Cliente
1041 - JOVENS DA VERDADE ASSOCIACAO CIVIL
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Balancete anual de 2025 com estrutura geral coerente entre ativo, passivo, receitas e despesas, porém com pontos relevantes de atenção para QA: há diferença entre o superávit/déficit acumulado apresentado no PL e o resultado do exercício evidenciado no resumo do balancete; existe conta de "Títulos a pagar" movimentada no passivo circulante com saldo final zerado e sem saldo persistente; e a conta "Conta corrente" em outras obrigações encerra com saldo relevante de R$ 308.491,33C, demandando validação de natureza, competência e suporte. O balancete também apresenta movimentação material em despesas com serviços de terceiros e conservação/reforma, além de saldo de imobilizado em andamento sem depreciação associada, sem evidência suficiente para concluir impropriedade, mas com risco de classificação e competência. Conclusão técnica inicial: há inconsistências e sinais de risco que impedem aprovação automática.
Observações do parecer humano
Cliente
1041 - JOVENS DA VERDADE ASSOCIACAO CIVIL
Responsável
Emily Karoliny de Lima Silva
Última atualização
10/08/2026, 14:15
Última execução
20/07/2026, 17:30
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/01/2025 - 31/12/2025
Liquidez Corrente
Alta confianca0,81
Capacidade de cobertura de obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo circulante / Passivo circulante = 361.395,98 / 445.243,63
Liquidez Imediata
Alta confianca0,59
Cobertura imediata das obrigações de curto prazo por caixa e bancos.
Disponibilidades / Passivo circulante = 264.164,22 / 445.243,63
Capital de Giro
Alta confiancaR$ -83.847,65
Folga financeira de curto prazo negativa no saldo atual.
Ativo circulante - Passivo circulante = 361.395,98 - 445.243,63
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
20/07/2026, 17:28
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
20/07/2026, 17:28
Balancete anual de 2025 com estrutura geral coerente entre ativo, passivo, receitas e despesas, porém com pontos relevantes de atenção para QA: há diferença entre o superávit/déficit acumulado apresentado no PL e o resultado do exercício evidenciado no resumo do balancete; existe conta de "Títulos a pagar" movimentada no passivo circulante com saldo final zerado e sem saldo persistente; e a conta "Conta corrente" em outras obrigações encerra com saldo relevante de R$ 308.491,33C, demandando validação de natureza, competência e suporte. O balancete também apresenta movimentação material em despesas com serviços de terceiros e conservação/reforma, além de saldo de imobilizado em andamento sem depreciação associada, sem evidência suficiente para concluir impropriedade, mas com risco de classificação e competência. Conclusão técnica inicial: há inconsistências e sinais de risco que impedem aprovação automática.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 21/07/2026, 08:45 | 21/07/2026, 08:45 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Favor verificar o grupo de outras obrigações, conta de contas a pagar o valor é alto e deveria estar identificado. Atenção aos demonstrativos apresentados na tarefa, DRE tem de estar em conformidade com o Balancete, a menos que o administrador queira ver somente o resultado mensal, se esse for o caso apresentar os dois. |
| 20/07/2026, 17:28 | 20/07/2026, 17:30 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
20/07/2026, 17:28
Resumo
Balancete anual de 2025 com estrutura geral coerente entre ativo, passivo, receitas e despesas, porém com pontos relevantes de atenção para QA: há diferença entre o superávit/déficit acumulado apresentado no PL e o resultado do exercício evidenciado no resumo do balancete; existe conta de "Títulos a pagar" movimentada no passivo circulante com saldo final zerado e sem saldo persistente; e a conta "Conta corrente" em outras obrigações encerra com saldo relevante de R$ 308.491,33C, demandando validação de natureza, competência e suporte. O balancete também apresenta movimentação material em despesas com serviços de terceiros e conservação/reforma, além de saldo de imobilizado em andamento sem depreciação associada, sem evidência suficiente para concluir impropriedade, mas com risco de classificação e competência. Conclusão técnica inicial: há inconsistências e sinais de risco que impedem aprovação automática.
