Cliente
1011 - APEC - Minas Gerais
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete e a DRE de fevereiro/2026 apresentam coerência aritmética geral entre saldos e resultado, com déficit de R$ 12.961,29. Contudo, há inconsistências relevantes de classificação e estrutura patrimonial: o patrimônio líquido está apresentado com rubrica de "Patrimônio Social" devedor em R$ 19.051,29 e "Ajustes de Avaliação Patrimonial" credor em R$ 490.597,68, sem evidenciação de fato econômico que justifique a composição; além disso, consta "Imobilizado" com depreciação acumulada de um veículo integralmente depreciado (R$ 38.174,20C) e ativo imobilizado líquido ainda positivo. O conjunto indica necessidade de validação humana antes de aprovar o fechamento, embora não haja, neste recorte, erro matemático evidente nas somas apresentadas.
Cliente
1011 - APEC - Minas Gerais
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
10/08/2026, 14:15
Última execução
05/08/2026, 15:26
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/02/2026 - 28/02/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 458.585,10
Valor total do ativo em 28/02/2026.
Total do ativo no balancete
Ativo circulante
Alta confiancaR$ 175.194,21
Caixa, bancos e aplicações de liquidez do curto prazo.
Disponibilidade circulante
Ativo não circulante
Alta confiancaR$ 283.390,89
Ativo não circulante líquido após depreciação acumulada.
Imobilizado líquido
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
05/08/2026, 15:25
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
05/08/2026, 15:25
O balancete e a DRE de fevereiro/2026 apresentam coerência aritmética geral entre saldos e resultado, com déficit de R$ 12.961,29. Contudo, há inconsistências relevantes de classificação e estrutura patrimonial: o patrimônio líquido está apresentado com rubrica de "Patrimônio Social" devedor em R$ 19.051,29 e "Ajustes de Avaliação Patrimonial" credor em R$ 490.597,68, sem evidenciação de fato econômico que justifique a composição; além disso, consta "Imobilizado" com depreciação acumulada de um veículo integralmente depreciado (R$ 38.174,20C) e ativo imobilizado líquido ainda positivo. O conjunto indica necessidade de validação humana antes de aprovar o fechamento, embora não haja, neste recorte, erro matemático evidente nas somas apresentadas.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 05/08/2026, 16:32 | 05/08/2026, 16:32 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 05/08/2026, 15:25 | 05/08/2026, 15:26 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete e a DRE de fevereiro/2026 apresentam coerência aritmética geral entre saldos e resultado, com déficit de R$ 12.961,29. Contudo, há inconsistências relevantes de classificação e estrutura patrimonial: o patrimônio líquido está apresentado com rubrica de "Patrimônio Social" devedor em R$ 19.051,29 e "Ajustes de Avaliação Patrimonial" credor em R$ 490.597,68, sem evidenciação de fato econômico que justifique a composição; além disso, consta "Imobilizado" com depreciação acumulada de um veículo integralmente depreciado (R$ 38.174,20C) e ativo imobilizado líquido ainda positivo. O conjunto indica necessidade de validação humana antes de aprovar o fechamento, embora não haja, neste recorte, erro matemático evidente nas somas apresentadas. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
05/08/2026, 15:25
Resumo
O balancete e a DRE de fevereiro/2026 apresentam coerência aritmética geral entre saldos e resultado, com déficit de R$ 12.961,29. Contudo, há inconsistências relevantes de classificação e estrutura patrimonial: o patrimônio líquido está apresentado com rubrica de "Patrimônio Social" devedor em R$ 19.051,29 e "Ajustes de Avaliação Patrimonial" credor em R$ 490.597,68, sem evidenciação de fato econômico que justifique a composição; além disso, consta "Imobilizado" com depreciação acumulada de um veículo integralmente depreciado (R$ 38.174,20C) e ativo imobilizado líquido ainda positivo. O conjunto indica necessidade de validação humana antes de aprovar o fechamento, embora não haja, neste recorte, erro matemático evidente nas somas apresentadas.
Título
Patrimônio líquido com estrutura inconsistente e rubrica devedor em conta patrimonial
Severidade
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 35.479,52
Recursos imediatamente disponíveis em caixa e bancos.
Caixa + bancos conta movimento/poupança
Aplicações financeiras
Alta confiancaR$ 139.154,28
Saldo em CDB e aplicação para resgate.
Valores mobiliários
Resultado líquido do mês
Alta confianca(R$ 12.961,29)
Déficit apurado na DRE de fevereiro/2026.
