Cliente
1128 - NEO SECTOR CORRETORA DE SEGUROS LTDA
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete e a DRE apresentam coerência geral entre si no resultado do mês, com lucro líquido de R$ 746.418,94 e patrimônio líquido positivo. Contudo, há dois pontos que exigem atenção técnica: (i) a conta de provisão de IRPJ/CSLL consta no resultado do balancete em R$ 113.130,27, mas a DRE apresentada não evidencia sua dedução no lucro líquido, sugerindo possível desconexão de apresentação/classificação; (ii) a conta de adiantamento de clientes permanece relevante em R$ 108.061,92 no passivo circulante, sem reclassificação ou baixa demonstrada no período. Além disso, há saldo credor em conta de ativo de imobilizado por depreciação acumulada, o que é esperado, e não constitui inconsistência. A evidência disponível é suficiente para conclusão técnica preliminar, porém com ressalva quanto à apresentação do imposto de renda/contribuição social no resultado.
Cliente
1128 - NEO SECTOR CORRETORA DE SEGUROS LTDA
Responsável no Runrun.it
Thayná Carneiro Moreira
Criado no portal
23/10/2026, 15:07
Criado no Runrun.it
-
Atualizado no portal
23/10/2026, 15:08
Última execução
23/10/2026, 15:08
Registre a decisão final do QA no portal para concluir esta etapa da validação.
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/05/2026 a 31/05/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 2.124.616,08
Total do ativo no encerramento do mês.
Soma do ativo circulante e não circulante
Passivo total
Alta confiancaR$ 522.125,65
Total do passivo exigível identificado no balancete (passivo circulante).
Passivo circulante + PL?
Patrimônio líquido
Alta confiancaR$ 1.232.309,02
PL positivo ao final do mês.
Capital social + lucros acumulados
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
23/10/2026, 15:07
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
23/10/2026, 15:08
O balancete e a DRE apresentam coerência geral entre si no resultado do mês, com lucro líquido de R$ 746.418,94 e patrimônio líquido positivo. Contudo, há dois pontos que exigem atenção técnica: (i) a conta de provisão de IRPJ/CSLL consta no resultado do balancete em R$ 113.130,27, mas a DRE apresentada não evidencia sua dedução no lucro líquido, sugerindo possível desconexão de apresentação/classificação; (ii) a conta de adiantamento de clientes permanece relevante em R$ 108.061,92 no passivo circulante, sem reclassificação ou baixa demonstrada no período. Além disso, há saldo credor em conta de ativo de imobilizado por depreciação acumulada, o que é esperado, e não constitui inconsistência. A evidência disponível é suficiente para conclusão técnica preliminar, porém com ressalva quanto à apresentação do imposto de renda/contribuição social no resultado.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem da validação | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 23/10/2026, 15:08 | 23/10/2026, 15:08 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete e a DRE apresentam coerência geral entre si no resultado do mês, com lucro líquido de R$ 746.418,94 e patrimônio líquido positivo. Contudo, há dois pontos que exigem atenção técnica: (i) a conta de provisão de IRPJ/CSLL consta no resultado do balancete em R$ 113.130,27, mas a DRE apresentada não evidencia sua dedução no lucro líquido, sugerindo possível desconexão de apresentação/classificação; (ii) a conta de adiantamento de clientes permanece relevante em R$ 108.061,92 no passivo circulante, sem reclassificação ou baixa demonstrada no período. Além disso, há saldo credor em conta de ativo de imobilizado por depreciação acumulada, o que é esperado, e não constitui inconsistência. A evidência disponível é suficiente para conclusão técnica preliminar, porém com ressalva quanto à apresentação do imposto de renda/contribuição social no resultado. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
23/10/2026, 15:08
Resumo
O balancete e a DRE apresentam coerência geral entre si no resultado do mês, com lucro líquido de R$ 746.418,94 e patrimônio líquido positivo. Contudo, há dois pontos que exigem atenção técnica: (i) a conta de provisão de IRPJ/CSLL consta no resultado do balancete em R$ 113.130,27, mas a DRE apresentada não evidencia sua dedução no lucro líquido, sugerindo possível desconexão de apresentação/classificação; (ii) a conta de adiantamento de clientes permanece relevante em R$ 108.061,92 no passivo circulante, sem reclassificação ou baixa demonstrada no período. Além disso, há saldo credor em conta de ativo de imobilizado por depreciação acumulada, o que é esperado, e não constitui inconsistência. A evidência disponível é suficiente para conclusão técnica preliminar, porém com ressalva quanto à apresentação do imposto de renda/contribuição social no resultado.
