Cliente
1010 - APEC - Rio de Janeiro
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados um balancete mensal de 31/01/2026 e uma DRE do mesmo período. Os demonstrativos apresentam coerência aritmética básica entre receitas (R$ 2.050,54), despesas (R$ 1.606,53) e superávit do mês (R$ 444,01), com conciliação do resultado no patrimônio líquido. Não foram identificadas saldos negativos em contas patrimoniais nem divergências materiais de soma no período exibido. Há, contudo, pontos que exigem atenção técnica: presença de linha de ajuste patrimonial classificada como débito em superávit acumulado com saldo de natureza inconsistente no detalhamento, além de patrimônio líquido com estrutura não usual para leitura gerencial, devido a contas de ajustes de avaliação patrimonial e superávits acumulados apresentadas com saldos de sinal misto. Esses pontos não invalidam de forma automática o fechamento mensal, mas reduzem a clareza e elevam o risco de interpretação contábil, recomendando revisão humana.
Observações do parecer humano
Cliente
1010 - APEC - Rio de Janeiro
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
15/06/2026, 16:21
Última execução
15/06/2026, 14:53
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/01/2026 a 31/01/2026
Receita total
Alta confiancaR$ 2.050,54
Receitas totais reconhecidas em janeiro/2026.
Soma das receitas do período
Despesa total
Alta confiancaR$ 1.606,53
Despesas totais reconhecidas em janeiro/2026.
Soma das despesas do período
Superávit do período
Alta confiancaR$ 444,01
Resultado positivo mensal apurado na DRE.
Receitas - Despesas
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
15/06/2026, 14:52
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
15/06/2026, 14:52
Foram analisados um balancete mensal de 31/01/2026 e uma DRE do mesmo período. Os demonstrativos apresentam coerência aritmética básica entre receitas (R$ 2.050,54), despesas (R$ 1.606,53) e superávit do mês (R$ 444,01), com conciliação do resultado no patrimônio líquido. Não foram identificadas saldos negativos em contas patrimoniais nem divergências materiais de soma no período exibido. Há, contudo, pontos que exigem atenção técnica: presença de linha de ajuste patrimonial classificada como débito em superávit acumulado com saldo de natureza inconsistente no detalhamento, além de patrimônio líquido com estrutura não usual para leitura gerencial, devido a contas de ajustes de avaliação patrimonial e superávits acumulados apresentadas com saldos de sinal misto. Esses pontos não invalidam de forma automática o fechamento mensal, mas reduzem a clareza e elevam o risco de interpretação contábil, recomendando revisão humana.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 15/06/2026, 16:21 | 15/06/2026, 16:21 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Aprovado com Ressalva, falta lançamento de Depreciação |
| 15/06/2026, 14:52 | 15/06/2026, 14:53 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados um balancete mensal de 31/01/2026 e uma DRE do mesmo período. Os demonstrativos apresentam coerência aritmética básica entre receitas (R$ 2.050,54), despesas (R$ 1.606,53) e superávit do mês (R$ 444,01), com conciliação do resultado no patrimônio líquido. Não foram identificadas saldos negativos em contas patrimoniais nem divergências materiais de soma no período exibido. Há, contudo, pontos que exigem atenção técnica: presença de linha de ajuste patrimonial classificada como débito em superávit acumulado com saldo de natureza inconsistente no detalhamento, além de patrimônio líquido com estrutura não usual para leitura gerencial, devido a contas de ajustes de avaliação patrimonial e superávits acumulados apresentadas com saldos de sinal misto. Esses pontos não invalidam de forma automática o fechamento mensal, mas reduzem a clareza e elevam o risco de interpretação contábil, recomendando revisão humana. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
15/06/2026, 14:52
Resumo
Foram analisados um balancete mensal de 31/01/2026 e uma DRE do mesmo período. Os demonstrativos apresentam coerência aritmética básica entre receitas (R$ 2.050,54), despesas (R$ 1.606,53) e superávit do mês (R$ 444,01), com conciliação do resultado no patrimônio líquido. Não foram identificadas saldos negativos em contas patrimoniais nem divergências materiais de soma no período exibido. Há, contudo, pontos que exigem atenção técnica: presença de linha de ajuste patrimonial classificada como débito em superávit acumulado com saldo de natureza inconsistente no detalhamento, além de patrimônio líquido com estrutura não usual para leitura gerencial, devido a contas de ajustes de avaliação patrimonial e superávits acumulados apresentadas com saldos de sinal misto. Esses pontos não invalidam de forma automática o fechamento mensal, mas reduzem a clareza e elevam o risco de interpretação contábil, recomendando revisão humana.