Receitas - Despesas
Receitas do mês
Alta confiancaR$ 7.898,50
Receitas reconhecidas no período.
Total de receitas da DRE
Despesas do mês
Alta confiancaR$ 20.859,79
Despesas reconhecidas no período.
Total de despesas da DRE
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Resultado do período
R$ 12.961,29 déficit
Receitas de R$ 7.898,50 versus despesas de R$ 20.859,79.
Liquidez corrente
1,00
Ativo circulante de R$ 175.194,21 e passivo circulante não evidenciado no recorte; indicador calculado com cautela pela ausência de exigibilidade segregada.
Disponibilidades
R$ 35.479,52
Caixa e bancos em conta movimento/poupança.
Aplicações financeiras
R$ 139.154,28
Valores mobiliários relevantes no ativo circulante.
Ativo não circulante
R$ 283.390,89
Predomínio de imobilizado com depreciação acumulada.
Patrimônio líquido
R$ 471.546,39
Composição apresentada com rubricas de natureza heterogênea e saldo devedor em patrimônio social.
Estrutura patrimonial concentrada
altaAtivo total de R$ 458.585,10 com predominância de imobilizado líquido e disponibilidades/aplicações financeiras no circulante.
Resultado mensal deficitário
altaO mês encerrou com déficit de R$ 12.961,29, impactado por despesas operacionais e tributos.
PL requer validação
altaA composição do patrimônio líquido apresenta rubrica devedora em conta patrimonial e saldo credor relevante em ajustes de avaliação patrimonial.
Disponibilidade
R$ 175.194,21D
Inclui caixa, bancos e valores mobiliários no circulante.
Ativo não circulante / Imobilizado
R$ 283.390,89D
Imobilizado líquido após depreciação acumulada de R$ 43.866,43C.
Patrimônio líquido
R$ 471.546,39C
Composição interna com possíveis inconsistências de apresentação.
Receitas do período
R$ 7.898,50C
Receitas de administração, obreiros, cursos e financeiras.
Despesas do período
R$ 20.859,79D
Maiores grupos: gerais, tributárias e obreiros.
Análise gráfica
Disponível
7.7%
R$ 35.479,52
Aplicações financeiras
30.4%
R$ 139.154,28
Ativo não circulante
61.9%
R$ 283.390,89
Passivo circulante
0.0%
Não evidenciado separadamente no balancete fornecido
Passivo não circulante
0.0%
Não evidenciado separadamente no balancete fornecido
Patrimônio líquido
100.0%
R$ 471.546,39
Receita bruta / receitas totais
R$ 7.898,50
Deduções
R$ 0,00
Receita líquida
R$ 7.898,50
Custos
R$ 0,00
Despesas operacionais
R$ 20.859,79
Resultado financeiro
(R$ 454,80)
Resultado do período
(R$ 12.961,29)
Liquidez corrente
55/100Indicador com cautela pela falta de segregação do passivo.
Margem líquida
0/100Déficit de aproximadamente 164,0% sobre as receitas do mês.
ROE
0/100Resultado negativo no período.
Capital de giro
65/100Há liquidez de curto prazo aparente, mas sem passivo circulante segregado.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 458.585,10D
CIRCULANTE
Ativo circulante total.
R$ 175.194,21D
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal apresentado no balancete.
R$ 175.194,21D
DISPONIBILIDADE
Caixa, bancos e aplicações financeiras.
R$ 175.194,21D
CAIXA
Caixa em espécie.
R$ 560,41D
CAIXA - CAMPOS
Conta analítica de caixa.
R$ 560,41D
BANCOS CONTA MOVIMENTO/ CONTA POUPA
Saldos bancários.
R$ 35.479,52D
BANCO BRADESCO C/C 149541-0 - 1011
Conta corrente bancária.
R$ 35.260,20D
BANCO BRADESCO C/P 149541-0 - 1011
Conta poupança bancária.
R$ 219,32D
VALORES MOBILIARIOS
Aplicações financeiras.
R$ 139.154,28D
BRADESCO CDB FACIL 19041-1 - 1011
Aplicação financeira CDB.
R$ 16.713,69D
BRADESCO CDB DI - P/ RESGATE 149541-0 - 1011
Aplicação para resgate.
R$ 122.440,59D
ATIVO NAO CIRCULANTE
Ativo não circulante líquido.