Título
Provisão de IRPJ e CSLL evidenciada no balancete, mas não refletida na DRE apresentada
Lucro líquido
Alta confiancaR$ 746.418,94
Lucro líquido do exercício em maio/2026.
Resultado final da DRE
Margem líquida
Alta confianca59,19%
Margem líquida elevada no mês.
Lucro líquido / receita bruta
Liquidez corrente
Alta confianca7,32x
Capacidade de cobertura de obrigações de curto prazo por ativos circulantes.
Ativo circulante / passivo circulante
Liquidez imediata
Alta confianca5,60x
Cobertura imediata elevada.
Disponível / passivo circulante
Endividamento curto prazo
Alta confianca13,64%
Peso do passivo circulante no ativo total.
Passivo circulante / ativo total
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 2.124.616,08
Total do ativo ao final do período.
Passivo + PL
R$ 2.124.434,67
Total do passivo e patrimônio líquido ao final do período, muito próximo do ativo.
Lucro líquido do exercício
R$ 746.418,94
Resultado líquido informado na DRE.
Disponibilidades
R$ 1.622.062,63
Caixa e equivalentes com elevada participação no ativo.
Clientes
R$ 207.546,90
Saldo relevante em contas a receber.
Passivo circulante
R$ 289.816,63
Obrigações de curto prazo relevantes, porém cobertas por liquidez imediata.
Patrimônio líquido
R$ 1.232.309,02
PL positivo e relevante.
Endividamento aparente curto prazo
13,6%
Passivo circulante sobre ativo total, em patamar moderado.
Estrutura patrimonial
altaAtivo concentrado em disponibilidades e aplicações financeiras, com passivo circulante inferior ao ativo circulante e PL positivo.
Resultado do período
altaLucro líquido elevado em relação ao faturamento, sugerindo margem muito alta no mês.
Ponto de atenção fiscal/competência
altaProvisão de IRPJ/CSLL aparece no balancete, mas não é refletida na DRE apresentada.
Disponível
R$ 1.622.062,63
Representa a maior parcela do ativo circulante.
Aplicações financeiras
R$ 281.087,29
Inclui antecipação de lucro e aplicações de liquidez imediata.
Clientes
R$ 207.546,90
Conta relevante de realizável de curto prazo.
Adiantamento de clientes
R$ 108.061,92C
Obrigações sem movimentação no mês.
Provisão de IRPJ e CSLL
R$ 113.130,27D
Evidenciada no balancete em resultado não operacional.
Análise gráfica
Disponível
76.3%
R$ 1.622.062,63
Clientes
9.8%
R$ 207.546,90
Outros créditos
0.0%
R$ 0,00
Aplicações financeiras
13.2%
R$ 281.087,29
Ativo não circulante
0.7%
R$ 13.919,26
Passivo circulante
13.6%
R$ 289.816,63
Passivo não circulante
0.0%
Não evidenciado no balancete
Patrimônio líquido
58.0%
R$ 1.232.309,02
Receita bruta
R$ 1.261.953,27
Deduções da receita bruta
(R$ 109.158,90)
Receita líquida
R$ 1.152.794,37
Custos
R$ 0,00
Despesas operacionais
(R$ 414.792,70)
Resultado financeiro
R$ 8.417,27
Resultado do período
R$ 746.418,94
Liquidez corrente
100/100Cobertura muito confortável do curto prazo.
Margem líquida
89/100Margem líquida elevada.
ROE
61/100Rentabilidade sobre o PL elevada no mês, porém mês único.
Capital de giro
100/100Capital de giro positivo e elevado.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 2.124.616,08
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante.
R$ 2.110.696,82
DISPONÍVEL
Caixa e equivalentes.
R$ 1.622.062,63
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldo bancário consolidado.
R$ 1.042.997,24
BANCO ITAU UNIBANCO
Conta bancária específica.
R$ 263.631,42
BANCO BRADESCO
Conta bancária específica.
R$ 779.365,82
APLICAÇÕES FINANCEIRAS LIQUIDEZ IMEDIATA
Aplicações de liquidez imediata.
R$ 579.065,39
APLICAÇÃO CDB BRADESCO
Aplicação específica.
R$ 70.842,52
CDB-DI ITAU
Aplicação específica.
R$ 508.222,87
CLIENTES
Duplicatas a receber.
R$ 207.546,90
DUPLICATAS A RECEBER
Saldo consolidado de clientes.