Título
Divergência entre resultado do exercício e rubrica de superávit/déficit acumulados no PL
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 264.164,22
Caixa e bancos disponíveis na data-base.
Caixa geral + bancos conta movimento = 60,39 + 264.103,83
Receita Total
Alta confiancaR$ 2.289.510,86
Volume de receitas reconhecidas no exercício.
Total de receitas do exercício conforme resumo do balancete
Despesa Total
Alta confiancaR$ 2.570.600,29
Volume de despesas reconhecidas no exercício.
Total de despesas do exercício conforme resumo do balancete
Margem do Resultado
Alta confianca-12,28%
Resultado negativo em relação à receita do exercício, conforme resumo do balancete.
Resultado / Receitas = -281.089,43 / 2.289.510,86
Imobilizado Líquido / Ativo Total
Alta confianca78,28%
Peso do imobilizado líquido na estrutura do ativo.
1.326.061,80 / 1.696.522,02
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 1.696.522,02
Total do ativo no saldo atual do balancete.
Passivo Total
R$ 1.977.611,45
Total do passivo no saldo atual do balancete.
Patrimônio Líquido
R$ 1.532.367,82
Saldo atual do PL informado no resumo do balancete.
Resultado do Exercício
R$ 281.089,43 (D)
Resultado final apresentado no resumo do balancete como déficit.
Disponibilidades
R$ 264.164,22
Caixa e bancos do saldo atual.
Imobilizado Líquido
R$ 1.326.061,80
Imobilizado bruto de R$ 1.335.126,04 menos depreciação acumulada de R$ 9.064,24.
Passivo Circulante
R$ 445.243,63
Obrigações de curto prazo no saldo atual.
Receitas do Exercício
R$ 2.289.510,86
Total de receitas no resumo do balancete.
Estrutura patrimonial
altaAtivo concentrado em disponibilidades e imobilizado, com passivo circulante relevante e PL positivo.
Passivos com maior atenção
altaOutras obrigações exibem saldo material em conta corrente, sem detalhamento da origem.
Resultado operacional
altaReceitas superam despesas no acumulado apresentado, mas o resumo traz ambiguidade entre resultado do exercício e resultado do mês.
Imobilizado e depreciação
mediaImobilizado relevante com depreciação acumulada baixa frente ao saldo bruto, exigindo validação técnica.
Bancos conta movimento
R$ 264.103,83D
Principal parcela do disponível.
Conta corrente (Outras obrigações)
R$ 308.491,33C
Passivo relevante sem natureza detalhada no balancete.
Conservação de imóveis
R$ 615.790,54D
Despesa operacional de grande materialidade.
Serviços prestados por terceiros
R$ 625.247,27D
Somatório observado nas frentes FLAM e ACAMPAMENTO, de alta materialidade.
Análise gráfica
Disponível
15.6%
R$ 264.164,22
Fundos para projetos futuros
5.2%
R$ 88.499,33
Adiantamentos
0.5%
R$ 8.732,43
Ativo não circulante
78.7%
R$ 1.335.126,04
Passivo circulante
22.5%
R$ 445.243,63
Patrimônio líquido
77.5%
R$ 1.532.367,82
Receita Bruta
Não segregada no balancete; receitas totais evidenciadas em R$ 2.289.510,86C
Deduções
Não evidenciadas de forma segregada no balancete
Receita Líquida
R$ 2.289.510,86
Custos
Não segregados no balancete
Despesas Operacionais
R$ 2.570.600,29
Resultado Financeiro
R$ 5.084,63 C (líquido evidenciado em receitas financeiras menos despesas financeiras)
Resultado
R$ -281.089,43
Liquidez Corrente
41/100Liquidez corrente inferior a 1, com folga negativa de capital de giro.