Título
Ativo total
Alta confiancaR$ 68.840,96
Total de ativos ao final do período.
Total do ativo no balancete
Passivo circulante
Alta confiancaR$ 23.945,80
Passivo exigível de curto prazo apresentado no balancete.
Obrigações de curto prazo
Patrimônio líquido
Alta confiancaR$ 44.451,15
Patrimônio líquido evidenciado no fechamento.
Saldo do grupo PL no balancete
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 1.213,17
Recursos imediatos em caixa e bancos.
Caixa + bancos
Imobilizado
Alta confiancaR$ 67.627,79
Principal concentração do ativo em bens de uso.
Ativo não circulante imobilizado
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Receitas do período
R$ 2.050,54
Total de receitas reconhecidas no mês.
Despesas do período
R$ 1.606,53
Total de despesas reconhecidas no mês.
Superávit do período
R$ 444,01
Resultado positivo mensal apurado na DRE.
Ativo total
R$ 68.840,96
Total do ativo ao encerramento do mês.
Passivo + PL total
R$ 68.396,95
Total do passivo e patrimônio líquido exibido no balancete.
Caixa e bancos
R$ 1.213,17
Disponibilidades no encerramento do mês.
Passivo circulante
R$ 23.945,80
Obrigações de curto prazo evidenciadas.
Patrimônio líquido
R$ 44.451,15
Saldo apresentado no grupo de PL do balancete.
Resultado mensal positivo
altaA entidade encerrou janeiro/2026 com superávit de R$ 444,01, sustentado por receitas de doações/ofertas e cursos/inscrições.
Disponibilidades baixas frente às obrigações de curto prazo
altaCaixa e bancos somam R$ 1.213,17, enquanto o passivo circulante é de R$ 23.945,80, sugerindo liquidez imediata restrita.
Imobilizado relevante na estrutura do ativo
mediaO ativo não circulante representa a maior parte do ativo, com R$ 67.627,79 em imobilizado.
Patrimônio líquido com leitura técnica ambígua
altaHá contas de ajuste patrimonial e superávits acumulados com sinais e amarrações que não favorecem leitura gerencial simples.
Empréstimos a pagar
R$ 23.945,80
Principal obrigação de curto prazo identificada.
Veículos
R$ 64.867,00
Maior componente do imobilizado.
Ajustes de avaliação patrimonial
R$ 605.637,12D
Conta com leitura contábil sensível e sinalização de revisão.
Doações e ofertas
R$ 565,00
Principal receita assistencial identificada.
Inscrições
R$ 1.485,45
Principal receita operacional do período.
Análise gráfica
Disponível
1.8%
R$ 1.213,17
Ativo Não Circulante
98.2%
R$ 67.627,79
Passivo Circulante
35.0%
R$ 23.945,80
Patrimônio Líquido
65.0%
R$ 44.451,15
Receita Bruta
R$ 2.050,54
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 2.050,54
Custos
R$ 0,00
Despesas Operacionais
R$ 1.606,53
Resultado Financeiro
R$ (146,16)
Resultado
R$ 444,01
Liquidez Corrente
5/100Razão muito inferior a 1, indicando pressão de curto prazo.
