Cliente
1011 - APEC - Minas Gerais
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados um DRE de janeiro/2026 e um balancete do mesmo período. O balancete apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais e fecha com Ativo total de R$ 466.351,87 e Passivo/PL total de R$ 471.546,39, porém há divergência relevante entre os totais do Ativo e do Passivo/PL no saldo atual, sugerindo inconsistência de fechamento. Também há classificação patrimonial atípica no PL, com "Patrimônio Social" registrado de forma devedora (R$ 19.051,29D) e ajuste de exercícios anteriores compensando o superávit acumulado, o que exige validação humana. No DRE, o resultado do período é déficit de R$ 5.194,52, com despesas superiores às receitas, sem evidência suficiente neste conjunto para concluir erro fiscal, mas com sinal de resultado operacional negativo e necessidade de conferência da competência e da classificação das despesas e receitas.
Cliente
1011 - APEC - Minas Gerais
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
10/08/2026, 14:15
Última execução
05/08/2026, 15:25
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/01/2026 - 31/01/2026
Liquidez corrente
Baixa confiancaNão calculável com segurança: passivo circulante não evidenciado no extrato recebido
Não foi possível calcular porque o passivo circulante não está destacado no texto recebido.
Ativo Circulante / Passivo Circulante
Resultado do exercício
Alta confiancaR$ (5.194,52)
Déficit mensal apurado no DRE.
Receitas - Despesas
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 182.820,81
Saldo disponível em caixa, bancos e aplicações.
Caixa + Bancos + Valores mobiliários
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
05/08/2026, 15:24
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
05/08/2026, 15:24
Foram analisados um DRE de janeiro/2026 e um balancete do mesmo período. O balancete apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais e fecha com Ativo total de R$ 466.351,87 e Passivo/PL total de R$ 471.546,39, porém há divergência relevante entre os totais do Ativo e do Passivo/PL no saldo atual, sugerindo inconsistência de fechamento. Também há classificação patrimonial atípica no PL, com "Patrimônio Social" registrado de forma devedora (R$ 19.051,29D) e ajuste de exercícios anteriores compensando o superávit acumulado, o que exige validação humana. No DRE, o resultado do período é déficit de R$ 5.194,52, com despesas superiores às receitas, sem evidência suficiente neste conjunto para concluir erro fiscal, mas com sinal de resultado operacional negativo e necessidade de conferência da competência e da classificação das despesas e receitas.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 05/08/2026, 16:31 | 05/08/2026, 16:31 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 05/08/2026, 15:24 | 05/08/2026, 15:25 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados um DRE de janeiro/2026 e um balancete do mesmo período. O balancete apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais e fecha com Ativo total de R$ 466.351,87 e Passivo/PL total de R$ 471.546,39, porém há divergência relevante entre os totais do Ativo e do Passivo/PL no saldo atual, sugerindo inconsistência de fechamento. Também há classificação patrimonial atípica no PL, com "Patrimônio Social" registrado de forma devedora (R$ 19.051,29D) e ajuste de exercícios anteriores compensando o superávit acumulado, o que exige validação humana. No DRE, o resultado do período é déficit de R$ 5.194,52, com despesas superiores às receitas, sem evidência suficiente neste conjunto para concluir erro fiscal, mas com sinal de resultado operacional negativo e necessidade de conferência da competência e da classificação das despesas e receitas. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
05/08/2026, 15:24
Resumo
Foram analisados um DRE de janeiro/2026 e um balancete do mesmo período. O balancete apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais e fecha com Ativo total de R$ 466.351,87 e Passivo/PL total de R$ 471.546,39, porém há divergência relevante entre os totais do Ativo e do Passivo/PL no saldo atual, sugerindo inconsistência de fechamento. Também há classificação patrimonial atípica no PL, com "Patrimônio Social" registrado de forma devedora (R$ 19.051,29D) e ajuste de exercícios anteriores compensando o superávit acumulado, o que exige validação humana. No DRE, o resultado do período é déficit de R$ 5.194,52, com despesas superiores às receitas, sem evidência suficiente neste conjunto para concluir erro fiscal, mas com sinal de resultado operacional negativo e necessidade de conferência da competência e da classificação das despesas e receitas.
Título
Divergência entre Ativo e Passivo/PL no saldo atual
Imobilizado líquido
Alta confiancaR$ 283.531,06
Saldo líquido do ativo não circulante imobilizado.
Imobilizado bruto - depreciação acumulada
Receitas totais
Alta confiancaR$ 2.954,19
Receitas do período de janeiro/2026.