Margem Líquida
38/100Resultado do exercício negativo frente à receita total.
ROE
0/100Evidência insuficiente para leitura confiável do retorno sobre PL.
Capital de Giro
34/100Capital de giro negativo no saldo atual.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo no saldo atual.
R$ 1.696.522,02
CIRCULANTE
Ativo circulante.
R$ 361.395,98
DISPONIVEL
Caixa, bancos e aplicações com alta liquidez.
R$ 264.164,22
CAIXA GERAL
Saldo de caixa geral.
R$ 60,39
CAIXA ACAMPAMENTO
Conta analítica de caixa.
R$ 60,39
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldos bancários em conta movimento.
R$ 264.103,83
BANCO BRADESCO 1772-8 - FLAM
Conta zerada no saldo atual.
R$ 0,00
BANCO BRADESCO 1433-8 - ACAMPAMENTO
Principal saldo bancário analítico.
R$ 218.830,51
CORA AG: 001 C/C: 5480993-7 - ACAMPAMENTO
Conta bancária com saldo credor/devedor devedor.
R$ 31.848,38
BANCO ASAAS - FLAM
Conta bancária analítica.
R$ 13.424,94
FUNDO PARA PROJETOS FUTUROS
Aplicações financeiras vinculadas.
R$ 88.499,33
APLICACOES FINANCEIRAS
Aplicações financeiras do fundo.
R$ 88.499,33
CP BRADESCO 1433-8 - ACAM
Aplicação financeira principal.
R$ 85.679,09
TITULO DE CAPITALIZACAO C/C: 1433-8
Título de capitalização.
R$ 2.820,24
ADIANTAMENTOS
Adiantamentos a funcionários.
R$ 8.732,43
ADIANTAMENTO A FUNCIONÁRIOS
Saldo analítico de adiantamentos.
R$ 8.732,43
ADIANTAMENTO DE SALARIOS
Conta zerada.
R$ 0,00
ADIANTAMENTO DE FERIAS
Saldo de adiantamento de férias.
R$ 7.332,43
ADIANTAMENTO 13º SALARIO
Conta zerada.
R$ 0,00
EMPRESTIMOS A FUNCIONARIOS
Empréstimos a funcionários.
R$ 1.400,00
NAO CIRCULANTE
Ativo não circulante.
R$ 1.335.126,04
IMOBILIZADOS
Imobilizado líquido agregado.
R$ 1.335.126,04
BENS IMOVEIS
Imóveis e obras em andamento.
R$ 367.139,80
IMOVEIS
Imóveis.
R$ 251.540,95
CONSTRUCOES EM ANDAMENTO
Obras em andamento.
R$ 115.598,85
BENS MOVEIS
Bens móveis e equipamentos.
R$ 975.581,27
MOVEIS E UTENSILIOS
Móveis e utensílios.
R$ 159.876,88
MAQUINAS/ EQUIPAMENTOS E INSTALACOE
Máquinas, equipamentos e instalações.
R$ 385.193,44
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA E SOFTW
Informática e software.
R$ 18.567,11
EQUIPAMENTOS DE SONORIZACAO
Sonorização.
R$ 104.626,89
EQUIPAMENTOS DE IMAGENS
Imagens.
R$ 70.562,70
VEICULOS
Veículos.
R$ 213.225,50
EQUIPAMENTOS DE ESCRITORIO
Equipamentos de escritório.
R$ 23.528,75
BENS INTANGIVEIS
Intangível.
R$ 1.469,21
CONSORCIO
Consórcio classificado no intangível.
R$ 1.469,21
(-) DEPRECIACOES ACUMULADAS
Depreciação acumulada líquida no saldo atual.
R$ 9.064,24C
PASSIVO
Total do passivo no saldo atual.
R$ 1.977.611,45
CIRCULANTE
Passivo circulante.
R$ 445.243,63
EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS
Sem saldo final.
R$ 0,00
TITULOS A PAGAR
Conta zerada no saldo atual.
