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1008 - ACAO SOCIAL DE FE BATISTA
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete apresentado é estruturalmente consistente em linhas gerais e contém movimentos e saldos suficientes para análise inicial. Não foram identificadas contas com saldo negativo. Contudo, há pontos relevantes de atenção: (i) o Patrimônio Líquido permanece com saldo devedor expressivo de R$ 1.056.352,98, indicando patrimônio líquido negativo/inconsistente para a natureza da conta; (ii) o passivo circulante e o não circulante somam obrigações relevantes, com destaque para parcelamentos de R$ 826.499,37; (iii) o resultado do exercício é superavitário em R$ 34.737,41, mas isso não reverte a inconsistência patrimonial; e (iv) a receita de doações/ofertas concentra quase toda a formação das receitas. Pela materialidade do patrimônio líquido inconsistente, o desfecho inicial recomendado é reprovado.
Observações do parecer humano
Cliente
1008 - ACAO SOCIAL DE FE BATISTA
Responsável
Emily Karoliny de Lima Silva
Última atualização
18/06/2026, 12:16
Última execução
18/06/2026, 08:25
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/01/2025 a 31/12/2025
Ativo Circulante
Alta confiancaR$ 48.050,32
Recursos realizáveis no curto prazo.
Ativo circulante final do balancete
Ativo Não Circulante
Alta confiancaR$ 50.991,79
Investimentos/imobilizado líquido.
Ativo não circulante final do balancete
Passivo Circulante
Alta confiancaR$ 294.158,31
Obrigações de curto prazo.
Passivo circulante final do balancete
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
16/06/2026, 13:14
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
16/06/2026, 13:14
O balancete anual de 2025 apresenta estrutura contábil legível e com movimentação coerente em grande parte das contas, porém há inconsistência material no Patrimônio Líquido, que permanece devedor (1.056.352,98D) ao final do exercício, em confronto com a existência de passivo relevante e resultado do exercício superavitário no balancete. Esse sinal indica possível classificação inadequada, saldos acumulados invertidos ou necessidade de reclassificação/ajuste no encerramento, afetando diretamente a leitura patrimonial e a confiabilidade do fechamento. Há ainda saldos que merecem revisão técnica, como ‘Caixa’ com saldo muito reduzido (R$ 1,00 no Bradesco) e contas de passivo/encargos com movimentação intensa, mas sem evidência suficiente para concluir erro isolado nessas linhas. Como o documento é apenas um balancete e não há balanço/DRE formal separado, a conclusão deve ser prudente, com necessidade de validação humana antes de aprovação final.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 18/06/2026, 12:16 | 18/06/2026, 12:16 | qa_humano | - | - | Aprovado | Alta | Aprovado com Ressalva, muito critico Patrimonio Social a descoberto, como em 24 foi entregue ECF e ECD estou aprovando mas esse item precisa ser verificado. E também quanto ao levantamento dos ativos para regularização das Depreciações. |
| 18/06/2026, 08:24 | 18/06/2026, 08:25 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
18/06/2026, 08:24
Resumo
O balancete apresentado é estruturalmente consistente em linhas gerais e contém movimentos e saldos suficientes para análise inicial. Não foram identificadas contas com saldo negativo. Contudo, há pontos relevantes de atenção: (i) o Patrimônio Líquido permanece com saldo devedor expressivo de R$ 1.056.352,98, indicando patrimônio líquido negativo/inconsistente para a natureza da conta; (ii) o passivo circulante e o não circulante somam obrigações relevantes, com destaque para parcelamentos de R$ 826.499,37; (iii) o resultado do exercício é superavitário em R$ 34.737,41, mas isso não reverte a inconsistência patrimonial; e (iv) a receita de doações/ofertas concentra quase toda a formação das receitas. Pela materialidade do patrimônio líquido inconsistente, o desfecho inicial recomendado é reprovado.
Título
Patrimônio Líquido com saldo devedor expressivo e inconsistente
Passivo Não Circulante
Alta confiancaR$ 826.499,37
Obrigações de longo prazo.
