Cliente
1010 - APEC - Rio de Janeiro
Carregando dados...
Carregando dados...
Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados o balancete de maio/2026 e a DRE do mesmo período. Há consistência geral entre o resultado apurado no balancete e na DRE (superávit de R$ 615,81), porém o balancete apresenta indícios relevantes de estrutura patrimonial incoerente: o grupo de patrimônio líquido está exibido com saldo devedor líquido, enquanto o patrimônio social e os ajustes de avaliação patrimonial possuem sinais opostos e valores elevados, sem apresentação de contrapartidas suficientes para demonstrar a composição do PL de forma auditável. Também há um passivo circulante de R$ 23.945,80 sem movimentação no mês, contrastando com ativos financeiros baixos, o que eleva o risco de leitura patrimonial distorcida. Assim, o arquivo é utilizável para leitura gerencial, mas não permite conclusão limpa de conformidade patrimonial sem ressalvas.
Observações do parecer humano
Cliente
1010 - APEC - Rio de Janeiro
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
10/08/2026, 14:15
Última execução
04/08/2026, 17:23
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/05/2026 a 31/05/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 1.529,41
Total do ativo ao final do período.
Ativo = Ativo circulante + Ativo não circulante
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 1.409,47
Recursos imediatamente disponíveis.
Caixa + bancos
Passivo circulante
Alta confiancaR$ 23.945,80
Obrigações circulantes registradas no balancete.
Obrigações de curto prazo
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
04/08/2026, 17:22
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
04/08/2026, 17:22
Foram analisados o balancete de maio/2026 e a DRE do mesmo período. Há consistência geral entre o resultado apurado no balancete e na DRE (superávit de R$ 615,81), porém o balancete apresenta indícios relevantes de estrutura patrimonial incoerente: o grupo de patrimônio líquido está exibido com saldo devedor líquido, enquanto o patrimônio social e os ajustes de avaliação patrimonial possuem sinais opostos e valores elevados, sem apresentação de contrapartidas suficientes para demonstrar a composição do PL de forma auditável. Também há um passivo circulante de R$ 23.945,80 sem movimentação no mês, contrastando com ativos financeiros baixos, o que eleva o risco de leitura patrimonial distorcida. Assim, o arquivo é utilizável para leitura gerencial, mas não permite conclusão limpa de conformidade patrimonial sem ressalvas.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 05/08/2026, 11:24 | 05/08/2026, 11:24 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Ressalva desiquilibrio no grupo de patrimonio social, fazer nota explicativa ao cliente sobre os riscos |
| 04/08/2026, 17:22 | 04/08/2026, 17:23 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
04/08/2026, 17:22
Resumo
Foram analisados o balancete de maio/2026 e a DRE do mesmo período. Há consistência geral entre o resultado apurado no balancete e na DRE (superávit de R$ 615,81), porém o balancete apresenta indícios relevantes de estrutura patrimonial incoerente: o grupo de patrimônio líquido está exibido com saldo devedor líquido, enquanto o patrimônio social e os ajustes de avaliação patrimonial possuem sinais opostos e valores elevados, sem apresentação de contrapartidas suficientes para demonstrar a composição do PL de forma auditável. Também há um passivo circulante de R$ 23.945,80 sem movimentação no mês, contrastando com ativos financeiros baixos, o que eleva o risco de leitura patrimonial distorcida. Assim, o arquivo é utilizável para leitura gerencial, mas não permite conclusão limpa de conformidade patrimonial sem ressalvas.
Título
Patrimônio líquido com saldo líquido devedor e estrutura patrimonial aparentemente inconsistente
Patrimônio líquido líquido informado
Alta confiancaR$ 23.032,20 D
Saldo devedor do grupo de patrimônio líquido conforme balancete.
Saldo líquido apresentado no grupo PL
Receitas totais
Alta confiancaR$ 17.630,91
Receitas reconhecidas no mês.
Total das receitas da DRE
Despesas totais
Alta confiancaR$ 17.015,10
Despesas reconhecidas no mês.
Total das despesas da DRE
Superávit do período
Alta confiancaR$ 615,81
Resultado líquido positivo do mês.
Receitas - Despesas
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Receitas do período
R$ 17.630,91
Receita total apurada na DRE e no balancete.
Despesas do período
R$ 17.015,10
Despesas totais apuradas no mês.
Superávit do período
R$ 615,81
Resultado positivo, porém modesto frente à estrutura patrimonial.
Disponibilidades finais
R$ 1.409,47
Caixa e bancos ao final do período.
Passivo circulante
R$ 23.945,80
Obrigação de curto prazo relevante e sem movimentação no mês.
Patrimônio líquido líquido informado
R$ 23.032,20 D
Saldo líquido devedor no grupo de PL, o que é atípico e exige validação.