Total de receitas do DRE
Despesas totais
Alta confiancaR$ 8.148,71
Despesas do período de janeiro/2026.
Total de despesas do DRE
Divergência do balancete
Alta confiancaR$ 5.194,52
Diferença entre o total do Passivo/PL e o Ativo no saldo atual.
Passivo/PL - Ativo
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 466.351,87
Saldo final do ativo no balancete.
Passivo total
R$ 471.546,39
Saldo final do passivo no balancete.
Diferença Ativo x Passivo/PL
R$ 5.194,52
Ativo menor que Passivo/PL no saldo atual; balancete não fecha.
Receitas do período
R$ 2.954,19
Receitas registradas no DRE de janeiro/2026.
Despesas do período
R$ 8.148,71
Despesas registradas no DRE de janeiro/2026.
Resultado do período
R$ (5.194,52)
Déficit mensal apurado no DRE.
Disponibilidades
R$ 182.820,81
Caixa, bancos e aplicações de liquidez imediata/alta no ativo circulante.
Imobilizado líquido
R$ 283.531,06
Imobilizado bruto de R$ 327.257,32 menos depreciação acumulada de R$ 43.726,26.
Estrutura patrimonial
altaO ativo é composto majoritariamente por imobilizado líquido, com disponibilidades relevantes e sem passivo circulante evidenciado no trecho extraído.
Resultado mensal
altaO período encerra com déficit de R$ 5.194,52, concentrado em despesas administrativas, tributárias, financeiras e literaturas.
PL com sinal de inconsistência
altaExiste Patrimônio Social com saldo devedor e ajuste de exercícios anteriores, indicando necessidade de revisão da composição do patrimônio líquido.
Disponibilidades
R$ 182.820,81
Inclui caixa, bancos e valores mobiliários.
Imobilizado líquido
R$ 283.531,06
Imobilizado bruto de R$ 327.257,32 menos depreciação acumulada de R$ 43.726,26.
Patrimônio Social
R$ 19.051,29D
Saldo devedor atípico para conta patrimonial.
Superávit/Déficit acumulados
R$ 0,00
Após movimentação e ajustes, o saldo final apresentado foi zero.
Déficit do mês
R$ (5.194,52)
Resultado apurado no DRE.
Análise gráfica
Disponível
39.2%
R$ 182.820,81
Ativo não circulante
60.8%
R$ 283.531,06
Patrimônio líquido
100.0%
R$ 471.546,39
Receita Bruta
R$ 2.954,19
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 2.954,19
Custos
R$ 0,00
Despesas Operacionais
R$ 8.148,71
Resultado Financeiro
R$ (636,11)
Resultado
R$ (5.194,52)
Corrente
Não calculável com segurança
Seca
Não calculável com segurança
Imediata
Não calculável com segurança
Geral
Não calculável com segurança
Liquidez Corrente
0/100Não calculável com segurança por ausência de passivo circulante segregado.
Margem Líquida
0/100Resultado negativo em relação às receitas do mês.
ROE
0/100Patrimônio líquido apresenta inconsistência de classificação no texto recebido.
Capital de Giro
80/100Há volume significativo de disponibilidades, mas a métrica é apenas indicativa por falta de passivo circulante segregado.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo no saldo atual.
R$ 466.351,87
CIRCULANTE
Ativo circulante total.
R$ 182.820,81
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal repetido no balancete.
R$ 182.820,81
DISPONIBILIDADE
Grupo de disponibilidades.
R$ 182.820,81
CAIXA
Caixa total.
R$ 887,41
CAIXA - CAMPOS
Conta caixa da unidade Campos.
R$ 887,41
BANCOS CONTA MOVIMENTO/ CONTA POUPA
Saldo consolidado de bancos.
R$ 42.944,11
BANCO BRADESCO C/C 149541-0 - 1011
Conta corrente bancária.
R$ 42.724,79
BANCO BRADESCO C/P 149541-0 - 1011
Conta poupança bancária.
R$ 219,32
VALORES MOBILIARIOS
Aplicações financeiras.
R$ 138.989,29
BRADESCO CDB FACIL 19041-1 - 1011
Aplicação financeira com movimentação no período.
R$ 16.548,70
BRADESCO CDB DI - P/ RESGATE 149541-0 - 1011
Aplicação financeira para resgate.
R$ 122.440,59
ATIVO NAO CIRCULANTE
Ativo não circulante líquido.
R$ 283.531,06
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 283.531,06
BENS EM OPERAÇÃO
Imobilizado bruto.
R$ 327.257,32
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Conta imobilizada.