Parcelamentos de longo prazo
Patrimônio Líquido
Alta confiancaR$ 1.056.352,98 devedor
Inconsistência patrimonial material.
Saldo devedor do PL
Receitas Totais
Alta confiancaR$ 2.340.417,19
Receitas totais do exercício.
Receitas operacionais + não operacionais
Despesas Totais
Alta confiancaR$ 2.305.679,78
Despesas totais reconhecidas.
Despesas operacionais totais
Resultado do Exercício
Alta confiancaR$ 34.737,41
Superávit apurado no período.
Receitas - despesas
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 99.042,11
Saldo final do ativo em 31/12/2025.
Passivo Total
R$ 64.304,70
Saldo final do passivo em 31/12/2025.
Patrimônio Líquido
R$ 1.056.352,98 devedor
PL com saldo devedor, indicando inconsistência patrimonial relevante.
Resultado do Exercício
R$ 34.737,41
Superávit apurado no período.
Receitas Totais
R$ 2.340.417,19
Total de receitas reconhecidas no exercício.
Despesas Totais
R$ 2.305.679,78
Total de despesas reconhecidas no exercício.
Passivo Não Circulante
R$ 826.499,37
Parcelamentos de longo prazo registrados no passivo não circulante.
Disponibilidades
R$ 16.899,27
Caixa, bancos e aplicações de curto prazo disponíveis ao final do período.
Estrutura patrimonial com PL devedor
altaO balancete encerra com patrimônio líquido devedor, o que exige revisão da composição e dos lançamentos de encerramento.
Endividamento relevante em parcelamentos
altaA maior concentração do passivo não circulante está em parcelamentos fiscais e previdenciários.
Receita fortemente dependente de ofertas
mediaA origem das receitas está concentrada em ofertas e contribuições, com baixa diversificação.
Resultado positivo com baixa folga financeira
mediaApesar do superávit, a folga é limitada frente às obrigações de curto e longo prazo.
Caixa
R$ 3.859,94D
Saldo disponível em caixa ao fim do período.
Bancos conta movimento
R$ 10.550,52D
Saldos em contas correntes bancárias.
Aplicações / fundos para projetos futuros
R$ 2.488,81D
Disponibilidades vinculadas a fundos/aplicações de curto prazo.
Estoques
R$ 26.510,97D
Estoque de mercadorias para revenda registrado no ativo circulante.
Parcelamento PGFN
R$ 708.535,79C
Principal componente do passivo não circulante.
Patrimônio Líquido
R$ 1.056.352,98D
Saldo devedor materialmente relevante.
Análise gráfica
Disponível
34.2%
R$ 16.899,27
Estoques
53.6%
R$ 26.510,97
Ativo Não Circulante
103.1%
R$ 50.991,79
Passivo Circulante
24.7%
R$ 294.158,31
Passivo Não Circulante
69.3%
R$ 826.499,37
Patrimônio Líquido
-88.6%
R$ 1.056.352,98 devedor
Receita Bruta
R$ 2.340.417,19
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 2.340.417,19
Custos
Não há grupo de custos segregado no balancete.
Despesas Operacionais
R$ 2.305.679,78
Resultado Financeiro
R$ 355,67
Resultado
R$ 34.737,41
Liquidez Corrente
16/100Indicador crítico de curto prazo.
Margem Líquida
1/100Margem positiva, porém muito baixa frente ao volume de receitas.
ROE
0/100Patrimônio líquido devedor torna a métrica tecnicamente pouco confiável neste balancete.
Capital de Giro
16/100Capital de giro líquido negativo e forte pressão de curto prazo.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Ativo total ao final do período.
R$ 99.042,11
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante.
R$ 48.050,32
DISPONIBILIDADES
Caixa, bancos e aplicações de curto prazo.
R$ 16.899,27
DISPONIBILIDADES EM CAIXA
Caixa geral.
R$ 3.859,94
CAIXA GERAL
Conta sintética de caixa.
R$ 3.859,94
Caixa
Conta analítica de caixa.
R$ 3.859,94
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Saldos em contas correntes.
R$ 10.550,52
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Conta sintética de bancos em conta movimento.
