Cliente
1461 - VIS LABEL LTDA
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de maio/2026 apresenta estrutura contábil legível e com somatórios principais coerentes entre ativo, passivo, patrimônio líquido e contas de resultado. Contudo, há pontos relevantes de atenção: (i) a conta 'LUCROS A DISTRIBUIR' está classificada no passivo não circulante sem evidência suficiente de sua natureza e prazo, o que pode afetar a leitura societária e a apresentação do passivo; (ii) há saldo credor em 'VALE TRANSPORTE' (despesa) e saldo devedor em 'ICMS A RECOLHER', indicando possível reclassificação ou lançamento pendente; (iii) o patrimônio líquido mostra lucro acumulado elevado, enquanto existe passivo de longo prazo em lucros a distribuir, exigindo cautela na interpretação da destinação do resultado; (iv) a conta de 'ANTECIPAÇÃO DE LUCROS' no ativo não circulante merece validação quanto à substância econômica e recuperabilidade. Diante disso, o material é tecnicamente analisável, porém com achados que pedem tratamento antes de aprovação final.
Observações do parecer humano
Cliente
1461 - VIS LABEL LTDA
Responsável
Thayná Carneiro Moreira
Última atualização
10/08/2026, 14:15
Última execução
10/08/2026, 09:09
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/05/2026 a 31/05/2026
Ativo Total
Alta confiancaR$ 2.364.975,80
Total de recursos registrados no ativo.
Ativo circulante + Ativo não circulante
Passivo Circulante
Alta confiancaR$ 90.659,87
Obrigações exigíveis no curto prazo.
Soma das obrigações de curto prazo
Passivo Não Circulante
Alta confiancaR$ 541.030,70
Representado por lucros a distribuir.
Outras obrigações de longo prazo
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
10/08/2026, 09:08
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
10/08/2026, 09:08
O balancete de maio/2026 apresenta estrutura contábil legível e com somatórios principais coerentes entre ativo, passivo, patrimônio líquido e contas de resultado. Contudo, há pontos relevantes de atenção: (i) a conta 'LUCROS A DISTRIBUIR' está classificada no passivo não circulante sem evidência suficiente de sua natureza e prazo, o que pode afetar a leitura societária e a apresentação do passivo; (ii) há saldo credor em 'VALE TRANSPORTE' (despesa) e saldo devedor em 'ICMS A RECOLHER', indicando possível reclassificação ou lançamento pendente; (iii) o patrimônio líquido mostra lucro acumulado elevado, enquanto existe passivo de longo prazo em lucros a distribuir, exigindo cautela na interpretação da destinação do resultado; (iv) a conta de 'ANTECIPAÇÃO DE LUCROS' no ativo não circulante merece validação quanto à substância econômica e recuperabilidade. Diante disso, o material é tecnicamente analisável, porém com achados que pedem tratamento antes de aprovação final.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 10/08/2026, 14:00 | 10/08/2026, 14:00 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Ressalvas verificar e solucionar para a próxima entrega: 1) A Empresa tem estoque e Faturamento no mês, registrar o CMV desde janeiro 2026; 2) Empresa do Simples Nacional, porém há uma linha de ICMS a Recolher; 3) Contribuição Sindical a Recolher verificar valor alto a Recolher; 4) Capital de R$ 40.000,00 e só R$ 20.000,00 realizado; 5) Verificar a Despesa com Fretes se estão relacionadas diretamente à operação, se estiver se trata de custo; 6) Conta Vale Transporte saldo virado. |
| 10/08/2026, 09:08 | 10/08/2026, 09:09 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
10/08/2026, 09:08
Resumo
O balancete de maio/2026 apresenta estrutura contábil legível e com somatórios principais coerentes entre ativo, passivo, patrimônio líquido e contas de resultado. Contudo, há pontos relevantes de atenção: (i) a conta 'LUCROS A DISTRIBUIR' está classificada no passivo não circulante sem evidência suficiente de sua natureza e prazo, o que pode afetar a leitura societária e a apresentação do passivo; (ii) há saldo credor em 'VALE TRANSPORTE' (despesa) e saldo devedor em 'ICMS A RECOLHER', indicando possível reclassificação ou lançamento pendente; (iii) o patrimônio líquido mostra lucro acumulado elevado, enquanto existe passivo de longo prazo em lucros a distribuir, exigindo cautela na interpretação da destinação do resultado; (iv) a conta de 'ANTECIPAÇÃO DE LUCROS' no ativo não circulante merece validação quanto à substância econômica e recuperabilidade. Diante disso, o material é tecnicamente analisável, porém com achados que pedem tratamento antes de aprovação final.