R$ 0,00
FORNECEDORES
Fornecedores a pagar.
R$ 34.820,00C
FORNECEDORES
Saldo analítico de fornecedores.
R$ 34.820,00C
OBRIGACOES TRABALHISTA E PREVIDENCI
Obrigações trabalhistas e previdenciárias.
R$ 101.932,30C
OBRIGACOES COM PESSOAL
Obrigações com pessoal.
R$ 13.663,32C
SALARIOS E ORDENADOS A PAGAR
Saldo a pagar de salários.
R$ 7.952,98C
13o. SALARIOS A PAGAR
Conta zerada.
R$ 0,00
FERIAS A PAGAR
Conta zerada.
R$ 0,00
INDENIZACOES E AVISO PREVIO A PAGAR
Saldo a pagar de indenizações/aviso prévio.
R$ 5.710,34C
OBRIGACOES PREVIDENCIARIAS
Encargos previdenciários.
R$ 87.132,85C
INSS - GPS A RECOLHER
INSS a recolher.
R$ 67.567,83C
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 19.565,02C
CONTRIBUICOES E IMPOSTOS
Contribuições e impostos.
R$ 1.136,13C
CONTRIBUICAO ASSISTENCIAL A RECOLHE
Contribuição assistencial a recolher.
R$ 1.136,13C
OUTRAS OBRIGAÇÕES
Outras obrigações com conta corrente.
R$ 308.491,33C
CONTAS A PAGAR
Saldo a pagar classificado como conta corrente.
R$ 308.491,33C
CONTA CORRENTE
Natureza não detalhada no balancete.
R$ 308.491,33C
PATRIMONIO LIQUIDO GERAL
Patrimônio líquido consolidado.
R$ 1.532.367,82C
PATRIMONIO
Patrimônio social.
R$ 1.338.285,49C
PATRIMONIO SOCIAL
Patrimônio social acumulado.
R$ 1.338.285,49C
SUPERAVIT E DEFICIT ACUMULADOS
Superávit/déficit acumulados com ajuste de exercícios anteriores.
R$ 194.082,33C
SUPERAVIT ACUMULADOS
Conta zerada no saldo atual.
R$ 0,00
SUPERAVIT NO EXERCICIO
Conta zerada no saldo atual.
R$ 0,00
DEFICIT ACUMULADOS
Déficit acumulado reconhecido.
R$ 194.082,33C
AJUSTE DE EXECICICOS ANTERIORES
Ajuste de exercícios anteriores.
R$ 194.082,33C
DESPESAS
Total de despesas do exercício.
R$ 2.570.600,29D
DESPESAS - FLAM
Despesas da frente FLAM.
R$ 332.712,69D
DESPESAS ADMINISTRATIVAS - FLAM
Despesas administrativas FLAM.
R$ 332.712,69D
DESPESAS COM PESSOAL
Pessoal FLAM.
R$ 142.573,04D
SALARIOS E ORDENADOS
Salários FLAM.
R$ 47.505,54D
13o. SALARIOS
13º FLAM.
R$ 9.635,18D
FERIAS
Férias FLAM.
R$ 8.054,20D
INSS - GPS
INSS FLAM.
R$ 32.588,17D
FGTS - GFIP
FGTS FLAM.
R$ 13.089,93D
INDENIZACOES E AVISO PREVIO
Indenizações FLAM.
R$ 358,11D
ASSISTENCIA MEDICA E SOCIAL
Assistência médica e social FLAM.
R$ 2.550,50D
SALARIO FAMILIA
Conta zerada.
R$ 0,00
PIS S/ FOLHA DE PAGAMENTO
PIS folha FLAM.
R$ 1.216,04D
CURSOS E TREINAMENTOS
Cursos e treinamentos FLAM.
R$ 27.575,37D
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais FLAM.
R$ 189.274,70D
TELEFONE
Telefone.