R$ 10.550,52
Bradesco Ag: 368 C/C: 21.422-1
Saldo final informado para a conta.
R$ 1,00
Itau Ag: 6963 C/C: 02810-2
Saldo final informado para a conta.
R$ 10.008,82
Banco Do Brasil Ag: 3327-8 C/C: 36.364-2
Saldo final informado para a conta.
R$ 540,70
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/P
Fundos para projetos futuros e aplicações vinculadas.
R$ 2.488,81
FUNDOS PARA PROJETOS FUTUROS
Conta sintética de fundos vinculados.
R$ 2.488,81
C/P Bradesco 21.422-1
Saldo informado para a conta.
R$ 130,00
Bradesco Investimentos C/C: 21.422-1
Saldo informado para a conta.
R$ 1.914,67
BB RF Simples Ágil C/C 36.364-2
Saldo informado para a conta.
R$ 444,14
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Adiantamentos a empregados.
R$ 4.640,08
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Saldo líquido de adiantamentos.
R$ 4.640,08
ADIANTAMENTOS
Grupo analítico de adiantamentos.
R$ 4.640,08
Adiantamento De Salários
Conta zerada no fechamento.
R$ 0,00
Adiantamento De Férias
Saldo final informado para a conta.
R$ 4.640,08
Adiantamento De 13º Salário
Conta zerada no fechamento.
R$ 0,00
ESTOQUES
Mercadorias para revenda.
R$ 26.510,97
PRODUTOS PARA REVENDA
Grupo de estoques.
R$ 26.510,97
ESTOQUE MERCADORIAS PARA REVENDA
Saldo final informado para estoque de mercadorias.
R$ 26.510,97
NÃO CIRCULANTE
Subtotal do não circulante.
R$ 50.991,79
INVESTIMENTOS
Saldo líquido do imobilizado/investimentos.
R$ 50.991,79
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 50.991,79
BENS MÓVEIS
Custo histórico dos bens móveis.
R$ 166.863,00
Móveis E Utensílios
Conta de imobilizado.
R$ 46.906,86
Máquinas Equip. E Instalações
Conta de imobilizado.
R$ 30.222,11
Equip. De Informática E Software
Conta de imobilizado.
R$ 13.010,53
Veículos
Conta de imobilizado.
R$ 45.943,00
Equipamentos De Sonorização
Conta de imobilizado.
R$ 5.569,00
Equipamento De Imagem
Conta de imobilizado.
R$ 7.406,00
Equipamentos Enfermaria
Conta de imobilizado.
R$ 9.340,90
Licença Uso Software
Ativo intangível/imobilizado conforme plano de contas apresentado.
R$ 784,60
Instalações
Conta de imobilizado.
R$ 7.680,00
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Depreciação acumulada total.
R$ 115.871,21
(-) Depreciação - Móveis E Utensílios
Conta redutora do imobilizado.
R$ 17.013,57
(-) Depreciação - Máq.Equip. Instalações
Conta redutora do imobilizado.
R$ 21.886,78
(-) Depreciação - Equip. Inform. E Software
Conta redutora do imobilizado.
R$ 13.010,53
(-) Depreciação - Veículos
Conta redutora do imobilizado.
R$ 40.005,75
(-) Depreciação - Equip Enfermaria
Conta redutora do imobilizado.
R$ 4.099,23
(-) Depreciação - Licença Uso Software
Conta redutora do imobilizado.
R$ 784,60
(-) Depreciação - Equipamentos De S
Conta redutora do imobilizado.
R$ 5.569,00
(-) Depreciação - Equipamento De Im
Conta redutora do imobilizado.
R$ 7.406,00
(-) Depreciação - Instalações
Conta redutora do imobilizado.
R$ 6.095,75
PASSIVO
Passivo total ao final do período.
R$ 64.304,70
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 294.158,31
FORNECEDORES
Saldo final de fornecedores.
R$ 33.470,41
Fornecedores
Conta analítica de fornecedores.
R$ 33.470,41
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Obrigações trabalhistas totais.
R$ 189.462,20
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Subgrupo de obrigações trabalhistas.