Título
Patrimônio Líquido
Alta confiancaR$ 1.110.832,20
Posição patrimonial líquida ao fim do mês.
Capital social + lucros/prejuízos acumulados
Receita Bruta
Alta confiancaR$ 800.465,21
Receita bruta acumulada no período.
Venda de mercadorias
Receita Líquida
Alta confiancaR$ 719.225,57
Receita bruta após impostos sobre vendas.
Receita bruta - deduções
Resultado do Mês
Alta confiancaR$ 65.476,91
Lucro contábil estimado do mês.
Receita líquida - custos - despesas
Endividamento sobre PL
Alta confianca1,13x
Grau de alavancagem contábil.
Passivo total / PL
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 2.364.975,80
Total do ativo em 31/05/2026.
Passivo Total + PL
R$ 2.364.975,97
Soma do passivo e patrimônio líquido em 31/05/2026; diferença de centavos sugere possível arredondamento ou inconsistência mínima de totalização no extrato textual.
Resultado do Mês
R$ 65.476,91
Lucro contábil estimado do mês pela diferença entre receitas e custos/despesas.
Liquidez Corrente
23,70
Ativo circulante de R$ 2.147.975,80 dividido pelo passivo circulante de R$ 90.659,87.
Liquidez Seca
15,38
(Ativo circulante menos estoques de R$ 755.600,88) dividido pelo passivo circulante.
Liquidez Imediata
12,23
Disponível de R$ 1.110.143,91 dividido pelo passivo circulante.
Capital Circulante Líquido
R$ 2.057.315,93
Ativo circulante menos passivo circulante.
Endividamento Total sobre PL
1,13
Passivo total de R$ 1.742.522,77 dividido pelo patrimônio líquido de R$ 1.110.832,20.
Estrutura com forte liquidez de curto prazo
altaO disponível e as aplicações financeiras representam parcela muito relevante do ativo circulante, sustentando índices de liquidez elevados.
Estoques relevantes no ativo circulante
mediaEstoques de matéria-prima somam R$ 755.600,88, compondo parte expressiva do ativo e reduzindo a liquidez seca em relação à corrente.
Passivo concentrado em fornecedores, tributos, folha e lucros a distribuir
altaO passivo circulante é baixo frente ao ativo circulante, mas há parcela expressiva em lucros a distribuir no passivo não circulante.
Resultado operacional positivo no mês
mediaA estrutura de receitas, deduções, custos e despesas indica lucro mensal, embora a conta de resultado acumulado siga relevante no patrimônio líquido.
Disponível
R$ 1.110.143,91
Caixa, bancos e aplicações de liquidez imediata.
Estoques
R$ 755.600,88
Matéria-prima representando parcela relevante do ativo.
Ativo Não Circulante
R$ 217.000,00
Concentrado em antecipação de lucros.
Passivo Circulante
R$ 90.659,87
Baixo frente ao ativo circulante.
Passivo Não Circulante
R$ 541.030,70
Integralmente formado por lucros a distribuir.
Patrimônio Líquido
R$ 1.110.832,20
Capital social e lucros acumulados.
Análise gráfica
Disponível
46.9%
R$ 1.110.143,91
Clientes
11.9%
R$ 282.231,01
Estoques
31.9%
R$ 755.600,88
Ativo Não Circulante
9.2%
R$ 217.000,00
Passivo Circulante
5.3%
R$ 90.659,87
Passivo Não Circulante
31.9%
R$ 541.030,70
Patrimônio Líquido
65.5%
R$ 1.110.832,20
Receita Bruta
R$ 800.465,21
(-) Deduções da Receita Bruta
R$ 81.239,64
Receita Líquida
R$ 719.225,57
(-) Custos
R$ 1.692,50
(-) Despesas Operacionais
R$ 141.018,43
Resultado Financeiro
R$ 42.904,42
Resultado do Período
R$ 65.476,91
Liquidez Corrente
95/100Conforto de curto prazo elevado.
Margem Líquida
9/100Margem aproximada de 8,18% no mês.
ROE
6/100Retorno mensal baixo em relação ao PL, com cautela de interpretação por ser período mensal.
Capital de Giro
92/100Capital de giro muito confortável.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 2.364.975,80
ATIVO CIRCULANTE
Ativo de curto prazo.
R$ 2.147.975,80
DISPONÍVEL
Caixa, bancos e aplicações de liquidez imediata.
R$ 1.110.143,91
CAIXA
Saldo de caixa.
R$ 39.113,96
CAIXA GERAL
Subconta de caixa geral.
R$ 19.113,96
FUNDO FIXO DE CAIXA
Subconta de fundo fixo.
