatível com o resultado do exercício informado. O documento é utilizável como base analítica preliminar, mas não sustenta aprovação automática por evidência insuficiente e por sinais de desbalanceamento/estruturação contábil. |
Impacto
Indica classificação patrimonial incompatível com a natureza da conta e pode comprometer demonstrações, análise de solvência e validação do fechamento contábil.
Evidencia
No grupo 2.3.1 PATRIMONIO SOCIAL, a conta 2.3.1.01.02.0002 'Deficit No Exercicio' apresenta saldo atual de 71.596,60D, e o resumo do balancete repete 'PASSIVO NAO CIRCULANTE 71.596,60D'.
Recomendacao
Revisar a composição do patrimônio social/superávit-deficit acumulado e a mecânica de encerramento para garantir apresentação coerente com a natureza contábil das contas.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, art. 178 e art. 182; NBC TG Estrutura Conceitual (apresentação fiel e classificação adequada dos elementos patrimoniais).
Título
Passivo não circulante exibido com natureza devedora
Severidade
S3
Impacto
Compromete a leitura do balanço e pode indicar erro de classificação/encerramento em contas patrimoniais, afetando análise de capital próprio e passivo.
Evidencia
O balancete mostra 2.3 PASSIVO NAO CIRCULANTE com saldo '71.596,60D' e 2.3.1 PATRIMONIO SOCIAL também com '71.596,60D', quando a natureza usual dessas contas é credora ou zerada conforme a estrutura adotada.
Recomendacao
Validar a parametrização do plano de contas e o lançamento de encerramento do exercício, evitando apresentação invertida de natureza contábil.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, art. 177 e art. 178; NBC TG Estrutura Conceitual (representação fidedigna e classificação).
Título
Resultado deficitário relevante no exercício
Severidade
S2
Impacto
O exercício encerra com déficit de 108.808,27, o que sinaliza pressão sobre o patrimônio e exige leitura gerencial e de continuidade operacional, ainda que não configure por si só erro material.
Evidencia
No resumo do balancete consta 'RESULTADO DO EXERCÍCIO 108.808,27D', com receitas de 231.215,16 e despesas de 340.023,43.
Recomendacao
Revisar composição de receitas e despesas e confirmar se o resultado deficitário foi corretamente transferido ao patrimônio social/deficit acumulado.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, art. 186; NBC TG Estrutura Conceitual (mensuração e apresentação do resultado).
Status
Severidade
Início
08/07/2026, 15:16
Resumo
O balancete de 31/12/2025 apresenta inconsistência material de estrutura e de fechamento: o resumo do próprio balancete indica CONTAS DEVEDORAS de R$ 422.853,63 e CONTAS CREDORAS de R$ 322.794,13, com diferença de R$ 100.059,50, enquanto o quadro principal exibe totais sintéticos que não evidenciam equilíbrio confiável entre ativo, passivo, receitas, despesas e conta transitória. Há ainda apresentação de 'passivo não circulante' com saldo zerado e composição patrimonial incompatível com o resultado do exercício informado. O documento é utilizável como base analítica preliminar, mas não sustenta aprovação automática por evidência insuficiente e por sinais de desbalanceamento/estruturação contábil.
Título
Balancete com diferença entre contas devedoras e credoras no resumo final
Severidade
S3
Impacto
Indica fechamento contábil não conciliado, com risco de lançamentos pendentes, erro de consolidação e distorção do resultado e das posições patrimoniais.
Evidencia
No resumo do balancete consta 'CONTAS DEVEDORAS 422.853,63D' e 'CONTAS CREDORAS 322.794,13C', gerando diferença de R$ 100.059,50. O próprio quadro final também apresenta resultado do exercício e conta transitória, mas não demonstra equalização completa do balancete.
Recomendacao
Tratar o fechamento como não conciliado para QA e registrar a inconsistência no fluxo contábil interno antes de qualquer validação final.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2), item 2.12 e premissa de representação fidedigna; NBC TG Estrutura Conceitual, quanto à necessidade de informação útil e confiável.
Título
Estrutura patrimonial inconsistente entre passivo, patrimônio e conta transitória
Severidade
S3
Impacto
A apresentação de patrimônio social zerado, conta transitória em aberto e déficit acumulado reclassificado sem evidência de compensação completa compromete a leitura do patrimônio líquido e do fechamento do exercício.
Evidencia
O passivo não circulante mostra 'PATRIMONIO SOCIAL' com saldo final zerado após movimentação de R$ 71.596,60, enquanto existe 'CONTA TRANSITORIA' com R$ 71.596,60D e o resumo não demonstra sua baixa/compensação. No quadro final, o déficit do exercício aparece como R$ 108.808,27D, mas a estrutura patrimonial não evidencia reconciliação suficiente.
Recomendacao
Revisar as contas transitórias e a conciliação do patrimônio líquido antes de considerar o balancete apto para relatório definitivo.
Base legal utilizada
CPC 26 (R1), apresentação das demonstrações e necessidade de classificação consistente; CPC 00 (R2), representação fidedigna.
Título
Ausência de demonstração completa de fechamento entre receitas, despesas e resultado
Severidade
S2
Impacto
Dificulta a rastreabilidade do resultado e impede validar se o déficit do exercício decorre integralmente das contas de resultado exibidas.
Evidencia
O documento exibe receitas de R$ 231.215,16C e despesas de R$ 340.023,43D, mas o resultado do exercício informado é R$ 108.808,27D sem memória de apuração claramente demonstrada no corpo do balancete.
Recomendacao
Manter o ponto em revisão humana para validação da apuração do resultado e da correspondência com os lançamentos de encerramento.
Base legal utilizada
CPC 26 (R1), consistência e apresentação; CPC 00 (R2), relevância e representação fidedigna.
Liquidez Corrente
0,12
Liquidez Seca
0,04
Liquidez Imediata
0,05
Liquidez Geral
0,12
Baixo Endividamento
Endividamento elevado frente ao ativo e inconsistência patrimonial.