Cliente
1011 - APEC - Minas Gerais
Carregando dados...
Carregando dados...
Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados balancete de abril/2026 e DRE do mesmo período. Há consistência geral entre o resultado mensal do balancete e da DRE, ambos apontando déficit de R$ 10.974,53. Contudo, foram identificados pontos de atenção relevantes: (i) conta de patrimônio social negativa a débito em R$ 19.051,29, com PL total ainda credor em R$ 471.546,39, sugerindo estrutura patrimonial incomum e possível necessidade de reclassificação/apuração; (ii) receita com depósitos não identificados de R$ 200,00, com risco de classificação inadequada de origem; (iii) grande concentração de recursos em valores mobiliários/aplicações, o que afeta a leitura de liquidez, mas sem evidência de erro por si só; e (iv) ausência de passivos circulante e não circulante evidenciados no balancete, limitando a análise de endividamento e liquidez geral. A integridade aritmética dos grupos apresentados é, em linhas gerais, compatível com os demonstrativos recebidos, porém a estrutura do PL e a presença de receita não identificada recomendam parecer humano para validação contábil final.
Cliente
1011 - APEC - Minas Gerais
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
10/08/2026, 14:15
Última execução
05/08/2026, 15:26
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/04/2026 - 30/04/2026
Liquidez Corrente
Baixa confianca1,00
Não calculável de forma robusta porque o passivo circulante não está evidenciado no balancete; apresentado como índice mínimo aparente em razão da estrutura informada.
Ativo Circulante / Passivo Circulante
Resultado Líquido do Período
Alta confianca(R$ 10.974,53)
Déficit apurado no mês de abril/2026.
Receitas - Despesas
Receitas Totais
Alta confiancaR$ 31.347,52
Total das receitas reconhecidas no mês.
Soma das receitas do período
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
05/08/2026, 15:25
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
05/08/2026, 15:25
Foram analisados balancete de abril/2026 e DRE do mesmo período. Há consistência geral entre o resultado mensal do balancete e da DRE, ambos apontando déficit de R$ 10.974,53. Contudo, foram identificados pontos de atenção relevantes: (i) conta de patrimônio social negativa a débito em R$ 19.051,29, com PL total ainda credor em R$ 471.546,39, sugerindo estrutura patrimonial incomum e possível necessidade de reclassificação/apuração; (ii) receita com depósitos não identificados de R$ 200,00, com risco de classificação inadequada de origem; (iii) grande concentração de recursos em valores mobiliários/aplicações, o que afeta a leitura de liquidez, mas sem evidência de erro por si só; e (iv) ausência de passivos circulante e não circulante evidenciados no balancete, limitando a análise de endividamento e liquidez geral. A integridade aritmética dos grupos apresentados é, em linhas gerais, compatível com os demonstrativos recebidos, porém a estrutura do PL e a presença de receita não identificada recomendam parecer humano para validação contábil final.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 05/08/2026, 16:34 | 05/08/2026, 16:34 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 05/08/2026, 15:25 | 05/08/2026, 15:26 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados balancete de abril/2026 e DRE do mesmo período. Há consistência geral entre o resultado mensal do balancete e da DRE, ambos apontando déficit de R$ 10.974,53. Contudo, foram identificados pontos de atenção relevantes: (i) conta de patrimônio social negativa a débito em R$ 19.051,29, com PL total ainda credor em R$ 471.546,39, sugerindo estrutura patrimonial incomum e possível necessidade de reclassificação/apuração; (ii) receita com depósitos não identificados de R$ 200,00, com risco de classificação inadequada de origem; (iii) grande concentração de recursos em valores mobiliários/aplicações, o que afeta a leitura de liquidez, mas sem evidência de erro por si só; e (iv) ausência de passivos circulante e não circulante evidenciados no balancete, limitando a análise de endividamento e liquidez geral. A integridade aritmética dos grupos apresentados é, em linhas gerais, compatível com os demonstrativos recebidos, porém a estrutura do PL e a presença de receita não identificada recomendam parecer humano para validação contábil final. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
05/08/2026, 15:25
Resumo
Foram analisados balancete de abril/2026 e DRE do mesmo período. Há consistência geral entre o resultado mensal do balancete e da DRE, ambos apontando déficit de R$ 10.974,53. Contudo, foram identificados pontos de atenção relevantes: (i) conta de patrimônio social negativa a débito em R$ 19.051,29, com PL total ainda credor em R$ 471.546,39, sugerindo estrutura patrimonial incomum e possível necessidade de reclassificação/apuração; (ii) receita com depósitos não identificados de R$ 200,00, com risco de classificação inadequada de origem; (iii) grande concentração de recursos em valores mobiliários/aplicações, o que afeta a leitura de liquidez, mas sem evidência de erro por si só; e (iv) ausência de passivos circulante e não circulante evidenciados no balancete, limitando a análise de endividamento e liquidez geral. A integridade aritmética dos grupos apresentados é, em linhas gerais, compatível com os demonstrativos recebidos, porém a estrutura do PL e a presença de receita não identificada recomendam parecer humano para validação contábil final.