Resultado do mês positivo
altaAs receitas superaram as despesas em R$ 615,81, com coincidência entre balancete e DRE.
Baixa liquidez imediata
altaO caixa e bancos somam R$ 1.409,47 frente a obrigações de curto prazo de R$ 23.945,80.
Estrutura patrimonial inconsistente
altaO patrimônio líquido apresenta saldo líquido devedor, sugerindo necessidade de validação da amarração contábil.
Despesa concentrada em grupos amplos
mediaHá forte concentração em contas de despesas gerais, administrativas e de cursos, com detalhamento analítico relevante.
Caixa
R$ 13,30 D
Saldo estável no período.
Bancos conta movimento / poupança
R$ 1.396,17 D
Concentração principal da disponibilidade.
Empréstimos a pagar
R$ 23.945,80 C
Passivo circulante relevante e sem movimentação no mês.
Patrimônio social
R$ 582.604,92 C
Principal componente credor do patrimônio líquido.
Ajustes de avaliação patrimonial
R$ 605.637,12 D
Saldo devedor elevado, com impacto relevante na leitura do PL.
Receitas com cursos e treinamentos
R$ 14.615,22 C
Principal origem de receita do período.
Análise gráfica
Disponível
92.2%
R$ 1.409,47
Ativo Não Circulante
7.8%
R$ 119,94
Passivo Circulante
-113.4%
R$ 23.945,80
Patrimônio Líquido
-109.0%
R$ 23.032,20 D
Receita Bruta
R$ 17.630,91
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 17.630,91
Custos
R$ 0,00
Despesas Operacionais
R$ 17.015,10
Resultado Financeiro
R$ 0,69
Resultado
R$ 615,81
Liquidez Corrente
6/100Liquidez muito baixa.
Margem Líquida
3/100Margem positiva, porém pequena.
ROE
2/100Indicador pouco confiável devido à estrutura patrimonial inconsistente.
Capital de Giro
7/100Capital de giro insuficiente frente ao passivo de curto prazo.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo no balancete.
R$ 1.529,41 D
CIRCULANTE
Grupo circulante.
R$ 1.409,47 D
ATIVO CIRCULANTE
Subgrupo de ativo circulante.
R$ 1.409,47 D
DISPONIBILIDADE
Caixa e bancos.
R$ 1.409,47 D
CAIXA
Conta caixa.
R$ 13,30 D
CAIXA - CAMPOS
Conta analítica de caixa.
R$ 13,30 D
BANCOS CONTA MOVIMENTO/ CONTA POUPA
Conta bancária consolidada.
R$ 1.396,17 D
BANCO ITAU AG 0281 C/C 26742-7 - 1010
Saldo bancário.
R$ 55,30 D
BANCO PAGSEGURO - AG 0001 C/C 9321891-5 - 1010
Saldo bancário principal.
R$ 1.340,87 D
ATIVO NAO CIRCULANTE
Ativo não circulante líquido.
R$ 119,94 D
IMOBILIZADO
Saldo líquido após depreciação.
R$ 119,94 D
BENS EM OPERAÇAO
Custo histórico dos bens.
R$ 67.627,79 D
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Bem imobilizado.
R$ 2.760,79 D
VEICULOS
Bem imobilizado.
R$ 64.867,00 D
(-) DEPRECIAÇAO ACUMULADA
Depreciação acumulada total.
R$ 67.507,85 C
DEPREC. DE EQUIP. DE INFORMATICA
Depreciação acumulada.
R$ 2.640,85 C
DEPREC. VEICULOS
Depreciação acumulada de veículos.
R$ 64.867,00 C
PASSIVO
Passivo total evidenciado.
R$ 23.945,80 C
CIRCULANTE
Passivo circulante.
R$ 23.945,80 C
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigação de curto prazo.
R$ 23.945,80 C
OBRIGAÇOES A CURTO PRAZO
Grupo de curto prazo.
R$ 23.945,80 C
FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO -SFN
Financiamentos de curto prazo.
R$ 23.945,80 C
EMPRESTIMOS A PAGAR
Conta analítica de empréstimos a pagar.
R$ 23.945,80 C
PATRIMONIO LIQUIDO
Saldo líquido devedor informado no balancete.
R$ 23.032,20 D
PATRIMONIO LIQUIDO
Repetição do grupo no relatório.
R$ 23.032,20 D
PATRIMONIO SOCIAL
Conta de patrimônio social.
R$ 582.604,92 C
PATRIMONIO
Grupo intermediário do PL.
R$ 582.604,92 C
PATRIMONIO SOCIAL
Conta analítica repetida no relatório.