R$ 20.000,00
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldos em conta corrente.
R$ 54.313,92
CAIXA ECONÔMICA FEDERAL
Conta bancária operacional.
R$ 54.313,92
CONTA PJ CONTA AZUL
Conta sem saldo final.
R$ 0,00
APLICAÇÕES FINANCEIRAS LIQUIDEZ IMEDIATA
Aplicações de curtíssimo prazo.
R$ 1.016.716,03
CAIXA ECONOMICA FEDERAL APLICAÇÃO AUTOMÁTICA
Aplicação automática.
R$ 96.274,77
CAIXA ECONÔMICA CDB
CDB.
R$ 920.441,26
CLIENTES
Duplicatas a receber.
R$ 282.231,01
DUPLICATAS A RECEBER
Direitos a receber.
R$ 282.231,01
CLIENTES
Clientes em aberto.
R$ 282.231,01
OUTROS CRÉDITOS
Sem saldo final.
R$ 0,00
ADIANTAMENTO A EMPREGADOS
Sem saldo final.
R$ 0,00
ADIANTAMENTO DE SALÁRIO
Sem saldo final.
R$ 0,00
ESTOQUE
Materiais e insumos.
R$ 755.600,88
MERCADORIAS, PRODUTOS E INSUMOS
Grupo de estoques.
R$ 755.600,88
MATÉRIA-PRIMA
Subconta de matéria-prima.
R$ 755.600,88
ATIVO NÃO-CIRCULANTE
Ativo de longo prazo.
R$ 217.000,00
OUTROS CRÉDITOS
Composto por antecipação de lucros.
R$ 217.000,00
SÓCIOS, ADMINISTRADORES E PESSOAS LIGADA
Crédito com partes relacionadas.
R$ 217.000,00
ANTECIPAÇÃO DE LUCROS
Saldo de adiantamento/antecipação a partes ligadas.
R$ 217.000,00
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 1.742.522,77
PASSIVO CIRCULANTE
Exigibilidades de curto prazo.
R$ 90.659,87
FORNECEDORES
Fornecedores a pagar.
R$ 60.088,36
FORNECEDORES
Conta analítica de fornecedores.
R$ 60.088,36
FORNECEDORES
Saldo com fornecedores.
R$ 60.088,36
OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS
Tributos a recolher.
R$ 25.253,22
IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES A RECOLHER
Grupo tributário.
R$ 25.253,22
ICMS A RECOLHER
Conta com saldo credor final após inversão no período.
R$ 763,63
SIMPLES NACIONAL A RECOLHER
Tributo principal do período.
R$ 24.212,69
CONTRIBUIÇÃO SINDICAL A RECOLHER
Obrigação acessória/tributária classificada no passivo.
R$ 276,90
OBRIGAÇÕES TRABALHISTA E PREVIDENCIÁRIA
Folha e encargos.
R$ 5.318,29
OBRIGAÇÕES COM O PESSOAL
Folha a pagar.
R$ 3.491,29
SALÁRIOS E ORDENADOS A PAGAR
Saldo de salários a pagar.
R$ 3.228,21
PRÓ-LABORE A PAGAR
Pró-labore devido.
R$ 263,08
OBRIGAÇÕES SOCIAIS
Encargos sociais.
R$ 1.827,00
INSS A RECOLHER
Encargo previdenciário.
R$ 1.136,72
FGTS A RECOLHER
Encargo de FGTS.
R$ 690,28
PASSIVO NÃO-CIRCULANTE
Passivo de longo prazo.
R$ 541.030,70
PASSIVO EXIGÍVEL A LONGO PRAZO
Exigível de longo prazo.
R$ 541.030,70
OUTRAS OBRIGAÇÕES
Outras obrigações de longo prazo.
R$ 541.030,70
LUCROS A DISTRIBUIR
Classificação societária a validar.
R$ 541.030,70
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Patrimônio líquido.
R$ 1.110.832,20
CAPITAL SOCIAL
Capital subscrito.
R$ 40.000,00
CAPITAL SUBSCRITO
Capital formalizado.
R$ 40.000,00
CAPITAL SOCIAL
Saldo do capital.
R$ 40.000,00
LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS
Lucros acumulados.
R$ 1.070.832,20
LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS
Conta acumuladora.
R$ 1.070.832,20
LUCROS ACUMULADOS
Lucros acumulados no PL.
R$ 1.070.832,20
CONTAS DE RESULTADO - RECEITAS
Total de receitas.
R$ 765.163,96
RECEITAS OPERACIONAIS
Receitas operacionais.
R$ 765.163,96
RECEITA BRUTA DE VENDAS E SERVIÇOS
Receita bruta.