R$ 42,05D
SERVICOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Serviços de terceiros FLAM.
R$ 183.081,38D
PROPAGANDA E MARKETING
Propaganda e marketing FLAM.
R$ 125,84D
INTERNET E PROVEDORES
Internet e provedores FLAM.
R$ 369,95D
DEPRECIACOES
Depreciação FLAM.
R$ 2.562,69D
REFEICOES
Refeições.
R$ 1.732,98D
MATERIAL DE USO E CONSUMO (DIVERSOS)
Materiais diversos.
R$ 1.359,81D
DESPESAS FINANCEIRAS
Despesas financeiras FLAM.
R$ 864,95D
TARIFAS BANCÁRIAS
Tarifas bancárias FLAM.
R$ 864,95D
DESPESAS - JOVENS DA VERDADE
Despesas da frente ACAMPAMENTO/JOVENS DA VERDADE.
R$ 2.237.887,60D
DESPESAS ADMINISTRATIVAS - ACAMPAME
Despesas administrativas do acampamento.
R$ 2.237.887,60D
DESPESAS COM PESSOAL
Pessoal ACAMPAMENTO.
R$ 122.430,43D
SALARIOS E ORDENADOS
Salários ACAMPAMENTO.
R$ 48.842,15D
PREMIOS E GRATIFICACOES
Prêmios e gratificações.
R$ 3.260,00D
13° SALARIO
13º salário.
R$ 209,16D
FERIAS
Férias.
R$ 7.511,32D
INSS - GPS
INSS.
R$ 17.828,33D
FGTS - GFIP
FGTS.
R$ 5.296,05D
ASSISTENCIA MEDICA E SOCIAL
Assistência médica e social.
R$ 13.436,91D
VALE TRANSPORTE
Vale transporte.
R$ 2.172,00D
UNIFORMES E EPI'S
Uniformes e EPI's.
R$ 1.403,15D
PIS S/ FOLHA PAGAMENTO
PIS folha.
R$ 662,01D
VALE REFEICAO E ALIMENTAÇÃO
Vale refeição e alimentação.
R$ 20.797,03D
SEGURO DE VIDA
Seguro de vida.
R$ 1.012,32D
ALUGUEIS E ARRENDAMENTOS
Aluguéis e arrendamentos.
R$ 4.333,35D
ALUGUEL DE MAQUINAS E EQUIPAMENTOS
Aluguel de máquinas.
R$ 2.571,09D
CONDOMINIO
Condomínio.
R$ 206,28D
ALUGUEL DE VEICULOS
Aluguel de veículos.
R$ 1.555,98D
DESPESAS TRIBUTARIAS
Despesas tributárias.
R$ 5.730,35D
TAXAS MUNICIPAIS
Taxas municipais.
R$ 406,80D
LICENCIAMENTO E SEGURO OBRIGATORIO
Licenciamento e seguro obrigatório.
R$ 5.323,55D
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais do acampamento.
R$ 2.073.808,80D
AGUA E ESGOTO
Água e esgoto.
R$ 300,00D
ENERGIA ELETRICA
Energia elétrica.
R$ 40.903,40D
GAS
Gás.
R$ 43.842,40D
POSTAIS E TELEGRAFOS
Postais e telégrafos.
R$ 237,95D
PREMIOS DE SEGUROS
Prêmios de seguros.
R$ 9.722,56D
MATERIAL DE ESCRITORIO
Material de escritório.
R$ 8.321,40D
UTENSILIOS DE HIGIENE E LIMPEZA
Higiene e limpeza.
R$ 3.789,69D
MATERIAL HOSPITALAR/MEDICO/LABORATO
Material hospitalar.
R$ 162,00D
SERVICOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Serviços de terceiros do acampamento.
R$ 442.165,89D
LITERATURAS
Literaturas.
R$ 798,99D
CONDUCOES
Conduções.
R$ 1.319,56D
PROPAGANDA E MARKETING
Propaganda e marketing.