Margem Líquida
22/100Margem positiva, porém modesta em termos absolutos.
ROE
1/100Resultado do mês é pequeno frente ao PL informado.
Capital de Giro
5/100Capital de giro líquido negativo pelo confronto AC x PC.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo no balancete.
R$ 68.840,96
CIRCULANTE
Ativo circulante total.
R$ 1.213,17
ATIVO CIRCULANTE
Subgrupo do ativo circulante.
R$ 1.213,17
DISPONIBILIDADE
Disponibilidades totais.
R$ 1.213,17
CAIXA
Caixa físico.
R$ 83,82
CAIXA - CAMPOS
Conta analítica de caixa.
R$ 83,82
BANCOS CONTA MOVIMENTO/ CONTA POUPA
Saldos em bancos.
R$ 1.129,35
BANCO ITAU AG 0281 C/C 26742-7 APEC 1010
Conta bancária Itaú.
R$ 469,40
BANCO PAGSEGURO - AG 0001 C/C 9321891-5 - 1010
Conta bancária PagSeguro.
R$ 659,95
ATIVO NAO CIRCULANTE
Ativo não circulante total.
R$ 67.627,79
IMOBILIZADO
Imobilizado total.
R$ 67.627,79
BENS EM OPERAÇAO
Bens em operação.
R$ 67.627,79
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Conta analítica de imobilizado.
R$ 2.760,79
VEICULOS
Conta analítica de imobilizado.
R$ 64.867,00
PASSIVO
Total do passivo e PL no balancete.
R$ 68.396,95
CIRCULANTE
Passivo circulante total.
R$ 23.945,80
PASSIVO CIRCULANTE
Subgrupo do passivo circulante.
R$ 23.945,80
OBRIGAÇOES A CURTO PRAZO
Obrigações de curto prazo.
R$ 23.945,80
FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO -SFN
Financiamentos de curto prazo.
R$ 23.945,80
EMPRESTIMOS A PAGAR
Conta analítica de empréstimos.
R$ 23.945,80
PATRIMONIO LIQUIDO
Patrimônio líquido total informado.
R$ 44.451,15
PATRIMONIO LIQUIDO
Subgrupo de PL.
R$ 44.451,15
PATRIMONIO SOCIAL
Conta de patrimônio social evidenciada no detalhamento.
R$ 650.088,27
SUPERAVIT'S OU DEFICIT'S ACUMULADO
Saldo com leitura de natureza inconsistente no documento.
R$ (605.637,12)
AJUSTES DE AVALIAÇAO PATRIMONIAL
Ajustes de avaliação patrimonial com sinal devedor.
R$ (605.637,12)
AJUSTES DE AVAL PATRIMONIAL DE ATIV
Ajuste patrimonial de ativo.
R$ 613.714,05
AJUSTES DE AVAL PATRIMONIAL DE PASS
Ajuste patrimonial de passivo com saldo credor no formato negativo para leitura consolidada.
R$ (8.076,93)
SUPERAVIT'S/DEFICIT's ACUMULADOS
Saldo consolidado zerado no detalhamento.
R$ 0,00
SUPERAVIT'S/DEFICIT's ACUMULADOS
Conta analítica consolidada.
R$ 0,00
RECEITAS
Receitas totais do período.
R$ 2.050,54
RECEITAS GERAIS
Grupo de receitas gerais.
R$ 2.050,54
RECEITAS ADMINISTRAÇAO
Receitas administrativas.
R$ 565,09
DOAÇOES E OFERTAS
Doações e ofertas recebidas.
R$ 565,00
RECEITAS FINANCEIRAS
Receitas financeiras.
R$ 0,09
JUROS RECEBIDOS
Juros recebidos no período.
R$ 0,09
RECEITAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Receitas com cursos e treinamentos.
R$ 1.485,45
INSCRIÇOES
Receitas de inscrições.
R$ 1.485,45
DESPESAS
Despesas totais do período.