R$ 800.465,21
RECEITA BRUTAS DE VENDAS E MERCADORIAS
Grupo de venda de mercadorias.
R$ 800.465,21
VENDA DE MERCADORIAS
Venda de mercadorias no período.
R$ 800.465,21
(-) DEDUÇÕES DA RECEITA BRUTA
Deduções sobre receita.
R$ 81.239,64
(-) IMPOSTOS SOBRE VENDAS E SERVIÇOS
Tributos sobre vendas.
R$ 81.239,64
(-) SIMPLES NACIONAL
Deduções de simples nacional.
R$ 81.239,64
RECEITAS FINANCEIRAS
Juros de aplicações.
R$ 45.938,39
JUROS E DESCONTOS
Receita financeira.
R$ 45.938,39
JUROS DE APLICAÇÕES
Rendimentos financeiros.
R$ 45.938,39
CONTAS DE RESULTADOS - CUSTOS E DESPESAS
Total de custos e despesas.
R$ 142.710,93
CUSTOS
Custos totais.
R$ 1.692,50
CUSTOS DE MERCADORIAS
Custo de mercadorias adquiridas.
R$ 942,10
CUSTOS DE MERCADORIAS ADQUIRIDAS
Custo específico.
R$ 942,10
ICMS DIFERENCIAL DE ALÍQUOTA
ICMS diferencial de alíquota.
R$ 942,10
CUSTOS DOS SERVIÇOS PRESTADOS
Custo de serviços.
R$ 750,40
CUSTOS DOS SERVIÇOS PRESTADOS
Grupo de serviços.
R$ 750,40
CUSTOS DOS SERVIÇOS PRESTADOS
Custo de serviços prestados.
R$ 750,40
DESPESAS OPERACIONAIS
Despesas do período.
R$ 141.018,43
DESPESAS COM VENDAS
Despesas comerciais.
R$ 45.033,96
DESPESAS COM ENTREGA
Fretes e carretos.
R$ 43.331,80
FRETES E CARRETOS
Fretes de entrega.
R$ 43.331,80
DESPESAS COM VIAGENS E REPRESENTAÇÕES
Viagens.
R$ 1.702,16
VIAGENS AÉREAS
Passagens aéreas.
R$ 1.702,16
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas.
R$ 95.984,47
DESPESAS COM PESSOAL
Pessoal administrativo.
R$ 65.176,81
SALÁRIOS E ORDENADOS
Salários.
R$ 35.164,01
PRÓ-LABORE
Pró-labore.
R$ 24.500,00
FGTS
FGTS apropriado.
R$ 2.571,08
ASSISTÊNCIA MÉDICA E SOCIAL
Assistência médica.
R$ 830,72
VALE TRANSPORTE
Saldo credor em conta de despesa.
R$ 600,00C
DESPESAS COM ALIMENTAÇÃO
Alimentação.
R$ 2.711,00
ALUGUÉIS E ARRENDAMENTOS
Aluguéis.
R$ 8.000,00
ALUGUÉIS DE IMÓVEIS
Locação imobiliária.
R$ 8.000,00
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais.
R$ 10.412,20
MATERIAL DE ESCRITÓRIO
Material de escritório.
R$ 1.186,43
MATERIAIS DE CONSUMO
Materiais de consumo.
R$ 9.225,77
SERVICOS TOMADOS DE PJ
Serviços de terceiros.
R$ 9.361,49
SERVS. DE PUBLICIDADE E PROPAGANDA
Publicidade.
R$ 7.001,22
SERVS. DE CONTABILIDADE
Serviços contábeis.
R$ 2.324,13
SERVIÇOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Terceiros.
R$ 36,14
DESPESAS FINANCEIRAS
Encargos financeiros.
R$ 3.033,97
JUROS PASSIVOS
Juros.
R$ 10,52
MULTAS PASSIVAS
Multas.
R$ 61,50
TARIFA BANCÁRIA
Tarifas bancárias.
R$ 2.961,95
10/08/2026, 09:09
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
10/08/2026, 09:09
Ressalvas verificar e solucionar para a próxima entrega: 1) A Empresa tem estoque e Faturamento no mês, registrar o CMV desde janeiro 2026; 2) Empresa do Simples Nacional, porém há uma linha de ICMS a Recolher; 3) Contribuição Sindical a Recolher verificar valor alto a Recolher; 4) Capital de R$ 40.000,00 e só R$ 20.000,00 realizado; 5) Verificar a Despesa com Fretes se estão relacionadas diretamente à operação, se estiver se trata de custo; 6) Conta Vale Transporte saldo virado.
