Cliente
1018 - APEC - Distrito Federal
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados balancete de fevereiro/2026 e DRE do mesmo período. O balancete apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais e a DRE evidencia superávit de R$ 180,34. Contudo, há inconsistência material entre o total do balanço patrimonial apresentado no balancete e a equação patrimonial, pois o Ativo totaliza R$ 13.659,44 enquanto o Passivo + PL, considerando os saldos mostrados, totaliza R$ 13.479,10, gerando diferença de R$ 180,34. Essa diferença é compatível com o superávit do período, mas não foi evidenciada uma linha explícita de fechamento/apuração no balancete; por prudência, trata-se de ponto que exige validação humana. Também há indício de patrimônio social com saldo devedor de R$ 70.163,16, o que é atípico para conta patrimonial de natureza credora e requer verificação da classificação/parametrização do plano de contas. Não foram observados saldos negativos em contas analíticas relevantes nem sinais diretos de risco fiscal imediato nos documentos.
Observações do parecer humano
Cliente
1018 - APEC - Distrito Federal
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
15/06/2026, 11:50
Última execução
15/06/2026, 11:21
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/02/2026 - 28/02/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 13.659,44
Total de ativos em 28/02/2026.
Saldo final do grupo ATIVO
Disponível
Alta confiancaR$ 439,44
Recursos imediatamente disponíveis em caixa/bancos.
Bancos conta movimento/poupança
Ativo não circulante
Alta confiancaR$ 13.220,00
Total do imobilizado apresentado.
Imobilizado
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
15/06/2026, 11:20
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
15/06/2026, 11:20
Foram analisados balancete de fevereiro/2026 e DRE do mesmo período. O balancete apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais e a DRE evidencia superávit de R$ 180,34. Contudo, há inconsistência material entre o total do balanço patrimonial apresentado no balancete e a equação patrimonial, pois o Ativo totaliza R$ 13.659,44 enquanto o Passivo + PL, considerando os saldos mostrados, totaliza R$ 13.479,10, gerando diferença de R$ 180,34. Essa diferença é compatível com o superávit do período, mas não foi evidenciada uma linha explícita de fechamento/apuração no balancete; por prudência, trata-se de ponto que exige validação humana. Também há indício de patrimônio social com saldo devedor de R$ 70.163,16, o que é atípico para conta patrimonial de natureza credora e requer verificação da classificação/parametrização do plano de contas. Não foram observados saldos negativos em contas analíticas relevantes nem sinais diretos de risco fiscal imediato nos documentos.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 15/06/2026, 11:50 | 15/06/2026, 11:50 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Aprovado com Ressalva, verificar o Patrimonio Social está com saldo virado e falta o lançamento de depreciação. |
| 15/06/2026, 11:20 | 15/06/2026, 11:21 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
15/06/2026, 11:20
Resumo
Foram analisados balancete de fevereiro/2026 e DRE do mesmo período. O balancete apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais e a DRE evidencia superávit de R$ 180,34. Contudo, há inconsistência material entre o total do balanço patrimonial apresentado no balancete e a equação patrimonial, pois o Ativo totaliza R$ 13.659,44 enquanto o Passivo + PL, considerando os saldos mostrados, totaliza R$ 13.479,10, gerando diferença de R$ 180,34. Essa diferença é compatível com o superávit do período, mas não foi evidenciada uma linha explícita de fechamento/apuração no balancete; por prudência, trata-se de ponto que exige validação humana. Também há indício de patrimônio social com saldo devedor de R$ 70.163,16, o que é atípico para conta patrimonial de natureza credora e requer verificação da classificação/parametrização do plano de contas. Não foram observados saldos negativos em contas analíticas relevantes nem sinais diretos de risco fiscal imediato nos documentos.
Título
Receita total
Alta confiancaR$ 13.363,12
Receita consolidada do mês.
Total de receitas do período
Despesa total
Alta confiancaR$ 13.182,78
Despesa consolidada do mês.
Total de despesas do período
Superávit do período
Alta confiancaR$ 180,34
Resultado positivo apurado na DRE.
Receitas - Despesas
Liquidez corrente
Baixa confianca0,03x
Não foi possível calcular com precisão por ausência de passivo circulante explícito; usando total patrimonial como proxy apenas para leitura indicativa.
Ativo circulante / Passivo circulante (passivo circulante não evidenciado)
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Superávit do período
R$ 180,34
Resultado positivo no mês.
Ativo total
R$ 13.659,44
Total do ativo em 28/02/2026.
Passivo + PL informado
R$ 13.479,10
Total patrimonial apresentado no balancete.
Diferença Ativo x Passivo+PL
R$ 180,34
Diferença compatível com o superávit do período, mas sem evidência explícita de apuração/encerramento no balancete.
Disponibilidades
R$ 439,44
Saldo em bancos conta movimento/poupança.
Ativo não circulante
R$ 13.220,00
Imobilizado integralmente concentrado em bens em operação.