R$ 47.711,77
Salários A Pagar
Saldo a pagar de salários.
R$ 39.865,18
Férias A Pagar
Conta zerada no fechamento.
R$ 0,00
13º Salário A Pagar
Conta zerada no fechamento.
R$ 0,00
Indenizações E Aviso Prévio A Pagar
Saldo a pagar identificado.
R$ 1.902,87
Autônomo
Saldo a pagar a autônomo.
R$ 5.943,72
PROVISÕES E ENC. S/ SALARIOS
Provisões trabalhistas e encargos sobre salários.
R$ 141.750,43
Provisão Férias
Provisão de férias.
R$ 101.814,44
Provisão PIS s/ Férias
Encargo provisionado.
R$ 1.015,41
Provisão FGTS s/ Férias
Encargo provisionado.
R$ 7.691,92
Provisão INSS s/ Férias
Encargo provisionado.
R$ 31.228,66
Provisão 13° Salário
Conta zerada no fechamento.
R$ 0,00
Provisão PIS s/ 13° Salário
Conta zerada no fechamento.
R$ 0,00
Provisão FGTS s/ 13° Salário
Conta zerada no fechamento.
R$ 0,00
Provisão INSS s/ 13° Salário
Conta zerada no fechamento.
R$ 0,00
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Encargos previdenciários a recolher.
R$ 65.018,13
INSS - GPS A Recolher
Saldo a recolher de INSS.
R$ 33.730,08
FGTS - GFIP A Recolher
Saldo a recolher de FGTS.
R$ 5.292,79
PIS S/ Salários A Recolher
Saldo a recolher de PIS sobre salários.
R$ 14.268,84
IRRF S/ Salários A Recolher
Saldo a recolher de IRRF sobre salários.
R$ 11.726,42
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Contribuições sindicais a recolher.
R$ 5.978,80
CONTRIBUIÇÕES COM SINDICATOS
Grupo analítico de contribuições sindicais.
R$ 5.978,80
Contribuição Assistencial A Recolher
Saldo a recolher.
R$ 880,95
Contribuição Associativa A Recolher
Saldo a recolher.
R$ 5.097,85
IMPOSTOS E TAXAS
Impostos e taxas a recolher.
R$ 228,77
ISS A Recolher
ISS a recolher.
R$ 68,25
Retenção PIS/COFINS/CSLL
Retenções a recolher.
R$ 160,52
NÃO CIRCULANTE
Obrigações de longo prazo.
R$ 826.499,37
OBRIGAÇÕES A LONGO PRAZO
Grupo de obrigações de longo prazo.
R$ 826.499,37
PARCELAMENTOS
Parcelamentos de longo prazo.
R$ 826.499,37
Parcelamento Receita Federal
Parcelamento fiscal.
R$ 92.161,58
Parcelamento PGFN
Principal passivo parcelado.
R$ 708.535,79
Parcelamento Previdencia Social
Parcelamento previdenciário.
R$ 25.802,00
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
PL devedor/inconsistente.
R$ 1.056.352,98 devedor
PATRIMÔNIO SOCIAL
Patrimônio social devedor.
R$ 1.048.475,78 devedor
Patrimônio Líquido
Conta analítica do patrimônio líquido.
R$ 1.048.475,78 devedor
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Saldo acumulado final negativo.
R$ 7.877,20 devedor
DÉFICIT ACUMULADOS
Grupo encerrado em zero no detalhe final apresentado, embora o subtotal do grupo permaneça devedor.
R$ 0,00
Déficit No Exercício
Conta encerrada no período.
R$ 0,00
DESPESAS
Despesas totais do exercício.
R$ 2.305.679,78
DESPESAS OPERACIONAIS COM FILANTROP
Grupo operacional principal.
R$ 2.305.679,78
DESPESAS OPERACIONAIS
Despesas operacionais totais.
R$ 2.305.679,78
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Principal bloco de despesas administrativas.
R$ 2.168.342,75
DEPESAS COM PESSOAL
Despesas com pessoal.
R$ 1.637.756,24
Salários
Despesa de salários.
R$ 879.162,55
Gratificações
Despesa de gratificações.