R$ 7.738,02
EQUIPAMENTOS E INSTALAÇOES
Conta imobilizada.
R$ 1.310,00
MOVEIS E UTENSILIOS
Conta imobilizada.
R$ 35,10
VEICULOS
Conta imobilizada.
R$ 38.174,20
IMOVEIS
Conta imobilizada.
R$ 280.000,00
(-)DEPRECIAÇAO ACUMULADA
Depreciação acumulada total.
R$ 43.726,26
DEPREC. DE EQUIP. DE INFORMATICA
Depreciação acumulada.
R$ 5.311,37
DEPRE. DE EQUIPAMENTOS E INSTALAÇÕES
Depreciação acumulada.
R$ 232,22
DEPREC. DE MOVEIS E UTENSILIOS
Depreciação acumulada.
R$ 8,47
DEPREC. VEICULOS
Depreciação acumulada.
R$ 38.174,20
PASSIVO
Total do passivo/PL no saldo atual.
R$ 471.546,39
PATRIMONIO LIQUIDO
Subtotal do patrimônio líquido no balancete.
R$ 471.546,39
PATRIMONIO SOCIAL
Saldo devedor atípico.
R$ 19.051,29D
PATRIMONIO
Linha de desdobramento do patrimônio social.
R$ 19.051,29D
PATRIMONIO SOCIAL
Conta analítica do patrimônio social.
R$ 19.051,29D
SUPERAVIT'S OU DEFICIT'S ACUMULADO
Subtotal do superávit/déficit acumulado.
R$ 490.597,68C
AJUSTES DE AVALIAÇAO PATRIMONIAL
Ajustes de avaliação patrimonial.
R$ 490.597,68C
AJUSTE DE AVAL PATRIMONIAL DE ATIV
Conta analítica de ajuste patrimonial.
R$ 490.597,68C
SUPERAVIT'S/DEFICIT's ACUMULADOS
Saldo final zerado após movimentação.
R$ 0,00
SUPERAVIT'S/DEFICIT's ACUMULADOS
Conta analítica do saldo acumulado.
R$ 0,00
AJUSTE DE EXERCÍCIOS ANTERIORES
Movimentação de ajuste no período com saldo final zero.
R$ 0,00
DESPESAS
Total de despesas no DRE.
R$ 8.148,71
DESPESAS GERAIS
Subtotal de despesas gerais.
R$ 8.148,71
DESPESA ADMINISTRATIVAS
Subtotal administrativo.
R$ 7.390,42
DESPESA ADMINISTRATIVAS
Conta analítica administrativa.
R$ 7.390,42
TRIBUTARIAS
Subtotal tributário.
R$ 3.388,60
IPTU
Despesa de IPTU.
R$ 3.388,60
MANUTENÇAO
Subtotal de manutenção.
R$ 602,00
MANUTENÇAO DE INSTALAÇOES
Despesa de manutenção.
R$ 602,00
SERVIÇOS CONTRATADOS
Subtotal de serviços contratados.
R$ 30,00
ASSISTENCIA CONTABIL
Serviço contábil contratado.
R$ 30,00
GERAIS
Subtotal de despesas gerais diversas.
R$ 2.591,17
ALUGUEL E CONDOMINIO
Despesa de ocupação.
R$ 1.739,60
DEPRECIAÇAO E AMORTIZAÇAO
Despesa de depreciação/amortização.
R$ 140,17
ENERGIA ELETRICA
Despesa de energia.
R$ 220,36
SEGURO DE VEICULOS
Despesa de seguro.
R$ 295,37
TELEFONE INTERNET FAX
Despesa de telecomunicações.
R$ 195,67
FINANCEIRAS
Subtotal de despesas financeiras.
R$ 778,65
DESPESAS BANCARIAS
Tarifas bancárias.
R$ 96,35
IRRF S/ RENDIMENTO APLICACAO FINANC
IRRF sobre rendimento de aplicação financeira.
R$ 682,30
DESPESAS LITERATURAS
Subtotal de despesas com literaturas.
R$ 758,29
DESPESAS LITERATURAS
Subtotal repetido.
R$ 758,29
GERAIS
Grupo geral dentro de literaturas.
R$ 758,29
LITERATURAS - DEVOLUÇAO CAMPOS
Despesa com literaturas/devolução.
R$ 758,29
RECEITAS
Total de receitas no DRE.
R$ 2.954,19
RECEITAS GERAIS
Subtotal de receitas gerais.
R$ 2.954,19
RECEITAS ADMINISTRAÇAO
Receitas administrativas.
R$ 224,19
RECEITAS ADMINISTRAÇAO
Conta analítica administrativa.
