Cliente
1018 - APEC - Distrito Federal
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de 31/01/2026 apresenta ativos totais de R$ 13.503,69 e passivo/PL de R$ 13.479,10, com diferença aparente de R$ 24,59. A DRE também evidencia superávit de R$ 24,59 no mês, coerente com a variação do patrimônio líquido no período. Entretanto, há inconsistências relevantes de estrutura e classificação no patrimônio líquido, com saldos contraditórios entre contas de superávit/deficit acumulado, ajustes de avaliação patrimonial e patrimônio social, incluindo saldo devedor em conta de PL e compensações que não estão claramente conciliadas no demonstrativo. Isso impede conclusão plena de conformidade sem revisão humana.
Observações do parecer humano
Cliente
1018 - APEC - Distrito Federal
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
15/06/2026, 11:44
Última execução
15/06/2026, 11:21
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/01/2026 a 31/01/2026
Ativo Total
Alta confiancaR$ 13.503,69
Posição total do ativo em 31/01/2026.
Total do ativo no balancete
Passivo + PL
Alta confiancaR$ 13.479,10
Posição total do passivo e patrimônio líquido em 31/01/2026.
Total do passivo e patrimônio líquido no balancete
Superávit do Mês
Alta confiancaR$ 24,59
Resultado líquido apurado na DRE do mês.
Receitas - despesas
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
15/06/2026, 11:20
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
15/06/2026, 11:20
O balancete de 31/01/2026 apresenta ativos totais de R$ 13.503,69 e passivo/PL de R$ 13.479,10, com diferença aparente de R$ 24,59. A DRE também evidencia superávit de R$ 24,59 no mês, coerente com a variação do patrimônio líquido no período. Entretanto, há inconsistências relevantes de estrutura e classificação no patrimônio líquido, com saldos contraditórios entre contas de superávit/deficit acumulado, ajustes de avaliação patrimonial e patrimônio social, incluindo saldo devedor em conta de PL e compensações que não estão claramente conciliadas no demonstrativo. Isso impede conclusão plena de conformidade sem revisão humana.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 15/06/2026, 11:44 | 15/06/2026, 11:44 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Aprovado com Ressalva, verificar Patrimonio Social com saldo virado, falta lançamento de depreciação. |
| 15/06/2026, 11:20 | 15/06/2026, 11:21 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
15/06/2026, 11:20
Resumo
O balancete de 31/01/2026 apresenta ativos totais de R$ 13.503,69 e passivo/PL de R$ 13.479,10, com diferença aparente de R$ 24,59. A DRE também evidencia superávit de R$ 24,59 no mês, coerente com a variação do patrimônio líquido no período. Entretanto, há inconsistências relevantes de estrutura e classificação no patrimônio líquido, com saldos contraditórios entre contas de superávit/deficit acumulado, ajustes de avaliação patrimonial e patrimônio social, incluindo saldo devedor em conta de PL e compensações que não estão claramente conciliadas no demonstrativo. Isso impede conclusão plena de conformidade sem revisão humana.
Título
Estrutura do patrimônio líquido com saldos contraditórios e conta de PL devedora
Severidade
S2
Receitas
Alta confiancaR$ 6.274,79
Total de receitas reconhecidas na DRE.
Soma das receitas do período
Despesas
Alta confiancaR$ 6.250,20
Total de despesas reconhecidas na DRE.
Soma das despesas do período
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 283,69
Saldo disponível no encerramento.
Saldo em bancos conta movimento/poupança
Estoques
Alta confiancaR$ 0,00
Estoque final encerrado em zero.
Saldo final de estoques
Ativo Não Circulante
Alta confiancaR$ 13.220,00
Saldo do ativo não circulante no balancete.
Imobilizado
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 13.503,69
Total do ativo no fechamento mensal.
Passivo + PL
R$ 13.479,10
Total do passivo e patrimônio líquido no fechamento mensal.
Resultado do Período
R$ 24,59
Superávit apurado na DRE do mês.
Diferença Ativo x Passivo+PL
R$ 24,59
Diferença aparente entre ativo e passivo+PL, compatível com o superávit do período, mas a conciliação do PL permanece ambígua.
Disponibilidades
R$ 283,69
Saldo em banco conta movimento/poupança.
Estoques
R$ 0,00
Sem estoque em saldo final no período.