R$ 582.604,92 C
SUPERAVIT'S OU DEFICIT'S ACUMULADO
Conta de ajustes/superávits acumulados com saldo devedor.
R$ 605.637,12 D
AJUSTES DE AVALIAÇAO PATRIMONIAL
Grupo de ajustes de avaliação patrimonial.
R$ 605.637,12 D
AJUSTES DE AVAL PATRIMONIAL DE ATIV
Saldo devedor elevado.
R$ 613.714,05 D
AJUSTES DE AVAL PATRIMONIAL DE PASS
Saldo credor compensatório.
R$ 8.076,93 C
RECEITAS
Receitas totais do período.
R$ 17.630,91 C
RECEITAS ADMINISTRAÇAO
Receitas de administração.
R$ 2.415,69 C
DOAÇOES E OFERTAS
Doações e ofertas administrativas.
R$ 2.415,00 C
RECEITAS FINANCEIRAS
Receita financeira.
R$ 0,69 C
JUROS RECEBIDOS
Juros recebidos.
R$ 0,69 C
RECEITAS COM OBREIROS
Receitas com obreiros.
R$ 600,00 C
DOAÇOES E OFERTAS
Doações e ofertas.
R$ 600,00 C
RECEITAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Receitas de cursos e treinamentos.
R$ 14.615,22 C
INSCRIÇOES
Inscrições.
R$ 8.725,22 C
MENSALIDADES
Mensalidades.
R$ 5.890,00 C
DESPESAS
Despesas totais do período.
R$ 17.015,10 D
DESPESA ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas.
R$ 9.691,49 D
TRIBUTARIAS
IPTU.
R$ 1.447,57 D
SERVIÇOS CONTRATADOS
Serviços contratados.
R$ 1.162,14 D
GERAIS
Despesas gerais.
R$ 6.371,18 D
FINANCEIRAS
Despesas financeiras.
R$ 710,60 D
DESPESAS BANCARIAS
Tarifas bancárias.
R$ 710,60 D
DESPESAS COM OBREIROS
Despesas com obreiros.
R$ 1.746,94 D
PESSOAL
Despesas de pessoal/assistência médica.
R$ 1.146,94 D
ASSISTENCIA MEDICA
Assistência médica.
R$ 1.146,94 D
GERAIS
Donativos e contribuições.
R$ 600,00 D
DONATIVOS E CONTRIBUIÇOES
Donativos e contribuições.
R$ 600,00 D
DESPESAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Despesas de cursos e treinamentos.
R$ 4.211,22 D
GERAIS
Despesas gerais vinculadas a treinamentos.
R$ 4.211,22 D
COMBUSTIVEIS E LUBRIFICANTES
Combustíveis e lubrificantes.
R$ 838,39 D
CONDUÇAO (TRANSPORTE URBANO)
Transporte urbano.
R$ 65,19 D
DESPESAS POSTAIS
Despesas postais.
R$ 500,50 D
ESTACIONAMENTOS
Estacionamentos.
R$ 4,80 D
MATERIAL DE EXPEDIENTE
Material de expediente.
R$ 490,97 D
PEDAGIO
Pedágio.
R$ 100,70 D
PROPAGANDA E PUBLICIDADE
Propaganda e publicidade.
R$ 88,26 D
REFEIÇOES E LANCHES
Refeições e lanches.
R$ 2.122,41 D
DESPESAS LITERATURAS
Despesas com literaturas.
R$ 1.365,45 D
LITERATURAS - DEVOLUÇAO CAMPOS
Literaturas devolução campos.
R$ 1.365,45 D
SUPERAVIT
Resultado final do período conforme DRE.
R$ 615,81
04/08/2026, 17:23
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
04/08/2026, 17:23
Ressalva desiquilibrio no grupo de patrimonio social, fazer nota explicativa ao cliente sobre os riscos
05/08/2026, 11:24
| Foram analisados o balancete de maio/2026 e a DRE do mesmo período. Há consistência geral entre o resultado apurado no balancete e na DRE (superávit de R$ 615,81), porém o balancete apresenta indícios relevantes de estrutura patrimonial incoerente: o grupo de patrimônio líquido está exibido com saldo devedor líquido, enquanto o patrimônio social e os ajustes de avaliação patrimonial possuem sinais opostos e valores elevados, sem apresentação de contrapartidas suficientes para demonstrar a composição do PL de forma auditável. Também há um passivo circulante de R$ 23.945,80 sem movimentação no mês, contrastando com ativos financeiros baixos, o que eleva o risco de leitura patrimonial distorcida. Assim, o arquivo é utilizável para leitura gerencial, mas não permite conclusão limpa de conformidade patrimonial sem ressalvas. |
Severidade
S2
Impacto
A leitura do patrimônio líquido fica comprometida, com risco de distorção dos indicadores de solvência e da posição patrimonial. O PL aparece como 23.032,20D, enquanto há patrimônio social credor de 582.604,92 e ajustes de avaliação patrimonial de 605.637,12D, sem demonstração clara da compensação entre essas contas.