R$ 1.953,30
Férias
Despesa de férias.
R$ 106.340,44
13º Salário
Despesa de 13º salário.
R$ 79.440,98
Indenizaçoes E Aviso Prévio
Despesa de rescisões.
R$ 8.749,99
Inss - Gps
Encargos sobre folha.
R$ 299.865,61
Fgts - Gfip
Encargos sobre folha.
R$ 86.206,43
Pis S/ Salários
Encargos sobre folha.
R$ 10.461,76
Vale Transporte
Benefício a empregados.
R$ 26.799,89
Vale Refeição
Benefício a empregados.
R$ 6.328,45
Cesta Básica
Benefício a empregados.
R$ 1.096,50
Assistência Médica
Benefício assistencial.
R$ 27.569,07
Salário Família
Conta zerada no período.
R$ 0,00
Salário Maternidade
Conta zerada no período.
R$ 0,00
Cursos E Treinamentos
Capacitação.
R$ 524,00
Autonomo
Prestação de serviços por autônomo.
R$ 76.170,71
Seguro Vida
Seguro vida de empregados.
R$ 26.745,45
ADICIONAL NOTURNO
Adicional noturno.
R$ 341,11
DESPESAS COM VOLUNTÁRIOS
Despesas com voluntários.
R$ 182.484,80
Alimentação E Lanches
Alimentação e lanches para voluntários.
R$ 182.484,80
DESPESAS COM SERVIÇOS
Serviços e utilidades.
R$ 263.669,53
Água E Esgoto
Serviço de utilidade.
R$ 62.980,06
Energia Elétrica
Serviço de utilidade.
R$ 32.253,39
Telefone
Serviço de telecomunicação.
R$ 4.570,01
Cartórios Legais E Juridicas
Despesas cartorárias.
R$ 157,67
Correio
Despesa postal.
R$ 198,20
Serviços Prestados Por Terceiros
Serviços de terceiros.
R$ 67.462,24
LICENÇA / USO SISTEMAS
Licenças e sistemas.
R$ 3.722,68
CARTÃO DE CRÉDITO
Despesa via cartão de crédito.
R$ 92.325,28
DESPESAS COM MATERIAIS DE CONSUMO
Materiais de consumo.
R$ 31.351,21
Materiais De Expediente Escritório
Material de escritório.
R$ 4.350,42
Materiais De Higiene E Limpeza
Material de limpeza.
R$ 10.642,03
Medicamentos E Insumos Farmacêutico
Insumos farmacêuticos.
R$ 13.588,76
Materiais De Decoração E Ornamentaç
Materiais decorativos.
R$ 2.770,00
DESPESAS COM IMÓVEIS
Despesas com imóveis.
R$ 1.639,05
Iptu
IPTU.
R$ 210,05
Aluguéis De Imóveis
Aluguéis.
R$ 1.429,00
DESPESAS COM BENS DURÁVEIS
Manutenção de bens duráveis.
R$ 5.758,80
Manutenção De Máq.Equip. Instalaçõe
Manutenção de máquinas e equipamentos.
R$ 2.270,00
Manutenção De Equip. Inform. E Soft
Manutenção de informática e software.
R$ 3.488,80
DESPESAS COM VEÍCULOS
Despesas com veículos.
R$ 31.716,49
Manutenção De Veículos
Manutenção de veículos.
R$ 9.628,42
Combustíveis E Lubrificantes
Combustíveis.
R$ 21.489,66
Seguros
Seguros.
R$ 313,44
Estacionamentos
Estacionamentos.
R$ 284,97
DESPESAS TRIBUTÁRIAS
Despesas tributárias.
R$ 13.966,63
Taxas Diversas
Taxas diversas.
R$ 253,23
TARIFAS
Tarifas bancárias.
R$ 13.713,40
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais.
R$ 137.330,38
Assistência Contábil / Auditoria
Honorários contábeis/auditoria.
R$ 34.871,92
Assistência Jurídica
Honorários jurídicos.
R$ 6.700,00
Fretes E Transportes
Fretes.
R$ 880,00
Condução
Deslocamentos.