R$ 33.772,61D
PRESENTES
Presentes.
R$ 1.907,48D
FOTO E VIDEO
Foto e vídeo.
R$ 7.362,35D
EVENTOS/ CONGRESSOS E CONCILIOS
Eventos e congressos.
R$ 423,57D
ESPORTES
Esportes.
R$ 9.229,64D
ESTACIONAMENTOS
Estacionamento.
R$ 50,00D
DECORACAO E ORNAMENTACAO
Decoração e ornamentação.
R$ 10.574,51D
GRAFICA E IMPRESSOS
Gráfica e impressos.
R$ 3.714,10D
CONSERVACAO DE IMOVEIS
Conservação de imóveis.
R$ 615.790,54D
CONSERVACAO MAQ. EQUIP E INSTALACOES
Conservação de máquinas e instalações.
R$ 25.201,46D
MANUTENCAO E REFORMA DE VEICULOS
Manutenção de veículos.
R$ 30.373,40D
INTERNET E PROVEDORES
Internet e provedores.
R$ 5.670,18D
DEPRECIACOES
Depreciações.
R$ 6.155,00D
CONTRIBUICOES E DOACOES
Contribuições e doações.
R$ 19.451,06D
MEDICAMENTOS
Medicamentos.
R$ 16.522,74D
MATERIAL PARA COZINHA
Material de cozinha.
R$ 48.336,24D
VIGILANCIA E MONITORAMENTO
Vigilância e monitoramento.
R$ 1.236,23D
UTENSILIOS DE CONSUMO
Utensílios de consumo.
R$ 16.157,78D
REFEICOES
Refeições.
R$ 463,00D
MANUTENCAO DE EQUIPAMENTOS DE SOM
Manutenção de som.
R$ 21.275,62D
ROUPAS E CALCADOS
Roupas e calçados.
R$ 31.885,18D
DESPESAS COM FUNERAL
Despesas com funeral.
R$ 560,00D
ENTIDADES CREDENCIADORAS
Entidades credenciadoras.
R$ 600,00D
COMBUSTIVEIS
Combustíveis.
R$ 30.848,11D
DESCARTAVEIS
Descartáveis.
R$ 24.004,40D
GRATIFICACAO A PRELETORES
Gratificação a preletores.
R$ 38.469,38D
GENEROS ALIMENTICIOS
Gêneros alimentícios.
R$ 419.111,33D
MANUTENCAO MOVEIS E UTENSILIOS
Manutenção de móveis e utensílios.
R$ 199,60D
MANUTENCAO DA PISCINA
Manutenção da piscina.
R$ 74.769,43D
CARTAO DE CREDITO
Cartão de crédito.
R$ 215,69D
AÇÃO AFEGANISTÃO
Ação Afeganistão.
R$ 600,77D
REEMBOLSOS
Reembolsos.
R$ 1.662,09D
BENS DE PEQUENO VALOR
Bens de pequeno valor.
R$ 14.749,90D
AJUDA DE CUSTO INDAC
Ajuda de custo INDAC.
R$ 9.836,07D
DESPESAS COM ANIMAIS
Despesas com animais.
R$ 1.065,50D
DESPESAS COM VIAGENS
Viagens.
R$ 28.422,79D
PASSAGENS AEREAS
Passagens aéreas.
R$ 26.054,63D
PEDAGIO
Pedágio.
R$ 2.368,16D
DESPESAS FINANCEIRAS
Despesas financeiras ACAMPAMENTO.
R$ 3.161,88D
ENCARGOS DE C/C
Encargos bancários.
R$ 1.880,18D
IRRF S/ APLICACAO FINANCEIRA
IRRF sobre aplicação.
R$ 1.281,70D
RECEITAS
Total de receitas.
R$ 2.289.510,86C
RECEITAS DIVERSAS GERAIS - FLAM
Receitas FLAM.