Despesa total
R$ 13.182,78
Despesas acumuladas no período.
Receita total
R$ 13.363,12
Receitas acumuladas no período.
Fechamento com resultado positivo
altaA DRE demonstra superávit de R$ 180,34 em fevereiro/2026.
Estrutura patrimonial concentrada em imobilizado
mediaO ativo é composto majoritariamente por ativo não circulante (imobilizado).
Dependência de disponibilidades baixas
mediaO disponível representa parcela reduzida do ativo total.
Ponto de validação no patrimônio líquido
altaHá saldo de conta patrimonial com natureza aparente invertida, exigindo conferência.
BRADESCO AG 1228 C/C 86296-7 - DISTRITO FEDERAL
R$ 439,44D
Principal conta de disponibilidades.
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
R$ 4.050,00D
Parcela relevante do imobilizado.
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
R$ 8.470,00D
Maior componente do imobilizado.
PATRIMONIO SOCIAL
R$ 70.163,16D
Saldo devedor atípico para conta patrimonial; requer revisão.
SUPERAVIT'S OU DEFICIT'S ACUMULADO
R$ 83.642,26C
Conta de acumulação de resultados com saldo credor.
Análise gráfica
Disponível
3.2%
R$ 439,44
Ativo não circulante
96.8%
R$ 13.220,00
Passivo / PL apresentado
100.0%
R$ 13.479,10
Patrimônio líquido
100.0%
R$ 13.479,10
Receita Bruta
R$ 13.363,12
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 13.363,12
Custos
R$ 0,00
Despesas Operacionais
R$ 13.182,78
Resultado Financeiro
R$ (461,36)
Resultado
R$ 180,34
Liquidez Corrente
3/100Baixa cobertura aparente do ativo circulante versus total patrimonial; passivo circulante não segregado.
Margem Liquida
1.35/100Margem positiva muito baixa no período (aprox. 1,35%).
ROE
1.34/100Indicador apenas referencial, pois não há abertura de PL médio comparativo no extrato.
Capital de Giro
4/100Capital circulante reduzido em relação ao volume do imobilizado.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 13.659,44
CIRCULANTE
Total do ativo circulante.
R$ 439,44
ATIVO CIRCULANTE
Subgrupo exibido no balancete com mesmo saldo do circulante disponível.
R$ 13.659,44
DISPONIBILIDADE
Subgrupo de disponibilidades.
R$ 439,44
BANCOS CONTA MOVIMENTO/ CONTA POUPA
Conta analítica agregada no balancete.
R$ 439,44
BRADESCO AG 1228 C/C 86296-7 - DISTRITO FEDERAL
Conta bancária principal.
R$ 439,44
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Total do ativo não circulante.
R$ 13.220,00
IMOBILIZADO
Subtotal do imobilizado.
R$ 13.220,00
BENS EM OPERAÇÃO
Conjunto de bens em operação.
R$ 13.220,00
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Conta analítica de imobilizado.
R$ 4.050,00
EQUIPAMENTOS E INSTALAÇOES
Conta analítica de imobilizado.
R$ 700,00
MOVEIS E UTENSILIOS
Conta analítica de imobilizado.
R$ 8.470,00
PASSIVO
Total do passivo/patrimônio apresentado.
R$ 13.479,10
PATRIMONIO LIQUIDO
Grupo de patrimônio líquido.
R$ 13.479,10
PATRIMONIO LIQUIDO
Repetição de grupo no extrato.
R$ 13.479,10
PATRIMONIO SOCIAL
Saldo devedor atípico para conta patrimonial.
R$ 70.163,16D
SUPERAVIT'S OU DEFICIT'S ACUMULADO
Saldo credor acumulado.
R$ 83.642,26C
AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL
Conta auxiliar apresentada no balancete.
R$ 83.642,26C
AJUSTES DE AVAL PATRIMONIAL DE ATIV
Conta analítica vinculada a ajustes patrimoniais.
R$ 83.642,26C
RECEITAS
Total de receitas.
R$ 13.363,12
RECEITAS ADMINISTRAÇAO
Receitas de administração.
R$ 1.805,11
DOAÇOES E OFERTAS
Doações e ofertas recebidas.
R$ 1.805,00
RECEITAS FINANCEIRAS
Receitas financeiras.
R$ 0,11
JUROS RECEBIDOS
Juros recebidos.
R$ 0,11
RECEITAS COM OBREIROS
Receitas com obreiros.
R$ 7.150,00
OFERTASP/ SUSTENTO DE OBREIROS ( RE
Oferta para sustento de obreiros.
R$ 7.150,00
RECEITAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Receitas com cursos e treinamentos.
R$ 2.790,00
INSCRIÇOES
Inscrições.
R$ 2.790,00
RECEITAS LITERATURAS
Receitas com literaturas.
R$ 1.618,01
VENDA DE MERCADORIAS LOJA
Venda de mercadorias loja.