R$ 283.390,89D
ATIVO NAO CIRCULANTE
Subtotal repetido no balancete.
R$ 283.390,89D
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 283.390,89D
BENS EM OPERAÇAO
Custo bruto do imobilizado.
R$ 327.257,32D
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Conta analítica do imobilizado.
R$ 7.738,02D
EQUIPAMENTOS E INSTALAÇOES
Conta analítica do imobilizado.
R$ 1.310,00D
MOVEIS E UTENSILIOS
Conta analítica do imobilizado.
R$ 35,10D
VEICULOS
Conta analítica do imobilizado.
R$ 38.174,20D
IMOVEIS
Conta analítica do imobilizado.
R$ 280.000,00D
(-)DEPRECIAÇAO ACUMULADA
Depreciação acumulada do imobilizado.
R$ 43.866,43C
DEPREC. DE EQUIP. DE INFORMATICA
Depreciação acumulada analítica.
R$ 5.440,34C
DEPRE. DE EQUIPAMENTOS E INSTALAÇÕES
Depreciação acumulada analítica.
R$ 243,13C
DEPREC. DE MOVEIS E UTENSILIOS
Depreciação acumulada analítica.
R$ 8,76C
DEPREC. VEICULOS
Veículo integralmente depreciado.
R$ 38.174,20C
PASSIVO
Total informado no balancete.
R$ 471.546,39C
PATRIMONIO LIQUIDO
Total do patrimônio líquido.
R$ 471.546,39C
PATRIMONIO LIQUIDO
Subtotal repetido.
R$ 471.546,39C
PATRIMONIO SOCIAL
Saldo devedor em conta patrimonial.
R$ 19.051,29D
PATRIMONIO
Conta intermediária do patrimônio social.
R$ 19.051,29D
PATRIMONIO SOCIAL
Conta analítica com saldo devedor.
R$ 19.051,29D
SUPERAVIT'S OU DEFICIT'S ACUMULADO
Saldo acumulado credor.
R$ 490.597,68C
AJUSTES DE AVALIAÇAO PATRIMONIAL
Rubrica de ajustes de avaliação patrimonial.
R$ 490.597,68C
AJUSTES DE AVAL PATRIMONIAL DE ATIV
Conta analítica de ajustes patrimoniais.
R$ 490.597,68C
RECEITAS
Total de receitas.
R$ 7.898,50C
RECEITAS GERAIS
Receitas administrativas.
R$ 1.608,50C
DOAÇOES E OFERTAS
Doações e ofertas.
R$ 1.381,00C
RECEITAS FINANCEIRAS
Juros recebidos.
R$ 227,50C
RECEITAS COM OBREIROS
Receitas com obreiros.
R$ 4.900,00C
OFERTASP/ SUSTENTO DE OBREIROS ( RE
Linha analítica truncada no OCR.
R$ 4.900,00C
RECEITAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Receitas de cursos e treinamentos.
R$ 1.390,00C
INSCRIÇOES
Receita de inscrições.
R$ 1.200,00C
MENSALIDADES
Receita de mensalidades.
R$ 190,00C
DESPESAS
Total de despesas.
R$ 20.859,79D
DESPESAS GERAIS
Grupo de despesas gerais.
R$ 20.859,79D
DESPESA ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas.
R$ 14.343,22D
TRIBUTARIAS
Tributos e encargos tributários.
R$ 5.356,05D
IPTU
Imposto predial.
R$ 3.388,60D
IPVA
Imposto sobre veículo.
R$ 1.967,45D
MANUTENÇAO
Manutenção de instalações.
R$ 1.204,00D
MANUTENÇAO DE INSTALAÇOES
Conta analítica de manutenção.
R$ 1.204,00D
SERVIÇOS CONTRATADOS
Serviços de terceiros contratados.
R$ 360,00D
ASSISTENCIA CONTABIL
Honorários contábeis.
R$ 60,00D
SERVIÇOS DE TERCEIROS- P.F. (AUTÔNOMO)
Serviços de pessoa física/autônomo.
R$ 300,00D
GERAIS
Despesas gerais diversas.
R$ 6.549,82D
ALUGUEL E CONDOMINIO
Ocupação do imóvel.
R$ 3.479,20D
DEPRECIAÇAO E AMORTIZAÇAO
Despesa de depreciação.
R$ 280,34D
DESPESA COM VEICULOS
Despesa com veículos.
R$ 1.500,00D
ENERGIA ELETRICA
Energia elétrica.