R$ 269.299,58C
RECEITAS DO EXERCICIO - FLAM
Receitas do exercício FLAM.
R$ 269.299,58C
RECEITAS OPERACIONAIS
Receitas operacionais FLAM.
R$ 269.299,58C
DOACOES FLAM
Doações FLAM.
R$ 269.299,58C
RECEITAS DIVERSAS GERAIS
Receitas gerais do acampamento.
R$ 2.020.211,28C
RECEITAS DO EXERCICIO - ACAMPAMENTO
Receitas do exercício ACAMPAMENTO.
R$ 2.020.211,28C
RECEITAS OPERACIONAIS
Receitas operacionais ACAMPAMENTO.
R$ 760.672,65C
INSCRICAO ACAMPAMENTO
Inscrição acampamento.
R$ 693.066,15C
DOACOES
Doações.
R$ 67.606,50C
RECEITAS FINANCEIRAS
Juros sobre aplicações financeiras.
R$ 6.082,51C
RECUPERACAO DE DESPESAS
Recuperação de despesas.
R$ 8.036,03C
OUTRAS RECEITAS
Outras receitas.
R$ 1.245.420,09C
EVENTOS
Eventos.
R$ 458.297,99C
ALUGUEL
Aluguel.
R$ 727.122,77C
OFERTAS PAM
Ofertas PAM.
R$ 6.795,00C
OFERTAS NMB
Ofertas NMB.
R$ 18.703,00C
DOAÇÕES PARA REFORMA
Doações para reforma.
R$ 150,00C
AÇÃO AFEGANISTÃO
Ação Afeganistão.
R$ 2.700,00C
BAZAR
Bazar.
R$ 31.651,33C
20/07/2026, 17:30
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
20/07/2026, 17:30
Favor verificar o grupo de outras obrigações, conta de contas a pagar o valor é alto e deveria estar identificado. Atenção aos demonstrativos apresentados na tarefa, DRE tem de estar em conformidade com o Balancete, a menos que o administrador queira ver somente o resultado mensal, se esse for o caso apresentar os dois.
21/07/2026, 08:45
| Média |
| Balancete anual de 2025 com estrutura geral coerente entre ativo, passivo, receitas e despesas, porém com pontos relevantes de atenção para QA: há diferença entre o superávit/déficit acumulado apresentado no PL e o resultado do exercício evidenciado no resumo do balancete; existe conta de "Títulos a pagar" movimentada no passivo circulante com saldo final zerado e sem saldo persistente; e a conta "Conta corrente" em outras obrigações encerra com saldo relevante de R$ 308.491,33C, demandando validação de natureza, competência e suporte. O balancete também apresenta movimentação material em despesas com serviços de terceiros e conservação/reforma, além de saldo de imobilizado em andamento sem depreciação associada, sem evidência suficiente para concluir impropriedade, mas com risco de classificação e competência. Conclusão técnica inicial: há inconsistências e sinais de risco que impedem aprovação automática. |
Severidade
S2
Impacto
Pode comprometer a leitura do patrimônio líquido e a rastreabilidade da destinação do resultado, exigindo revisão de encerramento e reapresentação gerencial.
Evidencia
No resumo do balancete consta "RESULTADO DO EXERCÍCIO" de 281.089,43D, enquanto em PL aparecem "SUPERAVIT E DEFICIT ACUMULADOS" com saldo final 194.082,33C e conta "AJUSTE DE EXERCICICOS ANTERIORES" de 194.082,33C; há também linha de "RESULTADO DO MES" com -2.570.600,29 e "RESULTADO DO EXERCÍCIO" 281.089,43D, sugerindo apresentação híbrida/ambígua de encerramento.
Recomendacao
Reconciliar a destinação do resultado, identificar a origem do ajuste de exercícios anteriores e confirmar se o PL reflete adequadamente superávit, déficit e encerramento do exercício.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, art. 176 e art. 178; CPC 26 (R1) - apresentação adequada e evidenciação do resultado e do patrimônio líquido.