R$ 224,19
DOAÇOES E OFERTAS
Doações e ofertas recebidas.
R$ 178,00
RECEITAS FINANCEIRAS
Receitas financeiras.
R$ 46,19
JUROS RECEBIDOS
Juros recebidos.
R$ 46,19
RECEITAS COM OBREIROS
Receitas com obreiros.
R$ 2.550,00
RECEITAS COM OBREIROS
Conta analítica de ofertas para sustento de obreiros.
R$ 2.550,00
RECEITAS GERAIS
Grupo geral dentro de receitas com obreiros.
R$ 2.550,00
OFERTASP/ SUSTENTO DE OBREIROS ( RE
Nome da conta aparece truncado no PDF extraído.
R$ 2.550,00
RECEITAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Receitas com cursos e treinamentos.
R$ 180,00
RECEITAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Conta analítica de cursos e treinamentos.
R$ 180,00
RECEITAS GERAIS
Grupo geral dentro de cursos e treinamentos.
R$ 180,00
INSCRIÇOES
Inscrições recebidas.
R$ 180,00
05/08/2026, 15:25
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
05/08/2026, 15:25
Parecer humano final: aprovado.
05/08/2026, 16:31
Severidade
S2
Impacto
O balancete não apresenta igualdade entre Ativo (R$ 466.351,87D) e Passivo/PL (R$ 471.546,39C), com diferença de R$ 5.194,52. Isso compromete a confiabilidade do fechamento mensal e indica necessidade de revisão dos lançamentos ou da estrutura de consolidação.
Evidencia
No balancete de 31/01/2026, o Ativo finaliza em R$ 466.351,87D e o Passivo em R$ 471.546,39C.
Recomendacao
Reconciliar o balancete, revisar lançamentos de encerramento e validar se a diferença decorre de conta transitória, classificação incorreta ou ausência de lançamento no PL.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), quanto à necessidade de apresentação consistente e comparável das demonstrações; NBC TG Estrutura Conceitual, quanto à representação fidedigna e completude da informação contábil.
Título
Patrimônio Social com saldo devedor
Severidade
S2
Impacto
A conta "Patrimônio Social" aparece com saldo final de R$ 19.051,29D, o que é atípico para conta de patrimônio líquido e pode indicar reclassificação inadequada, erro de lançamento ou composição patrimonial inconsistente.
Evidencia
Conta 99911/2910 "PATRIMONIO SOCIAL" com saldo atual de R$ 19.051,29D no balancete.
Recomendacao
Verificar a natureza da conta, a origem do lançamento e a correta classificação no patrimônio líquido, ajustando a apresentação para refletir a substância econômica.
Base legal utilizada
CPC 00 (Estrutura Conceitual), sobre representação fidedigna e substância sobre a forma; CPC 26, sobre consistência de apresentação do patrimônio líquido.
Título
Ajuste de exercícios anteriores relevante no PL
Severidade
S2
Impacto
Há movimentação de R$ 43.586,09 em "Ajuste de exercícios anteriores", com efeito direto na composição do superávit/déficit acumulado. Sem memória de cálculo ou justificativa no documento, há risco de reclassificação indevida de resultado de períodos anteriores.
Evidencia
Conta 2922 "AJUSTE DE EXERCÍCIOS ANTERIORES" com débitos e créditos de R$ 43.586,09 no período, afetando o saldo de superávit/déficit acumulados.
Recomendacao
Validar a natureza dos ajustes e sua aderência ao período competente, garantindo que não estejam sendo apropriadas despesas/receitas de competência diversa.
Base legal utilizada
CPC 23 (Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro), quanto ao tratamento de erros de períodos anteriores; CPC 26, quanto à evidenciação adequada.
Título
Resultado do período deficitário
Severidade
S2
Impacto
O DRE evidencia déficit de R$ 5.194,52 no mês, com despesas de R$ 8.148,71 superando receitas de R$ 2.954,19. Embora não configure erro por si só, é sinal de pressão sobre a sustentabilidade mensal e requer leitura gerencial.
Evidencia
DRE com receitas totais de R$ 2.954,19, despesas totais de R$ 8.148,71 e déficit de R$ 5.194,52 em 31/01/2026.
Recomendacao
Acompanhar a recorrência do déficit, revisar despesas mais relevantes e avaliar se há eventos não recorrentes ou classificações concentradas no mês.
Base legal utilizada
CPC 26, quanto à apresentação adequada do resultado; CPC 00, quanto à utilidade da informação para tomada de decisão.
Baixo Endividamento
0/100Não há separação segura do passivo exigível no material recebido.