R$ 1.036,40
Brindes Presentes E Brinquedos
Brindes.
R$ 668,90
Despesa De Depreciação
Depreciação do exercício.
R$ 451,90
Lanches E Refeições
Lanches e refeições.
R$ 475,11
Materiais Diversos
Materiais diversos.
R$ 74.514,68
Despesa Diversas
Despesas diversas.
R$ 10.209,81
Manutenção Diversas
Manutenção diversa.
R$ 7.093,66
REEMBOLSOS
Reembolsos recebidos/abatidos.
R$ 428,00
DESPESAS FINANCEIRAS
Despesa financeira residual.
R$ 6,65
IOF
IOF.
R$ 6,65
RECEITAS
Receitas totais do exercício.
R$ 2.340.417,19
RECEITAS OPERACIONAIS
Receitas operacionais.
R$ 2.316.741,24
OPERACIONAIS
Grupo operacional.
R$ 2.316.741,24
OFERTAS E CONTRIBUIÇÕES
Principal origem operacional de receitas.
R$ 2.316.378,92
Ofertas De Igrejas
Ofertas de igrejas.
R$ 1.209.702,12
Ofertas De Particulares
Ofertas de particulares.
R$ 1.106.676,80
RECEITAS FINANCEIRAS
Rendimentos financeiros.
R$ 362,32
Rendimentos De Aplic. Financeira
Rendimento de aplicações.
R$ 362,32
RECEITAS NÃO OPERACIONAIS
Receitas não operacionais.
R$ 23.675,95
NÃO-OPERACIONAIS
Grupo não operacional.
R$ 23.675,95
DOAÇÕES
Doações reconhecidas.
R$ 23.675,95
Doações
Conta de doações.
R$ 23.675,95
RESULTADO DO MES
Resultado do mês informado no resumo.
R$ 34.737,41
RESULTADO DO EXERCÍCIO
Resultado final do exercício informado no resumo.
R$ 34.737,41
16/06/2026, 13:15
Passivo a Descoberto revisar o Patrimônio saldo virado. Verificar também as depreciação.
16/06/2026, 15:53
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
18/06/2026, 08:24
O balancete apresentado é estruturalmente consistente em linhas gerais e contém movimentos e saldos suficientes para análise inicial. Não foram identificadas contas com saldo negativo. Contudo, há pontos relevantes de atenção: (i) o Patrimônio Líquido permanece com saldo devedor expressivo de R$ 1.056.352,98, indicando patrimônio líquido negativo/inconsistente para a natureza da conta; (ii) o passivo circulante e o não circulante somam obrigações relevantes, com destaque para parcelamentos de R$ 826.499,37; (iii) o resultado do exercício é superavitário em R$ 34.737,41, mas isso não reverte a inconsistência patrimonial; e (iv) a receita de doações/ofertas concentra quase toda a formação das receitas. Pela materialidade do patrimônio líquido inconsistente, o desfecho inicial recomendado é reprovado.
18/06/2026, 08:25
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
18/06/2026, 08:25
Aprovado com Ressalva, muito critico Patrimonio Social a descoberto, como em 24 foi entregue ECF e ECD estou aprovando mas esse item precisa ser verificado. E também quanto ao levantamento dos ativos para regularização das Depreciações.