R$ 207.546,90
OUTROS CRÉDITOS
Tributos a recuperar/compensar.
R$ 0,00
TRIBUTOS A RECUPERAR/COMPENSAR
Saldo zerado.
R$ 0,00
ISS A RECUPERAR
Sem saldo atual.
R$ 0,00
APLICAÇÕES FINANCEIRAS
Aplicações e antecipação de lucro.
R$ 281.087,29
LUCROS A DISTRIBUIR
Anticipação de lucro.
R$ 281.087,29
ANTECIPAÇÃO DE LUCRO
Conta específica apresentada no balancete.
R$ 281.087,29
ATIVO NÃO-CIRCULANTE
Imobilizado líquido.
R$ 13.919,26
IMOBILIZADO
Saldo líquido do imobilizado.
R$ 13.919,26
OUTRAS IMOBILIZACOES
Custo histórico do ativo imobilizado.
R$ 14.417,15
(-) DEPRECIAÇÕES, AMORT. E EXAUS. ACUMUL
Conta redutora do imobilizado.
(R$ 497,89)
PASSIVO
Total do passivo e PL conforme balancete.
R$ 1.522.125,65C
PASSIVO CIRCULANTE
Passivo circulante.
R$ 289.816,63C
FORNECEDORES
Fornecedores.
R$ 55.988,89C
OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS
Tributos a recolher.
R$ 67.453,02C
ISS A RECOLHER
Saldo de ISS a recolher.
R$ 14.779,49C
IRRF A RECOLHER
Saldo de IRRF a recolher.
R$ 6.030,98C
PIS A RECOLHER
Saldo de PIS a recolher.
R$ 8.202,70C
COFINS A RECOLHER
Saldo de COFINS a recolher.
R$ 37.858,60C
CRF A RECOLHER
Saldo de CRF a recolher.
R$ 581,25C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTA E PREVIDENCIÁRIA
Obrigações trabalhistas e previdenciárias.
R$ 58.312,80C
OBRIGAÇÕES COM O PESSOAL
Pessoal.
R$ 38.725,23C
SALÁRIOS E ORDENADOS A PAGAR
Saldo com pessoal.
R$ 31.110,24C
PRÓ-LABORE A PAGAR
Saldo de pró-labore a pagar.
R$ 7.614,99C
OBRIGAÇÕES SOCIAIS
Encargos sociais.
R$ 19.587,57C
INSS A RECOLHER
Encargo previdenciário.
R$ 15.521,07C
FGTS A RECOLHER
Encargo fundiário.
R$ 4.066,50C
OUTRAS OBRIGAÇÕES
Adiantamentos de clientes.
R$ 108.061,92C
ADIANTAMENTOS A CLIENTES
Saldo sem movimentação no mês.
R$ 108.061,92C
ADIANTAMENTO DE CLIENTES
Conta específica do saldo.
R$ 108.061,92C
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Patrimônio líquido.
R$ 1.232.309,02C
CAPITAL SOCIAL
Capital subscrito.
R$ 100.000,00C
CAPITAL SUBSCRITO
Capital social.
R$ 100.000,00C
CAPITAL SOCIAL
Conta de capital.
R$ 100.000,00C
LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS
Lucros acumulados e ajuste de exercícios anteriores.
R$ 1.132.309,02C
LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS
Subtotal do grupo.
R$ 1.132.309,02C
LUCROS ACUMULADOS
Lucros acumulados.
R$ 1.113.186,88C
AJUSTE DE EXERCÍCIOS ANTERIORES
Ajuste de exercícios anteriores.
R$ 19.122,14C
CONTAS DE RESULTADO - RECEITAS
Receitas acumuladas no período.
R$ 2.413.999,42C
RECEITAS OPERACIONAIS
Receitas operacionais.
R$ 2.413.999,42C
RECEITA BRUTA DE VENDAS E SERVIÇOS
Receita bruta acumulada no balancete.
R$ 2.574.952,72C
RECEITA DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS
Receita de serviços.
R$ 2.574.952,72C
SERVIÇOS PRESTADOS
Conta analítica de receita.
R$ 2.574.952,72C
(-) DEDUÇÕES DA RECEITA BRUTA
Deduções acumuladas.
R$ 222.733,13D
(-) IMPOSTOS SOBRE VENDAS E SERVIÇOS
Impostos incidentes.
R$ 222.733,13D
(-) ISS
ISS deduzido da receita.
R$ 128.747,34D
(-) COFINS
COFINS deduzida da receita.