Título
Conta de outras obrigações com saldo relevante e natureza não evidenciada
Severidade
S2
Impacto
Pode ocultar passivo operacional, adiantamentos, rateios internos ou obrigações com terceiros, distorcendo a classificação do passivo circulante e o controle de competência.
Evidencia
A conta "2.1.4.01.0197 CONTA CORRENTE" encerra em 308.491,33C dentro de "OUTRAS OBRIGAÇÕES" do passivo circulante. O balancete não traz detalhamento suficiente da contraparte ou da natureza econômica dessa obrigação.
Recomendacao
Reclassificar ou detalhar a natureza da conta, evidenciando se se trata de mútuo, conta de compensação interna, adiantamento, repasse ou outra obrigação.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, art. 178; CPC 26 (R1) - classificação e apresentação de passivos; boa prática de evidenciação e rastreabilidade contábil.
Título
Movimentação de contas de pessoal e encargos com possível necessidade de conciliação de competência
Severidade
S2
Impacto
Pode gerar distorção temporal entre despesa e obrigação a pagar, com reflexo em folha, encargos e fechamento mensal.
Evidencia
Há saldos em "Salários e ordenados a pagar" 7.952,98C, "INSS - GPS a recolher" 67.567,83C e "FGTS - GFIP a recolher" 19.565,02C, além de despesas reconhecidas no exercício em salários, INSS, FGTS, 13º e férias. O balancete não demonstra conciliação documental dessas competências.
Recomendacao
Conferir a conciliação entre provisões, obrigações e baixas de folha/encargos, validando competência e períodos de liquidação.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2) - regime de competência e representação fidedigna; CPC 26 (R1) - apresentação por competência.
Título
Despesas com serviços de terceiros e conservação com materialidade elevada
Severidade
S2
Impacto
Eleva risco de classificação inadequada entre despesa, manutenção, benfeitoria ou serviço contratado, com possível efeito gerencial e fiscal conforme a natureza do gasto.
Evidencia
Em despesas do acampamento, "SERVICOS PRESTADOS POR TERCEIROS" totaliza 442.165,89D e "CONSERVACAO DE IMOVEIS" 615.790,54D; em despesas da outra frente há "SERVICOS PRESTADOS POR TERCEIROS" de 183.081,38D. A materialidade é alta no contexto do resultado anual de superávit/deficit.
Recomendacao
Verificar contratos, notas e natureza econômica dos gastos para confirmar classificação entre despesa operacional, manutenção e eventual capitalização.
Base legal utilizada
CPC 27 - Ativo Imobilizado; CPC 00 (R2) - representação fidedigna e mensuração; CPC 26 (R1) - evidenciação.
Título
Ativo imobilizado com construção em andamento e baixa depreciação incompatível com o volume bruto do ativo
Severidade
S1
Impacto
Pode indicar necessidade de melhor segregação entre imobilizado em uso, em andamento e depreciação, mas não compromete sozinho a conclusão do fechamento.
Evidencia
O imobilizado totaliza 1.335.126,04D, com "CONSTRUCOES EM ANDAMENTO" 115.598,85D, bens móveis de 975.581,27D e depreciações acumuladas de apenas 9.064,24C no saldo atual, após baixa da conta histórica de 187.019,24C para 0,00 em linha específica. O balancete não detalha a política de depreciação nem a vida útil.
Recomendacao
Revisar a segregação do imobilizado, a conta de depreciação acumulada e a consistência do lançamento de encerramento da provisão/ajuste depreciação.
Base legal utilizada
CPC 27 - Ativo Imobilizado; CPC 00 (R2) - consistência e comparabilidade.
Liquidez Corrente
0,81
Liquidez Seca
0,81
Liquidez Imediata
0,59
Liquidez Geral
3,81
Baixo Endividamento
52/100Passivo circulante relevante e conta de outras obrigações material.