Cliente
1058 - APEC - MANAUS
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados balancete de janeiro/2026 e DRE do mesmo período. Há boa coerência aritmética entre ativo, passivo/PL e resultado: o superávit apurado na DRE (R$ 1.027,41) explica a variação do patrimônio líquido no balancete. Não foram identificadas divergências matemáticas relevantes nos saldos principais. Contudo, existem pontos de atenção contábil e de classificação: conta de patrimônio social com movimentação que não está evidenciada com detalhamento suficiente para validação societária/contábil, presença de conta de ajuste de avaliação patrimonial com saldo devedor sem explicação adicional, e uso de classificação de despesas tributárias com IPVA em balancete de entidade cuja natureza operacional não está totalmente demonstrada nos documentos. Como o conjunto documental é limitado a balancete e DRE, sem notas explicativas ou razão analítico, a conclusão é de parecer humano para validação da estrutura patrimonial e da natureza de algumas rubricas.
Observações do parecer humano
Cliente
1058 - APEC - MANAUS
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
09/06/2026, 12:02
Última execução
09/06/2026, 09:09
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/01/2026 - 31/01/2026
Receita Bruta
Alta confiancaR$ 2.974,13
Total de receitas reconhecidas em janeiro/2026.
Somatório das receitas do período
Despesas Totais
Alta confiancaR$ 1.946,72
Total de despesas reconhecidas em janeiro/2026.
Somatório das despesas do período
Resultado Líquido
Alta confiancaR$ 1.027,41
Superávit do período.
Receitas - Despesas
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
09/06/2026, 09:08
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
09/06/2026, 09:08
Foram analisados balancete de janeiro/2026 e DRE do mesmo período. Há boa coerência aritmética entre ativo, passivo/PL e resultado: o superávit apurado na DRE (R$ 1.027,41) explica a variação do patrimônio líquido no balancete. Não foram identificadas divergências matemáticas relevantes nos saldos principais. Contudo, existem pontos de atenção contábil e de classificação: conta de patrimônio social com movimentação que não está evidenciada com detalhamento suficiente para validação societária/contábil, presença de conta de ajuste de avaliação patrimonial com saldo devedor sem explicação adicional, e uso de classificação de despesas tributárias com IPVA em balancete de entidade cuja natureza operacional não está totalmente demonstrada nos documentos. Como o conjunto documental é limitado a balancete e DRE, sem notas explicativas ou razão analítico, a conclusão é de parecer humano para validação da estrutura patrimonial e da natureza de algumas rubricas.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 09/06/2026, 12:02 | 09/06/2026, 12:02 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Aprovado com ressalva, verificar falta lançamentos de depreciação |
| 09/06/2026, 09:08 | 09/06/2026, 09:09 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados balancete de janeiro/2026 e DRE do mesmo período. Há boa coerência aritmética entre ativo, passivo/PL e resultado: o superávit apurado na DRE (R$ 1.027,41) explica a variação do patrimônio líquido no balancete. Não foram identificadas divergências matemáticas relevantes nos saldos principais. Contudo, existem pontos de atenção contábil e de classificação: conta de patrimônio social com movimentação que não está evidenciada com detalhamento suficiente para validação societária/contábil, presença de conta de ajuste de avaliação patrimonial com saldo devedor sem explicação adicional, e uso de classificação de despesas tributárias com IPVA em balancete de entidade cuja natureza operacional não está totalmente demonstrada nos documentos. Como o conjunto documental é limitado a balancete e DRE, sem notas explicativas ou razão analítico, a conclusão é de parecer humano para validação da estrutura patrimonial e da natureza de algumas rubricas. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
09/06/2026, 09:08
Resumo
Foram analisados balancete de janeiro/2026 e DRE do mesmo período. Há boa coerência aritmética entre ativo, passivo/PL e resultado: o superávit apurado na DRE (R$ 1.027,41) explica a variação do patrimônio líquido no balancete. Não foram identificadas divergências matemáticas relevantes nos saldos principais. Contudo, existem pontos de atenção contábil e de classificação: conta de patrimônio social com movimentação que não está evidenciada com detalhamento suficiente para validação societária/contábil, presença de conta de ajuste de avaliação patrimonial com saldo devedor sem explicação adicional, e uso de classificação de despesas tributárias com IPVA em balancete de entidade cuja natureza operacional não está totalmente demonstrada nos documentos. Como o conjunto documental é limitado a balancete e DRE, sem notas explicativas ou razão analítico, a conclusão é de parecer humano para validação da estrutura patrimonial e da natureza de algumas rubricas.