R$ 1.618,01
DESPESAS
Total de despesas.
R$ 13.182,78
DESPESA ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas.
R$ 10.522,78
SERVIÇOS CONTRATADOS
Serviços contratados.
R$ 2.160,00
ASSISTENCIA CONTABIL
Assistência contábil.
R$ 660,00
SERVIÇOS GRAFICOS
Serviços gráficos.
R$ 300,00
SUPORTE TECNICO EM INFORMATICA
Suporte técnico em informática.
R$ 1.200,00
GERAIS
Despesas gerais.
R$ 7.801,41
ALUGUEL E CONDOMINIO
Aluguel e condomínio.
R$ 5.460,21
COMBUSTIVEIS E LUBRIFICANTES
Combustíveis e lubrificantes.
R$ 920,00
ENERGIA ELETRICA
Energia elétrica.
R$ 461,53
TELEFONE INTERNET FAX
Telefone/internet/fax.
R$ 959,67
FINANCEIRAS
Despesas financeiras.
R$ 561,37
DESPESAS BANCARIAS
Despesas bancárias.
R$ 461,47
TAXAS E COMISSOES S/ CARTOES CRED/D
Taxas e comissões sobre cartões.
R$ 99,90
DESPESAS COM OBREIROS
Despesas com obreiros.
R$ 2.660,00
PESSOAL
Pessoal.
R$ 2.660,00
PROVENTOS DE OBREIROS
Proventos de obreiros.
R$ 2.660,00
15/06/2026, 11:21
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
15/06/2026, 11:21
Aprovado com Ressalva, verificar o Patrimonio Social está com saldo virado e falta o lançamento de depreciação.
15/06/2026, 11:50
| Foram analisados balancete de fevereiro/2026 e DRE do mesmo período. O balancete apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais e a DRE evidencia superávit de R$ 180,34. Contudo, há inconsistência material entre o total do balanço patrimonial apresentado no balancete e a equação patrimonial, pois o Ativo totaliza R$ 13.659,44 enquanto o Passivo + PL, considerando os saldos mostrados, totaliza R$ 13.479,10, gerando diferença de R$ 180,34. Essa diferença é compatível com o superávit do período, mas não foi evidenciada uma linha explícita de fechamento/apuração no balancete; por prudência, trata-se de ponto que exige validação humana. Também há indício de patrimônio social com saldo devedor de R$ 70.163,16, o que é atípico para conta patrimonial de natureza credora e requer verificação da classificação/parametrização do plano de contas. Não foram observados saldos negativos em contas analíticas relevantes nem sinais diretos de risco fiscal imediato nos documentos. |
Diferença entre Ativo e Passivo + PL compatível com resultado do período, sem linha explícita de apuração no balancete
Severidade
S2
Impacto
A leitura patrimonial fica incompleta e pode exigir retrabalho para validação do fechamento mensal e da destinação do resultado.
Evidencia
Ativo total em 28/02/2026: R$ 13.659,44. Passivo total apresentado: R$ 13.479,10. A diferença é de R$ 180,34, mesmo valor do superávit da DRE. O balancete não traz linha explícita de encerramento/apuração do resultado para demonstrar a equalização patrimonial.
Recomendacao
Validar se o superávit de R$ 180,34 foi devidamente apropriado ao patrimônio líquido no fechamento. Conferir a rotina de encerramento e a apresentação do balancete para evidenciar a compensação patrimonial.
Base legal utilizada
Lei nº 6.404/1976, art. 176, III (demonstrações contábeis); CPC 26 (R1), apresentação de demonstrações contábeis e consistência entre as peças.
Título
Conta de patrimônio social com saldo devedor atípico
Severidade
S2
Impacto
Pode indicar parametrização incorreta do plano de contas, classificação invertida ou reflexo de lançamentos acumulados em conta patrimonial, prejudicando a confiabilidade do PL.
Evidencia
Consta 'PATRIMONIO SOCIAL' com saldo de R$ 70.163,16D, enquanto contas patrimoniais correlatas de PL aparecem como credoras ('SUPERAVIT'S OU DEFICIT'S ACUMULADO' R$ 83.642,26C e 'PATRIMONIO LIQUIDO' R$ 13.479,10C).
Recomendacao
Revisar a natureza contábil e a parametrização da conta 'Patrimonio Social', bem como sua composição histórica, para confirmar se o saldo devedor é efeito de estrutura de plano de contas ou inconsistência de lançamentos/classificação.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2), definição e características qualitativas da informação contábil; CPC 26 (R1), apresentação adequada e classificação coerente das contas patrimoniais.
Liquidez Corrente
0,03x
Liquidez Seca
0,03x
Liquidez Imediata
0,03x
Liquidez Geral
Não calculável com segurança com os dados disponibilizados
Baixo Endividamento
92/100Não há passivo circulante/não circulante destacado no material recebido; leitura favorável, porém limitada.