Ativo Não Circulante
R$ 13.220,00
Imobilizado integralmente classificado no não circulante.
Receitas do mês
R$ 6.274,79
Total de receitas reconhecidas na DRE.
Fechamento com superávit baixo e coerente com a diferença patrimonial
altaA DRE apura superávit de R$ 24,59, valor que coincide com a diferença entre ativo e passivo+PL no balancete.
Estrutura do PL requer revisão
altaHá contas de patrimônio líquido com natureza devedora e saldos compensatórios não transparentes.
Ativo concentrado em disponibilidade, estoque zerado e imobilizado relevante
mediaA composição do ativo é simples: caixa/banco, estoque zerado e imobilizado de R$ 13.220,00.
BRADESCO AG 1228 C/C 86296-7 - DISTRITO FEDERAL
R$ 283,69D
Única conta de disponibilidade identificada.
ESTOQUE LIVRARIA
R$ 0,00
Movimentação ocorreu no mês, mas o saldo final é nulo.
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA / INSTALAÇOES / MOVEIS E UTENSILIOS
R$ 13.220,00D
Imobilizado composto por três grupos de bens.
AJUSTES DE AVALIAÇAO PATRIMONIAL
R$ 83.642,26C
Saldo expressivo no PL sem detalhamento adicional no documento.
PATRIMONIO SOCIAL
R$ 70.163,16D
Conta com natureza devedora, evidenciando inconsistência de classificação.
Análise gráfica
Disponível
2.1%
R$ 283,69
Estoque
0.0%
R$ 0,00
Ativo Não Circulante
97.9%
R$ 13.220,00
Passivo Circulante
0.0%
Não identificado em linha específica no texto extraído
Passivo Não Circulante
0.0%
Não identificado em linha específica no texto extraído
Patrimônio Líquido
100.0%
R$ 13.479,10
Receita Bruta
R$ 6.274,79
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 6.274,79
Custos
R$ 0,00
Despesas Operacionais
R$ 6.250,20
Resultado Financeiro
(R$ 216,35)
Resultado
R$ 24,59
Liquidez Corrente
0/100Não calculável com segurança por ausência de passivo circulante segregado.
Margem Líquida
0.39/100Margem extremamente baixa, mas positiva.
ROE
0/100Não calculável com segurança a partir do texto extraído devido à inconsistência do PL.
Capital de Giro
0/100Não calculável com segurança.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 13.503,69D
CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante.
R$ 283,69D
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante.
R$ 283,69D
DISPONIBILIDADE
Caixa e bancos.
R$ 283,69D
BANCOS CONTA MOVIMENTO/ CONTA POUPA
Grupo bancário.
R$ 283,69D
BRADESCO AG 1228 C/C 86296-7 - DISTRITO FEDERAL
Conta bancária individual.
R$ 283,69D
ESTOQUES
Estoque final zerado.
R$ 0,00
MERCADORIAS PRODUTOS E INSUMOS
Grupo de estoque.
R$ 0,00
ESTOQUE LIVRARIA
Conta analítica de estoque.
R$ 0,00
ATIVO NAO CIRCULANTE
Subtotal do não circulante.
R$ 13.220,00D
IMOBILIZADO
Grupo imobilizado.
R$ 13.220,00D
BENS EM OPERAÇAO
Bens em operação.
R$ 13.220,00D
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Conta analítica.
R$ 4.050,00D
EQUIPAMENTOS E INSTALAÇOES
Conta analítica.
R$ 700,00D
MOVEIS E UTENSILIOS
Conta analítica.
R$ 8.470,00D
PASSIVO
Total do passivo e PL no balancete.
R$ 13.479,10C
PATRIMONIO LIQUIDO
Grupo de PL apresentado no documento.
R$ 13.479,10C
PATRIMONIO LIQUIDO
Subtotal repetido no balancete.
R$ 13.479,10C
PATRIMONIO SOCIAL
Conta com saldo devedor.
R$ 70.163,16D
PATRIMONIO
Conta sintética com saldo devedor.
R$ 70.163,16D
PATRIMONIO SOCIAL
Conta analítica com saldo devedor.
R$ 70.163,16D
SUPERAVIT'S OU DEFICIT'S ACUMULADO
Saldo acumulado positivo no PL.