Despesas Totais
Alta confiancaR$ 42.322,05
Total das despesas reconhecidas no mês.
Soma das despesas do período
Margem Líquida
Alta confianca-35,01%
Resultado negativo sobre a receita do mês.
Resultado / Receitas
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 177.461,31
Total disponível e aplicações de curto prazo no ativo circulante.
Caixa + Bancos + Valores Mobiliários
Imobilizado Líquido
Alta confiancaR$ 283.110,55
Parcela do ativo não circulante após depreciação acumulada.
Imobilizado bruto - Depreciação acumulada
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 460.571,86
Total do ativo ao final do período.
Ativo Circulante
R$ 177.461,31
Predominância de disponibilidades e aplicações no ativo circulante.
Ativo Não Circulante
R$ 283.110,55
Concentrado em imobilizado líquido.
Patrimônio Líquido
R$ 471.546,39
PL superior ao ativo apresentado, exigindo leitura por estrutura de contas e ajustes patrimoniais.
Resultado do Mês
(R$ 10.974,53)
Déficit apurado na DRE de abril/2026.
Receitas do Mês
R$ 31.347,52
Receitas totais do período.
Despesas do Mês
R$ 42.322,05
Despesas totais do período.
Disponibilidades + Aplicações
R$ 177.461,31
Caixa, bancos e valores mobiliários representam integralmente o ativo circulante informado.
Estrutura patrimonial
altaAtivo total de R$ 460.571,86 com forte peso de disponibilidades/aplicações e imobilizado relevante.
Resultado mensal deficitário
altaAs receitas de R$ 31.347,52 foram inferiores às despesas de R$ 42.322,05, gerando déficit de R$ 10.974,53.
Patrimônio líquido com conta de patrimônio social devedora
altaHá sinal de estrutura patrimonial atípica no PL, com conta de patrimônio social a débito e ajustes patrimoniais elevados.
Baixa evidência de passivos onerosos
mediaNão há passivo circulante ou não circulante evidenciado no balancete, o que limita indicadores de endividamento.
Receita não identificada
mediaConsta depósito não identificado reconhecido como receita, ponto sensível para conciliação e classificação.
Valores Mobiliários
R$ 151.409,25
Principal parcela das disponibilidades/aplicações no ativo circulante.
Bradesco CDB DI - P/ Resgate
R$ 140.267,18
Aplicação de alta liquidez dentro do disponível ampliado.
Imóveis
R$ 280.000,00
Principal conta do imobilizado bruto.
(-) Depreciação Acumulada
R$ 44.146,77C
Reduz o imobilizado líquido.
Patrimônio Social
R$ 19.051,29D
Saldo devedor em conta patrimonial, com necessidade de validação.
Análise gráfica
Disponível
38.5%
R$ 177.461,31
Ativo Não Circulante
61.5%
R$ 283.110,55
Estoque
0.0%
Não identificado no balancete enviado
Passivo Circulante
0.0%
Não evidenciado no balancete
Passivo Não Circulante
0.0%
Não evidenciado no balancete
Patrimônio Líquido
100.0%
R$ 471.546,39
Receita Bruta
R$ 31.347,52
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 31.347,52
Custos
R$ 0,00
Despesas Operacionais
R$ 42.322,05
Resultado Financeiro
(R$ 668,52)
Resultado
(R$ 10.974,53)
Liquidez Corrente
0/100Sem passivo circulante evidenciado, não há score confiável.
Margem Líquida
65/100Resultado negativo de aproximadamente 35,01% sobre as receitas.
ROE
0/100A leitura é prejudicada pela estrutura atípica do PL e pela ausência de base comparativa.
Capital de Giro
75/100Há volume relevante de disponibilidades/aplicações, embora sem passivo circulante evidenciado.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo no período.
R$ 460.571,86
CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante.
R$ 177.461,31
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal repetido no balancete.
R$ 177.461,31
DISPONIBILIDADE
Grupo de disponibilidades.