Título
Ativo Total
Alta confiancaR$ 14.811,95
Total do ativo ao fim de janeiro/2026.
Soma do ativo circulante e não circulante
Passivo Total
Alta confiancaR$ 14.811,95
Total do passivo apresentado no balancete.
Passivo circulante + patrimônio líquido
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 6.611,83
Caixa e bancos disponíveis no encerramento do mês.
Caixa + Bancos
Patrimônio Líquido
Alta confiancaR$ 12.119,98
Saldo credor do patrimônio líquido ao final do período.
Saldo do PL no balancete
Capital de giro líquido
Alta confiancaR$ 4.947,27
Folga financeira de curto prazo.
Ativo circulante - Passivo circulante
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Receitas do período
R$ 2.974,13
Receita mensal composta por doações/ofertas, sustento de obreiros, cursos/treinamentos, inscrições, mensalidades e venda de mercadorias.
Despesas do período
R$ 1.946,72
Despesas concentradas em itens administrativos, gerais, bancários, manutenção e IPVA.
Resultado do período
R$ 1.027,41
Superávit apurado em janeiro/2026.
Ativo total
R$ 14.811,95
Ativo total ao final do mês.
Passivo total
R$ 14.811,95
Passivo total ao final do mês, em equilíbrio com o ativo.
Patrimônio líquido
R$ 12.119,98
PL encerrado com saldo credor, porém com estrutura interna que merece validação.
Estrutura patrimonial em equilíbrio
altaAtivo total igual ao passivo total no encerramento do período, sem divergência matemática aparente.
Resultado positivo no mês
altaA entidade apresentou superávit de R$ 1.027,41 em janeiro/2026.
PL com itens de ajuste sem detalhamento
altaA presença de ajuste de avaliação patrimonial devedora requer conferência da origem e apresentação.
Receita pulverizada em múltiplas linhas operacionais
mediaAs receitas estão distribuídas em doações, sustento, cursos, inscrições, mensalidades e literatura.
Disponibilidades
R$ 6.611,83
Representam 44,62% do ativo total e concentram o caixa e bancos.
Ativo não circulante / imobilizado
R$ 8.200,12
Formado por equipamentos de informática e instalações.
Passivo circulante
R$ 1.664,56
Composto por empréstimo de pessoa física.
Patrimônio líquido
R$ 12.119,98
Inclui patrimônio social, superávits/deficits e ajuste de avaliação patrimonial.
Superávit do período
R$ 1.027,41
Diferença entre receitas de R$ 2.974,13 e despesas de R$ 1.946,72.
Análise gráfica
Disponível
44.6%
R$ 6.611,83
Ativo não circulante
55.4%
R$ 8.200,12
Passivo circulante
11.2%
R$ 1.664,56
Patrimônio líquido
81.8%
R$ 12.119,98
Receita Bruta
R$ 2.974,13
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 2.974,13
Custos
R$ 0,00
Despesas Operacionais
R$ 1.946,72
Resultado Financeiro
R$ (73,12)
Resultado
R$ 1.027,41
Liquidez Corrente
97/100Nível muito favorável de cobertura de curto prazo.
Margem Líquida
35/100Margem positiva, mas moderada em relação à receita total.