R$ 77.248,59D
(-) PIS
PIS deduzido da receita.
R$ 16.737,20D
RECEITAS FINANCEIRAS
Receitas financeiras.
R$ 61.779,83C
JUROS E DESCONTOS
Juros e descontos ativos.
R$ 61.779,83C
JUROS DE APLICAÇÕES
Rendimentos de aplicações.
R$ 53.507,03C
JUROS ATIVOS
Juros ativos.
R$ 8.089,48C
MULTAS ATIVAS
Multas ativas.
R$ 183,32C
CONTAS DE RESULTADO - CUSTOS E DESPESAS
Custos e despesas acumulados.
R$ 1.811.508,99D
CUSTOS
Custos dos serviços prestados.
R$ 1.200,00D
CUSTOS DOS SERVIÇOS PRESTADOS
Custos diretos.
R$ 1.200,00D
DESPESAS OPERACIONAIS
Despesas operacionais totais.
R$ 1.697.178,72D
DESPESAS COM VENDAS
Despesas com vendas.
R$ 12.037,56D
DESPESAS COM VIAGENS E REPRESENTAÇÕES
Viagens terrestres.
R$ 9.433,03D
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais de vendas.
R$ 2.604,53D
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas.
R$ 1.685.141,16D
DESPESAS COM PESSOAL
Pessoal.
R$ 392.829,28D
ALUGUÉIS E ARRENDAMENTOS
Aluguéis.
R$ 227.879,93D
IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUIÇÕES
Tributos e taxas.
R$ 7.968,99D
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais administrativas.
R$ 71.242,14D
SERVICOS TOMADOS DE PJ
Serviços de terceiros.
R$ 863.317,11D
DESPESAS FINANCEIRAS
Despesas financeiras.
R$ 121.903,71D
DESPESAS NÃO OPERACIONAIS
Despesas não operacionais/provisão de IRPJ e CSLL.
R$ 113.130,27D
RESULTADOS NÃO OPERACIONAIS
Resultado não operacional.
R$ 113.130,27D
PROVISAO DE IRPJ E CSLL
Provisão fiscal evidenciada no balancete.
R$ 113.130,27D
IMPOSTO DE RENDA
IRPJ provisionado.
R$ 81.595,79D
CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
CSLL provisionada.
R$ 31.534,48D
23/10/2026, 15:08
A análise automática terminou e a tarefa aguarda decisão humana.
23/10/2026, 15:08
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
23/10/2026, 15:08
Severidade
S2
Impacto
Pode gerar divergência entre os demonstrativos gerenciais e o fechamento contábil apresentado, com risco de leitura incorreta do resultado antes/depois dos tributos.
Evidencia
No balancete, a conta 4.3.1.07 Provisão de IRPJ e CSLL registra saldo de R$ 113.130,27D (IR R$ 81.595,79D e CSLL R$ 31.534,48D). Na DRE apresentada, o lucro líquido do exercício permanece em R$ 746.418,94, igual ao resultado antes do IR e CSL, sem evidência da dedução dessa provisão.
Recomendacao
Validar a vinculação entre o balancete e a DRE para confirmar se a provisão foi classificada fora da linha de resultado da DRE ou se houve omissão de apresentação no relatório.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis) - necessidade de apresentação consistente e comparável das demonstrações; Lei 6.404/1976, art. 176 - demonstrações devem refletir adequadamente a posição patrimonial e o resultado.
Título
Adiantamento de clientes mantido em passivo circulante sem evidencia de liquidação/reclassificacao
Severidade
S2
Impacto
Pode afetar a correta segregação de obrigações e a análise da competência, com reflexo na leitura do passivo circulante e no controle de obrigações com clientes.
Evidencia
A conta 2.1.6.01 Adiantamento de clientes permanece em R$ 108.061,92C no saldo atual, sem movimentação no mês (débito e crédito zerados no período).
Recomendacao
Avaliar a natureza econômica do saldo e sua permanência no curto prazo, verificando se permanece como obrigação a cumprir ou se há necessidade de reclassificação/baixa em período subsequente.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis) - classificação por circulante e não circulante conforme expectativa de liquidação; CPC 47 (Receita de Contrato com Cliente) - tratamento de adiantamentos recebidos antes da transferência de controle.
Liquidez corrente
7,32x
Liquidez seca
6,61x
Liquidez imediata
5,60x
Liquidez geral
4,68x
Baixo endividamento
Estrutura patrimonial com endividamento moderado.