18/06/2026, 12:16
| O balancete apresentado é estruturalmente consistente em linhas gerais e contém movimentos e saldos suficientes para análise inicial. Não foram identificadas contas com saldo negativo. Contudo, há pontos relevantes de atenção: (i) o Patrimônio Líquido permanece com saldo devedor expressivo de R$ 1.056.352,98, indicando patrimônio líquido negativo/inconsistente para a natureza da conta; (ii) o passivo circulante e o não circulante somam obrigações relevantes, com destaque para parcelamentos de R$ 826.499,37; (iii) o resultado do exercício é superavitário em R$ 34.737,41, mas isso não reverte a inconsistência patrimonial; e (iv) a receita de doações/ofertas concentra quase toda a formação das receitas. Pela materialidade do patrimônio líquido inconsistente, o desfecho inicial recomendado é reprovado. |
| 16/06/2026, 15:53 | 16/06/2026, 15:53 | qa_humano | - | - | Reprovado | Alta | Passivo a Descoberto revisar o Patrimônio saldo virado. Verificar também as depreciação. |
| 16/06/2026, 13:14 | 16/06/2026, 13:15 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Alta | O balancete anual de 2025 apresenta estrutura contábil legível e com movimentação coerente em grande parte das contas, porém há inconsistência material no Patrimônio Líquido, que permanece devedor (1.056.352,98D) ao final do exercício, em confronto com a existência de passivo relevante e resultado do exercício superavitário no balancete. Esse sinal indica possível classificação inadequada, saldos acumulados invertidos ou necessidade de reclassificação/ajuste no encerramento, afetando diretamente a leitura patrimonial e a confiabilidade do fechamento. Há ainda saldos que merecem revisão técnica, como ‘Caixa’ com saldo muito reduzido (R$ 1,00 no Bradesco) e contas de passivo/encargos com movimentação intensa, mas sem evidência suficiente para concluir erro isolado nessas linhas. Como o documento é apenas um balancete e não há balanço/DRE formal separado, a conclusão deve ser prudente, com necessidade de validação humana antes de aprovação final. |
Severidade
S3
Impacto
Compromete a leitura patrimonial, pode distorcer balanço e indicadores, e indica inconsistência relevante na composição entre ativo, passivo e PL.
Evidencia
No fechamento de 31/12/2025, o grupo 2.03 PATRIMÔNIO LÍQUIDO apresenta saldo atual de 1.056.352,98D. A conta Patrimônio Social está em 1.048.475,78D e o grupo Superávit/Déficit Acumulados termina em 7.877,20D. Em conjunto, o PL permanece devedor, o que é atípico para a natureza da rubrica.
Recomendacao
Revisar a origem dos lançamentos do patrimônio social, dos déficits acumulados e dos ajustes de exercícios anteriores, bem como a parametrização da conta contábil, para assegurar classificação e saldo coerentes com a natureza do patrimônio líquido.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, art. 178 e art. 182, por analogia de apresentação patrimonial; NBC TG Estrutura Conceitual (apresentação fidedigna e representação apropriada das informações contábeis); NBC TG 26 (apresentação das demonstrações contábeis).
Título
Dependência elevada de obrigações parceladas no não circulante
Severidade
S2
Impacto
Eleva o endividamento estrutural e pode pressionar liquidez e capacidade de cumprimento de obrigações, ainda que não haja inadimplência explícita no balancete.
Evidencia
O passivo não circulante registra R$ 826.499,37C integralmente em Parcelamentos, composto por Receita Federal (R$ 92.161,58C), PGFN (R$ 708.535,79C) e Previdência Social (R$ 25.802,00C).
Recomendacao
Evidenciar, na composição gerencial e de notas/controles internos, a natureza, cronograma e evolução dos parcelamentos, além de acompanhar sua aderência ao fluxo de caixa e aos recolhimentos correntes.
Base legal utilizada
NBC TG 26 (segregação adequada entre circulante e não circulante); CPC 00 (estrutura de informações úteis para decisão); princípios de evidenciação e fidedignidade da informação contábil.
Título
Receita concentrada quase integralmente em ofertas e contribuições
Severidade
S2
Impacto
A concentração da receita em doações/ofertas reduz diversidade de funding e aumenta volatilidade do resultado, com potencial impacto em planejamento e sustentabilidade operacional.
Evidencia
As receitas operacionais totalizam R$ 2.316.741,24C, sendo R$ 2.316.378,92C em Ofertas e Contribuições. Há ainda R$ 362,32C de receitas financeiras e R$ 23.675,95C de receitas não operacionais, especialmente doações.
Recomendacao
Monitorar a concentração da receita por origem e avaliar a recorrência das entradas, mantendo controle segregado entre receitas operacionais, financeiras e não operacionais.
Base legal utilizada
NBC TG 26 (evidenciação das principais classes de receitas); NBC TG 07/IAS 20 por analogia conceitual para doações/subvenções quando aplicável à natureza da entidade; CPC 00 (utilidade da informação para avaliação de desempenho e riscos).