ROE
8/100Retorno sobre o PL é positivo, porém baixo em termos percentuais mensais.
Capital de Giro
92/100Há folga relevante de capital de giro no período.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 14.811,95
CIRCULANTE
Ativo circulante total.
R$ 6.611,83
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante.
R$ 6.611,83
DISPONIBILIDADE
Caixa e bancos.
R$ 6.611,83
CAIXA
Saldo de caixa.
R$ 455,50
CAIXA - CAMPOS
Conta caixa identificada no balancete.
R$ 455,50
BANCOS CONTA MOVIMENTO/ CONTA POUPA
Saldo consolidado de bancos.
R$ 6.156,33
BANCO BRADESCO AG:2467 C/C: 32366-7 MANAUS 1058
Conta bancária sem movimentação no mês.
R$ 2.123,72
CAIXA ECONÔMICA MANAUS 1058
Conta bancária com movimentação no período.
R$ 4.032,61
ATIVO NAO CIRCULANTE
Ativo não circulante total.
R$ 8.200,12
IMOBILIZADO
Imobilizado sem depreciação evidenciada no arquivo.
R$ 8.200,12
BENS EM OPERAÇAO
Bens em operação.
R$ 8.200,12
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Componente do imobilizado.
R$ 6.955,92
EQUIPAMENTOS E INSTALAÇOES
Componente do imobilizado.
R$ 1.244,20
PASSIVO
Total do passivo e PL.
R$ 14.811,95
CIRCULANTE
Passivo circulante.
R$ 1.664,56
PASSIVO CIRCULANTE
Passivo de curto prazo.
R$ 1.664,56
OBRIGAÇOES A CURTO PRAZO
Obrigações de curto prazo.
R$ 1.664,56
FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO -SFN
Empréstimo de pessoa física.
R$ 1.664,56
EMPRESTIMO DE PESSOA FÍSICA
Saldo credor no curto prazo.
R$ 1.664,56
PATRIMONIO LIQUIDO
Patrimônio líquido total.
R$ 12.119,98
PATRIMONIO LIQUIDO
Subtotal do PL.
R$ 12.119,98
PATRIMONIO SOCIAL
Conta de patrimônio social com movimentação no período.
R$ 13.396,76
SUPERAVIT'S OU DEFICIT'S ACUMULADO
Saldo devedor no PL, indicando ajuste/classificação a validar.
R$ (1.276,78)
AJUSTES DE AVALIAÇAO PATRIMONIAL
Conta de ajuste com saldo devedor.
R$ (1.276,78)
SUPERAVIT'S/DEFICIT's ACUMULADOS
Conta encerrada sem saldo final.
R$ 0,00
RECEITAS
Total de receitas.
R$ 2.974,13
RECEITAS GERAIS
Subtotal de receitas gerais.
R$ 2.974,13
RECEITAS ADMINISTRAÇAO
Receitas administrativas.
R$ 2.144,63
DOAÇOES E OFERTAS
Principal fonte de receita.
R$ 2.144,63
RECEITAS COM OBREIROS
Receitas com obreiros.
R$ 350,00
OFERTASP/ SUSTENTO DE OBREIROS ( RE
Linha de receita com descrição truncada no PDF.
R$ 350,00
RECEITAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Receitas de cursos e treinamentos.
R$ 300,00
INSCRIÇOES
Receita de inscrições.
R$ 100,00
MENSALIDADES
Receita de mensalidades.
R$ 200,00
RECEITAS LITERATURAS
Receitas com literatura.
R$ 179,50
VENDA DE MERCADORIAS LOJA
Venda registrada no período.
R$ 179,50
DESPESAS
Total de despesas.
R$ 1.946,72
DESPESAS GERAIS
Subtotal de despesas gerais.
R$ 1.946,72
DESPESA ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas.
R$ 1.555,20
TRIBUTARIAS
Despesa tributária.