R$ 1.606,53
DESPESAS GERAIS
Grupo de despesas gerais.
R$ 1.606,53
DESPESA ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas.
R$ 1.601,73
TRIBUTARIAS
IPTU.
R$ 284,39
SERVIÇOS CONTRATADOS
Assistência contábil.
R$ 30,00
GERAIS
Despesas gerais diversas.
R$ 1.141,09
AGUA E ESGOTO
Despesa com água e esgoto.
R$ 565,77
MATERIAL DE LIMPEZA E COPA
Material de limpeza e copa.
R$ 17,27
SEGURO DE VEICULOS
Seguro de veículos.
R$ 226,14
TELEFONE INTERNET FAX
Telecomunicações.
R$ 281,91
REEMBOLSO DE DESPESAS
Reembolso de despesas.
R$ 50,00
FINANCEIRAS
Despesas financeiras.
R$ 146,25
DESPESAS BANCARIAS
Tarifas bancárias.
R$ 146,25
DESPESAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Despesas com cursos e treinamentos.
R$ 4,80
GERAIS
Despesas gerais de treinamento.
R$ 4,80
ESTACIONAMENTOS
Despesa de estacionamento.
R$ 4,80
15/06/2026, 14:53
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
15/06/2026, 14:53
Aprovado com Ressalva, falta lançamento de Depreciação
15/06/2026, 16:21
Estrutura do patrimônio líquido com saldos de natureza/sinal mistos e leitura pouco clara
Severidade
S2
Impacto
Pode distorcer a leitura do patrimônio líquido e do histórico de reservas/ajustes, dificultando validação gerencial e auditoria do fechamento.
Evidencia
No balancete, o grupo Patrimônio Líquido apresenta contas como 'SUPERAVIT'S OU DEFICIT'S ACUMULADO' com saldo atual 605.637,12D, enquanto 'SUPERAVIT'S/DEFICIT's ACUMULADOS' aparece como 0,00 e 'AJUSTES DE AVALIAÇAO PATRIMONIAL' mantém 605.637,12D. Há ainda a linha 'PATRIMONIO SOCIAL' com 650.088,27C e a conta 99909 com débito acumulado após movimentação de 650.088,27, indicando estrutura de compensação não usual e de interpretação ambígua.
Recomendacao
Revisar a composição do patrimônio líquido e a parametrização das contas de ajuste/acumulado para garantir classificação contábil consistente e leitura confiável do PL.
Base legal utilizada
CPC 00 (Estrutura Conceitual) e CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), quanto à representação fidedigna, comparabilidade e classificação adequada dos elementos patrimoniais.
Título
Linha de ajuste patrimonial com leitura de saldo potencialmente inconsistente no detalhamento
Severidade
S2
Impacto
Pode gerar retrabalho na conciliação do PL e no rastreamento da origem dos ajustes, afetando controles internos e notas explicativas.
Evidencia
A conta '99908 AJUSTES DE AVALIAÇAO PATRIMONIAL' aparece com saldo atual 605.637,12D, enquanto o detalhamento mostra '2920 AJUSTES DE AVAL PATRIMONIAL DE ATIV' em 613.714,05D e '2921 AJUSTES DE AVAL PATRIMONIAL DE PASS' em 8.076,93C, sem evidenciação adicional no documento de como se chega à apresentação líquida.
Recomendacao
Conferir a amarração entre contas analíticas e sintéticas do ajuste patrimonial, assegurando que a natureza dos saldos esteja refletida corretamente no balancete e na DRE, se aplicável.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis) e CPC 23 (Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro), quanto à consistência e apresentação adequada dos saldos contábeis.
Liquidez Corrente
0,05
Liquidez Seca
0,05
Liquidez Imediata
0,05
Liquidez Geral
2,87
Baixo Endividamento
45/100Há financiamento/empréstimo de curto prazo relevante frente ao ativo circulante.