10/08/2026, 14:00
| Aguardando parecer humano |
| Média |
| O balancete de maio/2026 apresenta estrutura contábil legível e com somatórios principais coerentes entre ativo, passivo, patrimônio líquido e contas de resultado. Contudo, há pontos relevantes de atenção: (i) a conta 'LUCROS A DISTRIBUIR' está classificada no passivo não circulante sem evidência suficiente de sua natureza e prazo, o que pode afetar a leitura societária e a apresentação do passivo; (ii) há saldo credor em 'VALE TRANSPORTE' (despesa) e saldo devedor em 'ICMS A RECOLHER', indicando possível reclassificação ou lançamento pendente; (iii) o patrimônio líquido mostra lucro acumulado elevado, enquanto existe passivo de longo prazo em lucros a distribuir, exigindo cautela na interpretação da destinação do resultado; (iv) a conta de 'ANTECIPAÇÃO DE LUCROS' no ativo não circulante merece validação quanto à substância econômica e recuperabilidade. Diante disso, o material é tecnicamente analisável, porém com achados que pedem tratamento antes de aprovação final. |
Classificação de 'LUCROS A DISTRIBUIR' no passivo não circulante sem evidência suficiente de prazo/exigibilidade
Severidade
S2
Impacto
Pode distorcer a leitura da exigibilidade de longo prazo e a composição societária do passivo, afetando análises gerenciais e de distribuição de resultados.
Evidencia
Conta 2.2.1.09.000002 'LUCROS A DISTRIBUIR' com saldo atual de 541.030,70C, posicionada no Passivo Exigível a Longo Prazo, sem detalhamento adicional no balancete que comprove a natureza, vencimento ou base de classificação.
Recomendacao
Revisar a natureza contábil da rubrica e validar se a classificação no passivo não circulante é adequada à substância econômica e ao prazo de exigibilidade.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, arts. 178 e 180; CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), quanto à adequada classificação entre circulante e não circulante.
Título
Saldo credor em 'VALE TRANSPORTE' com natureza de despesa
Severidade
S1
Impacto
Indica possível lançamento invertido, estorno pendente ou classificação inadequada em conta de resultado, com potencial de afetar a leitura das despesas trabalhistas.
Evidencia
Conta 4.2.2.01.000010 'VALE TRANSPORTE' apresenta saldo atual de 600,00C, apesar de estar dentro de grupo de despesas com pessoal.
Recomendacao
Verificar a origem dos lançamentos e reclassificar para conta patrimonial/resultado apropriada, se aplicável, evitando saldo credor em conta típica de despesa.
Base legal utilizada
CPC 00 (Estrutura Conceitual) e CPC 26, quanto à representação fidedigna e classificação adequada das contas.
Título
Saldo devedor em 'ICMS A RECOLHER'
Severidade
S2
Impacto
Pode indicar compensação indevida, classificação invertida ou pagamento/estorno não refletido corretamente, com risco fiscal e de apuração incorreta de tributo.
Evidencia
Conta 2.1.4.01.000002 'ICMS A RECOLHER' encerra o mês com saldo 763,63C, após saldo anterior de 178,47D, evidenciando inversão do sentido esperado da conta em parte do período.
Recomendacao
Conferir a movimentação do ICMS, verificar se houve compensações, estornos ou migração de saldo, e manter a natureza credora adequada na apuração.
Base legal utilizada
CPC 26 e princípios de consistência/classificação; legislação do ICMS aplicável depende do regime e não pode ser inferida apenas pelo balancete.
Título
Conta de ativo não circulante em 'ANTECIPAÇÃO DE LUCROS' sem evidência de realizabilidade
Severidade
S2
Impacto
Pode representar ativo de baixa liquidez ou até distribuição/adiantamento com substância patrimonial questionável, afetando avaliação de realizabilidade e patrimônio.
Evidencia
Conta 1.2.2.04.000001 'ANTECIPAÇÃO DE LUCROS' no Ativo Não-Circulante com saldo atual de 217.000,00D, sem notas explicativas ou contrapartida detalhada no documento.
Recomendacao
Validar a origem, fundamento societário e expectativa de realização do crédito, bem como avaliar necessidade de reclassificação ou provisão.
Base legal utilizada
CPC 00 (Estrutura Conceitual) e CPC 26, quanto ao reconhecimento de ativo apenas quando houver expectativa de benefícios econômicos futuros e adequada classificação.
Liquidez Corrente
23,70
Liquidez Seca
15,38
Liquidez Imediata
12,23
Liquidez Geral
26,01
Baixo Endividamento
48/100Há alavancagem moderada com passivo não circulante relevante.