Título
Resultado do exercício superavitário, mas em montante muito inferior ao passivo parcelado
Severidade
S2
Impacto
O superávit de R$ 34.737,41C é pequeno frente ao passivo parcelado de R$ 826.499,37C, o que sugere baixa capacidade de absorção do endividamento no curto prazo.
Evidencia
Resultado do exercício: R$ 34.737,41C. Passivo não circulante em parcelamentos: R$ 826.499,37C. Passivo circulante: R$ 294.158,31C.
Recomendacao
Avaliar a suficiência do resultado recorrente para suportar os encargos financeiros e tributários, bem como a manutenção do equilíbrio patrimonial e de caixa.
Base legal utilizada
NBC TG 26 (análise da posição patrimonial e do desempenho); CPC 00 (avaliação de continuidade e capacidade de geração de recursos).
Status
Severidade
Início
16/06/2026, 13:14
Resumo
O balancete anual de 2025 apresenta estrutura contábil legível e com movimentação coerente em grande parte das contas, porém há inconsistência material no Patrimônio Líquido, que permanece devedor (1.056.352,98D) ao final do exercício, em confronto com a existência de passivo relevante e resultado do exercício superavitário no balancete. Esse sinal indica possível classificação inadequada, saldos acumulados invertidos ou necessidade de reclassificação/ajuste no encerramento, afetando diretamente a leitura patrimonial e a confiabilidade do fechamento. Há ainda saldos que merecem revisão técnica, como ‘Caixa’ com saldo muito reduzido (R$ 1,00 no Bradesco) e contas de passivo/encargos com movimentação intensa, mas sem evidência suficiente para concluir erro isolado nessas linhas. Como o documento é apenas um balancete e não há balanço/DRE formal separado, a conclusão deve ser prudente, com necessidade de validação humana antes de aprovação final.
Título
Patrimônio Líquido com saldo devedor ao encerramento
Severidade
S3
Impacto
Distorce a posição patrimonial, pode indicar erro de classificação/encerramento e compromete a leitura de solvência, superávit acumulado e contas do patrimônio social.
Evidencia
No resumo do balancete, o grupo PATRIMÔNIO LÍQUIDO encerra em 1.056.352,98D, enquanto o passivo total encerra em 64.304,70C e o resultado do exercício figura como 34.737,41C. Em entidades sem fins lucrativos, saldo de PL devedor exige validação imediata da estrutura e dos lançamentos de encerramento.
Recomendacao
Revisar a composição do patrimônio social, superávit/déficit acumulados e lançamentos de encerramento para verificar se houve inversão de saldo, reclassificação incorreta ou ausência de contrapartida patrimonial.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis): exigência de apresentação fidedigna e classificações consistentes; princípio da prudência e da representação fidedigna da informação contábil.
Título
Estrutura patrimonial com sinais de desbalanceamento de leitura no fechamento
Severidade
S2
Impacto
Pode gerar retrabalho relevante na validação do fechamento e na elaboração de balanço/DRE, pois a estrutura do PL não está intuitivamente conciliada com o resultado apurado.
Evidencia
O balancete exibe PL devedor (1.056.352,98D), patrimônio social devedor (1.048.475,78D) e déficit acumulado devedor (7.877,20D), enquanto há resultado do exercício credor de 34.737,41C. A coexistência desses saldos sugere necessidade de revisão da lógica de encerramento e das contas transitórias.
Recomendacao
Conferir a natureza das contas de patrimônio social e déficit/superávit acumulados, verificando se a parametrização contábil está adequada e se os lançamentos de encerramento foram integralmente processados.
Base legal utilizada
CPC 00 (Estrutura Conceitual): representação fidedigna e neutralidade; NBC TG 26/CPC 26: consistência na apresentação e classificação das demonstrações.
Liquidez Corrente
0,16
Liquidez Seca
0,07
Liquidez Imediata
0,06
Liquidez Geral
0,08
Baixo Endividamento
1/100Endividamento elevado em relação ao ativo informado.