R$ 177.461,31
CAIXA
Saldo de caixa.
R$ 15.766,41
CAIXA - CAMPOS
Conta detalhada de caixa.
R$ 15.766,41
BANCOS CONTA MOVIMENTO/ CONTA POUPA
Saldo consolidado em bancos.
R$ 10.285,65
BANCO BRADESCO C/C 149541-0 - 1011
Conta bancária movimentada no período.
R$ 10.285,65
VALORES MOBILIARIOS
Aplicações financeiras / valores mobiliários.
R$ 151.409,25
BRADESCO CDB FACIL 19041-1 - 1011
Aplicação financeira com resgate provável.
R$ 11.142,07
BRADESCO CDB DI - P/ RESGATE 149541-0 - 1011
Aplicação financeira de alta liquidez.
R$ 140.267,18
ATIVO NAO CIRCULANTE
Subtotal do ativo não circulante.
R$ 283.110,55
ATIVO NAO CIRCULANTE
Repetição estrutural no balancete.
R$ 283.110,55
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 283.110,55
BENS EM OPERAÇAO
Imobilizado bruto antes da depreciação.
R$ 327.257,32
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Conta de imobilizado.
R$ 7.738,02
EQUIPAMENTOS E INSTALAÇOES
Conta de imobilizado.
R$ 1.310,00
MOVEIS E UTENSILIOS
Conta de imobilizado.
R$ 35,10
VEICULOS
Conta de imobilizado.
R$ 38.174,20
IMOVEIS
Principal bem do imobilizado bruto.
R$ 280.000,00
(-) DEPRECIAÇAO ACUMULADA
Conta redutora do imobilizado.
R$ 44.146,77C
DEPREC. DE EQUIP. DE INFORMATICA
Depreciação acumulada.
R$ 5.698,28C
DEPRE. DE EQUIPAMENTOS E INSTALAÇÕES
Depreciação acumulada.
R$ 264,95C
DEPREC. DE MOVEIS E UTENSILIOS
Depreciação acumulada.
R$ 9,34C
DEPREC. VEICULOS
Depreciação acumulada de veículos.
R$ 38.174,20C
PASSIVO
Total do passivo apresentado no balancete.
R$ 471.546,39C
PATRIMONIO LIQUIDO
PL total apresentado.
R$ 471.546,39C
PATRIMONIO LIQUIDO
Repetição estrutural do total.
R$ 471.546,39C
PATRIMONIO SOCIAL
Saldo devedor atípico em conta patrimonial.
R$ 19.051,29D
PATRIMONIO
Subgrupo patrimonial.
R$ 19.051,29D
PATRIMONIO SOCIAL
Conta detalhada repetida.
R$ 19.051,29D
SUPERAVIT'S OU DEFICIT'S ACUMULADO
Acumulado de resultados/superávits.
R$ 490.597,68C
AJUSTES DE AVALIAÇAO PATRIMONIAL
Conta de ajustes patrimoniais.
R$ 490.597,68C
AJUSTES DE AVAL PATRIMONIAL DE ATIV
Conta detalhada dos ajustes.
R$ 490.597,68C
RECEITAS
Total de receitas do período.
R$ 31.347,52
DOAÇOES E OFERTAS
Receita de doações e ofertas.
R$ 5.873,00
DEPOSITOS NAO IDENTIFICADOS ( D.N.I
Receita não identificada explicitamente.
R$ 200,00
JUROS RECEBIDOS
Receita financeira.
R$ 264,52
OFERTASP/ SUSTENTO DE OBREIROS ( RE
Receita com obreiros.
R$ 9.925,00
INSCRIÇOES
Receita com cursos/inscrições.
R$ 9.265,00
MENSALIDADES
Receita com cursos/mensalidades.
R$ 5.820,00
DESPESAS
Total de despesas do período.
R$ 42.322,05
IPTU
Despesa tributária.
R$ 3.388,60
IPVA
Despesa tributária.
R$ 1.967,45
MANUTENÇAO DE VEICULOS
Despesa de manutenção.
R$ 2.010,00
MANUTENÇAO DE INSTALAÇOES
Despesa de manutenção.
R$ 1.204,00
ASSISTENCIA CONTABIL
Despesa com serviços contratados.
R$ 120,00
SERVIÇOS DE TERCEIROS- P.F. (AUTÔNOMO)
Despesa com terceiros pessoa física.
R$ 1.050,00
ALUGUEL E CONDOMINIO
Despesa geral.
R$ 6.958,40
DEPRECIAÇAO E AMORTIZAÇAO
Despesa de depreciação.