R$ 83.642,26C
AJUSTES DE AVALIAÇAO PATRIMONIAL
Ajustes de avaliação patrimonial.
R$ 83.642,26C
AJUSTE DE AVAL PATRIMONIAL DE ATIV
Conta analítica de ajuste patrimonial.
R$ 83.642,26C
SUPERAVIT'S/DEFICIT's ACUMULADOS
Saldo zerado após movimentação do período.
R$ 0,00
SUPERAVIT'S/DEFICIT's ACUMULADOS
Conta analítica zerada.
R$ 0,00
AJUSTE DE EXERCÍCIOS ANTERIORES
Sem saldo no período.
R$ 0,00
RECEITAS
Total de receitas.
R$ 6.274,79C
RECEITAS GERAIS
Subtotal de receitas gerais.
R$ 6.274,79C
RECEITAS ADMINISTRAÇAO
Receitas administrativas.
R$ 1.805,05C
RECEITAS ADMINISTRAÇAO
Subgrupo repetido no texto extraído.
R$ 1.805,05C
RECEITAS GERAIS
Receitas gerais vinculadas a doações e ofertas.
R$ 1.805,00C
DOAÇOES E OFERTAS
Conta analítica de doações e ofertas.
R$ 1.805,00C
RECEITAS FINANCEIRAS
Receitas financeiras.
R$ 0,05C
JUROS RECEBIDOS
Juros recebidos.
R$ 0,05C
RECEITAS COM OBREIROS
Receitas com obreiros.
R$ 3.933,00C
RECEITAS GERAIS
Subgrupo receitas com obreiros.
R$ 3.933,00C
OFERTASP/ SUSTENTO DE OBREIROS ( RE
Conta analítica de ofertas para sustento de obreiros.
R$ 3.933,00C
RECEITAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Receitas com cursos e treinamentos.
R$ 100,00C
RECEITAS GERAIS
Subgrupo de cursos e treinamentos.
R$ 100,00C
INSCRIÇOES
Receita de inscrições.
R$ 100,00C
RECEITAS LITERATURAS
Receitas de literaturas.
R$ 436,74C
RECEITAS GERAIS
Subgrupo de literaturas.
R$ 436,74C
VENDA DE MERCADORIAS LOJA
Venda de mercadorias em loja.
R$ 436,74C
DESPESAS
Total de despesas.
R$ 6.250,20D
DESPESAS GERAIS
Subtotal de despesas gerais.
R$ 6.250,20D
DESPESA ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas.
R$ 5.180,20D
SERVIÇOS CONTRATADOS
Serviços contratados.
R$ 1.230,00D
ASSISTENCIA CONTABIL
Serviço contábil.
R$ 330,00D
SERVIÇOS GRAFICOS
Serviços gráficos.
R$ 300,00D
SUPORTE TECNICO EM INFORMATICA
Suporte técnico em informática.
R$ 600,00D
GERAIS
Despesas gerais.
R$ 3.633,90D
ALUGUEL E CONDOMINIO
Aluguel e condomínio.
R$ 1.991,34D
COMBUSTIVEIS E LUBRIFICANTES
Combustíveis e lubrificantes.
R$ 520,00D
ENERGIA ELETRICA
Energia elétrica.
R$ 317,79D
TELEFONE INTERNET FAX
Telecomunicações.
R$ 804,77D
FINANCEIRAS
Despesas financeiras.
R$ 316,30D
DESPESAS BANCARIAS
Tarifas bancárias.
R$ 216,40D
TAXAS E COMISSOES S/ CARTOES CRED/D
Taxas e comissões sobre cartões.
R$ 99,90D
DESPESAS COM OBREIROS
Despesas com obreiros.
R$ 1.070,00D
PESSOAL
Grupo de pessoal.
R$ 1.070,00D
PROVENTOS DE OBREIROS
Proventos de obreiros.
R$ 1.070,00D
15/06/2026, 11:21
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
15/06/2026, 11:21
Aprovado com Ressalva, verificar Patrimonio Social com saldo virado, falta lançamento de depreciação.