R$ 331,49
MANUTENÇAO
Manutenção de imóveis.
R$ 150,00
SERVIÇOS CONTRATADOS
Assistência contábil.
R$ 33,23
GERAIS
Despesas gerais diversas.
R$ 967,36
FINANCEIRAS
Despesas financeiras.
R$ 73,12
DESPESAS BANCARIAS
Tarifas bancárias.
R$ 73,12
DESPESAS LITERATURAS
Despesas com literatura.
R$ 391,52
LITERATURAS - DEVOLUÇAO CAMPOS
Devolução de campos/literaturas.
R$ 391,52
09/06/2026, 09:09
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
09/06/2026, 09:09
Aprovado com ressalva, verificar falta lançamentos de depreciação
09/06/2026, 12:02
Conta de ajuste de avaliação patrimonial com saldo devedor sem evidência explicativa
Severidade
S2
Impacto
Pode indicar classificação patrimonial atípica ou ajuste contábil sem suporte suficiente, afetando a leitura do PL e a comparabilidade do patrimônio líquido.
Evidencia
No balancete há 'AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL' com saldo atual de 1.276,78D (conta 99908/2920), enquanto o patrimônio líquido total encerra em 12.119,98C. O documento não traz memória de cálculo, origem ou justificativa do ajuste.
Recomendacao
Validar a origem do ajuste, sua natureza societária/contábil e se a apresentação está adequada à estrutura do PL antes de concluir o fechamento.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2), item 4.4 e 4.63; CPC 26 (R1), itens 54 a 59, quanto à apresentação e classificação de elementos patrimoniais; Lei 6.404/1976, art. 178, por analogia de estrutura do patrimônio líquido.
Título
Movimentação relevante em patrimônio social sem detalhamento de origem
Severidade
S2
Impacto
A movimentação de R$ 13.396,76 no patrimônio social afeta diretamente a composição do PL e pode demandar validação documental/societária para evitar registro incorreto de aportes, reversões ou destinações.
Evidencia
No balancete, a conta 'PATRIMONIO SOCIAL' aparece com crédito de 13.396,76 e saldo atual de 13.396,76C, enquanto 'SUPERAVIT'S/DEFICIT's ACUMULADOS' encerra em 0,00 e 'SUPERAVIT'S OU DEFICIT'S ACUMULADO' apresenta 1.276,78D. O documento não discrimina a natureza da movimentação.
Recomendacao
Confirmar se a movimentação decorre de destinação de resultado, constituição de patrimônio social ou reclassificação interna, mantendo rastreabilidade contábil.
Base legal utilizada
CPC 26 (R1), itens 54 a 59; CPC 00 (R2), itens 4.4 e 4.63; NBC TG Estrutura Conceitual, quanto à representação fidedigna e verificabilidade.
Título
Classificação tributária potencialmente sensível em despesa de IPVA
Severidade
S1
Impacto
Pode gerar retrabalho de classificação e eventual questionamento fiscal/gerencial se a rubrica não refletir corretamente a natureza do gasto e sua vinculação ao ativo/atividade da entidade.
Evidencia
A DRE e o balancete registram despesa tributária de IPVA no valor de R$ 331,49 no mês. O documento não mostra a natureza do bem, a vinculação ao exercício e nem se a classificação foi feita como despesa do período ou outro tratamento contábil específico.
Recomendacao
Revisar a natureza da despesa e a apropriação contábil da rubrica para garantir consistência com a política interna de classificação.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2), itens 4.4 e 4.13; CPC 26 (R1), princípios de classificação e apresentação; NBC TG Estrutura Conceitual, representação fidedigna.
Liquidez Corrente
3,97
Liquidez Seca
3,97
Liquidez Imediata
3,97
Liquidez Geral
8,91
Baixo Endividamento
78/100Endividamento absoluto é baixo, mas existe empréstimo de pessoa física a curto prazo.