R$ 220,36D
SEGURO DE VEICULOS
Seguro de veículos.
R$ 590,74D
SINDICATO PATRONAL/ ASSOC. DE CLASS
Contribuição associativa/sindical.
R$ 85,00D
TELEFONE INTERNET FAX
Comunicações.
R$ 394,18D
FINANCEIRAS
Despesas financeiras.
R$ 873,35D
DESPESAS BANCARIAS
Tarifas bancárias.
R$ 191,05D
IRRF S/ RENDIMENTO APLICACAO FINANC
IRRF sobre aplicação financeira.
R$ 682,30D
DESPESAS COM OBREIROS
Despesas com obreiros.
R$ 5.000,00D
PESSOAL
Pessoal.
R$ 5.000,00D
PROVENTOS DE OBREIROS
Proventos de obreiros.
R$ 5.000,00D
DESPESAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Despesas com cursos e treinamentos.
R$ 758,28D
GERAIS
Grupo geral.
R$ 758,28D
LITERATURAS
Literaturas.
R$ 758,28D
DESPESAS LITERATURAS
Despesas de literaturas.
R$ 758,29D
GERAIS
Grupo geral.
R$ 758,29D
LITERATURAS - DEVOLUÇAO CAMPOS
Devolução de literaturas aos campos.
R$ 758,29D
05/08/2026, 15:26
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
05/08/2026, 15:26
Parecer humano final: aprovado.
05/08/2026, 16:32
S2
Impacto
Compromete a leitura patrimonial e pode indicar classificação incorreta de contas de PL, afetando análise de solvência, relatórios gerenciais e validação do fechamento.
Evidencia
No balancete, "PATRIMONIO LIQUIDO" totaliza R$ 471.546,39C, composto por "PATRIMONIO SOCIAL" de R$ 19.051,29D e "AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL" de R$ 490.597,68C. A presença de saldo devedor em conta patrimonial e a composição heterogênea sem notas explicativas evidentes demandam validação.
Recomendacao
Revisar a classificação e a origem dos saldos do patrimônio líquido, confirmando se a conta de patrimônio social foi lançada na natureza correta e se os ajustes de avaliação patrimonial possuem suporte contábil documental.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, arts. 178 e 182; CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), itens de classificação e apresentação do patrimônio líquido.
Título
Resultado do período deficitário com despesa administrativa e tributária elevada frente à receita
Severidade
S2
Impacto
Pode indicar pressão operacional relevante, necessidade de revisão orçamentária e risco de distorção de leitura de desempenho mensal, especialmente para entidade sem fins lucrativos.
Evidencia
A DRE informa receitas de R$ 7.898,50 e despesas de R$ 20.859,79, resultando em déficit de R$ 12.961,29 no mês. As maiores saídas incluem "Proventos de obreiros" de R$ 5.000,00, "IPTU" de R$ 3.388,60, "IPVA" de R$ 1.967,45 e "Aluguel e condomínio" de R$ 3.479,20.
Recomendacao
Avaliar a composição das despesas mensais e sua compatibilidade com a receita recorrente, com atenção à classificação de tributos e despesas de uso/ocupação.
Base legal utilizada
CPC 00 (Estrutura Conceitual) e CPC 26, quanto à representação fidedigna do resultado; prática contábil de competência.
Título
Despesa com veículo elevada e tributação patrimonial sem contexto econômico suficiente
Severidade
S2
Impacto
Pode refletir classificação inadequada entre despesa operacional, custo e despesa não recorrente, afetando o resultado e a comparabilidade mensal.
Evidencia
Foram apropriados R$ 1.500,00 em "Despesa com veículos" e R$ 1.967,45 em "IPVA" no período. O balancete também apresenta veículo no imobilizado por R$ 38.174,20C acumulando depreciação integral, sem evidência adicional de baixa ou substituição.
Recomendacao
Validar se IPVA e despesas com veículos foram apropriados ao centro de custo correto e se o veículo integralmente depreciado permanece em uso ou deveria ter sido baixado/reclassificado.
Base legal utilizada
CPC 27 (Ativo Imobilizado), CPC 26 e princípio da competência; normas gerais de classificação de gastos operacionais.
Liquidez corrente
1,00
Liquidez seca
0,77
Liquidez imediata
Não calculável com segurança sem passivo circulante segregado
Liquidez geral
Não calculável com segurança sem passivo exigível segregado
Baixo endividamento
Não há exigível segregado no balancete, reduzindo a precisão do score.