Evidencia
No balancete, o grupo 99913 PATRIMONIO LIQUIDO apresenta saldo atual de 23.032,20D. Dentro do PL, constam 99911 PATRIMONIO SOCIAL com 582.604,92C e 99909 SUPERAVIT'S OU DEFICIT'S ACUMULADO / AJUSTES DE AVALIAÇAO PATRIMONIAL com 605.637,12D, além de 2920 AJUSTES DE AVAL PATRIMONIAL DE ATIV 613.714,05D e 2921 AJUSTES DE AVAL PATRIMONIAL DE PASS 8.076,93C.
Recomendacao
Revisar a composição do patrimônio líquido e validar a correta amarração entre patrimônio social, ajustes de avaliação patrimonial e superávits/déficits acumulados, garantindo apresentação líquida coerente e rastreável.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), quanto à apresentação fidedigna e classificação adequada dos componentes patrimoniais; Lei 6.404/1976, arts. 176 e 178, por analogia de estrutura e evidência patrimonial; NBC TG Estrutura Conceitual, quanto à representação fidedigna e neutralidade.
Título
Passivo circulante relevante sem movimentação no período e com pressão de liquidez
Severidade
S2
Impacto
O passivo circulante de R$ 23.945,80 permanece sem movimentação no mês, enquanto os recursos em caixa e bancos somam apenas R$ 1.409,47 ao final do período, o que sugere pressão de caixa e potencial desalinhamento entre obrigações de curto prazo e liquidez imediata.
Evidencia
O balancete mostra 99946 PASSIVO CIRCULANTE / 99945 OBRIGAÇOES A CURTO PRAZO / 99944 FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO -SFN / 2000 EMPRESTIMOS A PAGAR com saldo atual de 23.945,80C e sem débitos/créditos no mês. No ativo circulante, a disponibilidade totaliza 1.409,47D.
Recomendacao
Validar a origem, exigibilidade e cronograma de vencimento dos empréstimos a pagar, bem como compatibilizar a estrutura de liquidez com o passivo de curto prazo.
Base legal utilizada
NBC TG Estrutura Conceitual, quanto à utilidade da informação para avaliação de liquidez e solvência; CPC 26, quanto à evidenciação adequada de passivos circulantes e sua apresentação; NBC TG 1000, por analogia, no requisito de informação suficiente para análise de liquidez.
Título
Balancete não evidencia todas as contas de resultado e de amarração patrimonial em formato plenamente auditável
Severidade
S1
Impacto
A estrutura apresentada é suficiente para leitura parcial, mas não exibe de forma completa a totalidade das contas de amarração e a segregação contábil esperada para um fechamento patrimonial mais robusto. Isso limita a rastreabilidade, embora não seja, por si só, o principal fator conclusivo.
Evidencia
O balancete traz níveis sintéticos e analíticos, porém com hierarquias repetidas e algumas linhas agregadas sem detalhamento suficiente para demonstrar integralmente a composição de certos grupos, especialmente no PL.
Recomendacao
Padronizar a apresentação do balancete com hierarquia mais clara, subtotais consistentes e conciliação explícita entre grupos sintéticos e contas analíticas.
Base legal utilizada
CPC 26, quanto à apresentação clara e comparável das demonstrações; NBC TG Estrutura Conceitual, quanto à compreensibilidade e verificabilidade da informação contábil.
Título
Risco de classificação gerencial de despesas com possível sobreposição de natureza
Severidade
S1
Impacto
Há concentração de despesas em contas genéricas como 'GERAIS', 'DESPESA ADMINISTRATIVAS' e 'DESPESAS COM CURSOS E TREINAMENTOS', com diversos subitens, o que pode reduzir a clareza gerencial e dificultar análises comparativas.
Evidencia
No DRE e no balancete aparecem grupos amplos com múltiplos subitens, incluindo despesas administrativas, gerais, financeiras, com obreiros, cursos e treinamentos e literaturas.
Recomendacao
Revisar o plano de contas gerencial para reduzir sobreposições e melhorar a rastreabilidade por centro de custo ou natureza de gasto.
Base legal utilizada
NBC TG Estrutura Conceitual, quanto à representação fidedigna e à relevância; CPC 26, quanto à apresentação que permita entendimento e comparabilidade.
Liquidez Corrente
0,06
Liquidez Seca
0,06
Liquidez Imediata
0,06
Liquidez Geral
0,06
Baixo Endividamento
8/100Endividamento de curto prazo elevado perante o ativo circulante.