15/06/2026, 11:44
| O balancete de 31/01/2026 apresenta ativos totais de R$ 13.503,69 e passivo/PL de R$ 13.479,10, com diferença aparente de R$ 24,59. A DRE também evidencia superávit de R$ 24,59 no mês, coerente com a variação do patrimônio líquido no período. Entretanto, há inconsistências relevantes de estrutura e classificação no patrimônio líquido, com saldos contraditórios entre contas de superávit/deficit acumulado, ajustes de avaliação patrimonial e patrimônio social, incluindo saldo devedor em conta de PL e compensações que não estão claramente conciliadas no demonstrativo. Isso impede conclusão plena de conformidade sem revisão humana. |
Impacto
Compromete a inteligibilidade e a confiabilidade da composição do patrimônio líquido, podendo distorcer leitura gerencial e a conciliação entre balancete e resultado do período.
Evidencia
No balancete, 'PATRIMONIO SOCIAL' / 'PATRIMONIO' / '2910 PATRIMONIO SOCIAL' aparecem com saldo atual de 70.163,16D. Em paralelo, '99908 AJUSTES DE AVALIAÇAO PATRIMONIAL' mantém 83.642,26C e '99909 SUPERAVIT'S OU DEFICIT'S ACUMULADO' 83.642,26C, enquanto '99907 SUPERAVIT'S/DEFICIT's ACUMULADOS' zera e '2922 AJUSTE DE EXERCÍCIOS ANTERIORES' permanece em 0,00. A presença de conta de PL com natureza devedora é incompatível com uma leitura patrimonial limpa e exige conciliação.
Recomendacao
Reconciliar a formação do patrimônio líquido, revisar lançamentos de ajustes e reclassificações, e validar a estrutura de contas para eliminar saldo devedor em PL antes do fechamento.
Base legal utilizada
NBC TG Estrutura Conceitual (apresentação fidedigna e representação econômica); NBC TG 26 (apresentação das demonstrações contábeis, classificação e consistência de saldos); princípios da consistência e da prudência aplicáveis à escrituração contábil.
Título
Balancete com indício de encerramento não plenamente conciliado entre contas sintéticas e resultado
Severidade
S2
Impacto
Pode gerar retrabalho relevante e leitura inconsistente do fechamento mensal, pois há diferença aparente entre a posição patrimonial e a forma como o superávit foi absorvido nas contas de PL.
Evidencia
O ativo total encerra em R$ 13.503,69D e o passivo em R$ 13.479,10C, diferença de R$ 24,59, valor que coincide com o superávit da DRE. Apesar disso, a estrutura das contas do PL mostra múltiplas linhas de ajustes e saldos divergentes, sem trilha clara de encerramento no próprio balancete.
Recomendacao
Validar a conciliação do resultado do mês com as contas de patrimônio líquido e conferir a lógica de encerramento das contas transitórias e de resultado.
Base legal utilizada
NBC TG 26; NBC TG Estrutura Conceitual; práticas de fechamento contábil e conciliação de balancete.
Título
Classificação contábil do superávit do período com compensações internas não evidenciadas de forma transparente
Severidade
S2
Impacto
Dificulta a rastreabilidade do resultado e pode afetar a análise de evolução patrimonial e de reservas/ajustes em entidade sem fins lucrativos.
Evidencia
A DRE apura superávit de R$ 24,59, mas no balancete há movimentações expressivas em 'SUPERAVIT'S/DEFICIT's ACUMULADOS' (saldo anterior 24.315,99D; débito 45.732,00; crédito 70.047,99; saldo atual 0,00) e em 'AJUSTES DE AVALIAÇAO PATRIMONIAL' (83.642,26C), sem demonstração suficiente da origem e da lógica de recomposição dessas contas no documento apresentado.
Recomendacao
Explicitar a segregação entre resultado do mês, ajustes de exercícios anteriores e demais componentes do patrimônio líquido, com reconciliação documental da movimentação.
Base legal utilizada
NBC TG 26; NBC TG Estrutura Conceitual; normas de apresentação e evidenciação do patrimônio líquido e do resultado.
Liquidez Corrente
Não calculável com segurança: passivo circulante não segregado explicitamente no texto extraído
Liquidez Seca
Não calculável com segurança: passivo circulante não segregado explicitamente no texto extraído
Liquidez Imediata
Não calculável com segurança: passivo circulante não segregado explicitamente no texto extraído
Liquidez Geral
Não calculável com segurança: passivo circulante e não circulante não segregados explicitamente no texto extraído
Baixo Endividamento
Não calculável com segurança devido à falta de segregação clara do passivo.