R$ 560,68
DESPESA COM VEICULOS
Despesa com veículos.
R$ 1.500,00
DESPESAS DE CARTORIO/ LEGAIS E JUDI
Despesa legal/cartorária.
R$ 328,30
ENERGIA ELETRICA
Despesa operacional.
R$ 438,44
SEGURO DE VEICULOS
Despesa operacional.
R$ 1.198,22
SINDICATO PATRONAL/ ASSOC. DE CLASS
Despesa operacional.
R$ 85,00
TELEFONE INTERNET FAX
Despesa operacional.
R$ 785,52
DESPESAS BANCARIAS
Despesa financeira.
R$ 415,25
IRRF S/ RENDIMENTO APLICACAO FINANC
Despesa financeira/tributária sobre rendimentos.
R$ 933,04
PROVENTOS DE OBREIROS
Despesas com obreiros.
R$ 15.000,00
LITERATURAS
Despesas com cursos e treinamentos.
R$ 758,28
LITERATURAS - DEVOLUÇAO CAMPOS
Despesa com literaturas/devoluções.
R$ 3.620,87
05/08/2026, 15:26
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
05/08/2026, 15:26
Parecer humano final: aprovado.
05/08/2026, 16:34
Título
Patrimônio social com saldo devedor em conta patrimonial
Severidade
S2
Impacto
A presença de saldo devedor em conta de patrimônio social é atípica para conta do PL e pode indicar classificação inadequada, saldo invertido ou necessidade de ajuste/reclassificação, afetando a leitura patrimonial.
Evidencia
No balancete, '99911 PATRIMONIO SOCIAL' apresenta saldo atual de 19.051,29D, enquanto o PL total permanece em 471.546,39C, sustentado por 'SUPERAVIT'S OU DEFICIT'S ACUMULADO' em 490.597,68C e 'AJUSTES DE AVALIAÇAO PATRIMONIAL' em 490.597,68C.
Recomendacao
Validar a natureza e a origem do saldo de patrimônio social, conferir se a conta está invertida ou se há lançamento de ajuste/reclassificação a ser efetuado, preservando a coerência do PL.
Base legal utilizada
CPC 00 (Estrutura Conceitual) e CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis): as demonstrações devem apresentar fielmente a posição patrimonial e o patrimônio líquido sem saldos patrimoniais contraditórios.
Título
Receita classificada em depósitos não identificados
Severidade
S2
Impacto
Receita reconhecida em conta de depósitos não identificados pode refletir classificação provisória, origem não conciliada ou risco de tratamento inadequado da receita, com reflexo em controles e eventual apuração fiscal/gerencial.
Evidencia
Na DRE e no balancete consta '5003 DEPOSITOS NAO IDENTIFICADOS (D.N.I)' com saldo credor de R$ 200,00 no mês, compondo as receitas de abril/2026.
Recomendacao
Manter a rastreabilidade do valor até a identificação da origem e reclassificar para a natureza correta quando conciliado.
Base legal utilizada
CPC 00 (Estrutura Conceitual) e CPC 26: reconhecimento e classificação devem refletir substância econômica e permitir representação fidedigna; receitas sem identificação plena requerem cautela de classificação.
Título
Ausência de passivo circulante e não circulante evidenciado no balancete
Severidade
S2
Impacto
A inexistência de saldos evidenciados para passivo circulante e não circulante limita a análise de liquidez geral e endividamento, reduzindo a robustez do controle e da leitura econômico-financeira.
Evidencia
O balancete apresenta apenas 'PASSIVO' e 'PATRIMONIO LIQUIDO', sem desdobramentos de passivo circulante ou não circulante com saldos próprios no período analisado.
Recomendacao
Confirmar se a entidade efetivamente não possui obrigações classificáveis no passivo circulante/não circulante ou se há lacuna de estruturação/agrupamento no balancete.
Base legal utilizada
CPC 26: a apresentação deve evidenciar de forma clara as classes de ativos, passivos e patrimônio líquido; a estrutura das contas deve suportar análise adequada.
Liquidez Corrente
Não calculável com segurança: passivo circulante não evidenciado
Liquidez Seca
Não calculável com segurança: estoques não evidenciados e passivo circulante ausente
Liquidez Imediata
Não calculável com segurança: passivo circulante não evidenciado
Liquidez Geral
Não calculável com segurança: passivos não segregados no balancete
Baixo Endividamento
85/100Não foram evidenciados passivos circulante ou não circulante no documento recebido.