Cliente
0987 - OPV - ITACOATIARA AMAZONAS
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados um balancete mensal de maio/2026 e a DRE do mesmo período. Os demonstrativos apresentam coerência básica entre si, com resultado positivo informado de R$ 240.231,89 e patrimônio líquido compatível com o saldo global do passivo e PL dentro do balancete. Não foram identificadas inconsistências materiais evidentes de saldo negativo, classificação patrimonial crítica ou ausência estrutural do balancete. Há, porém, pontos de atenção de natureza técnica/estrutural: (i) existência de conta de valor a realizar no curto prazo no ativo circulante sem detalhamento adicional, (ii) veículo com aquisição no mês e depreciação acumulada associada, exigindo atenção à competência e vida útil, e (iii) despesas relevantes concentradas em serviços de terceiros e combustíveis, que elevam risco de análise gerencial e tributária, ainda que sem evidência direta de erro. Diante da evidência disponível, o material é tecnicamente consistente em nível preliminar, mas com ressalvas de ambiguidade em itens específicos.
Observações do parecer humano
Cliente
0987 - OPV - ITACOATIARA AMAZONAS
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
19/08/2026, 12:23
Última execução
19/08/2026, 12:17
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/05/2026 - 31/05/2026
Liquidez corrente
Alta confianca34,78
Capacidade de cobertura das obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo circulante / Passivo circulante
Liquidez seca
Confianca media34,78
Não há estoque evidenciado no balancete; aproxima-se da liquidez corrente.
(Ativo circulante - estoques) / Passivo circulante
Liquidez imediata
Alta confianca34,12
Cobertura imediata das dívidas de curto prazo por caixa e bancos.
Disponibilidades / Passivo circulante
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
19/08/2026, 12:16
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
19/08/2026, 12:16
Foram analisados um balancete mensal de maio/2026 e a DRE do mesmo período. Os demonstrativos apresentam coerência básica entre si, com resultado positivo informado de R$ 240.231,89 e patrimônio líquido compatível com o saldo global do passivo e PL dentro do balancete. Não foram identificadas inconsistências materiais evidentes de saldo negativo, classificação patrimonial crítica ou ausência estrutural do balancete. Há, porém, pontos de atenção de natureza técnica/estrutural: (i) existência de conta de valor a realizar no curto prazo no ativo circulante sem detalhamento adicional, (ii) veículo com aquisição no mês e depreciação acumulada associada, exigindo atenção à competência e vida útil, e (iii) despesas relevantes concentradas em serviços de terceiros e combustíveis, que elevam risco de análise gerencial e tributária, ainda que sem evidência direta de erro. Diante da evidência disponível, o material é tecnicamente consistente em nível preliminar, mas com ressalvas de ambiguidade em itens específicos.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 19/08/2026, 12:23 | 19/08/2026, 12:23 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Ressalva ainda há itens no Ativo Imobilizado com valores relevantes que precisam ser verificados, e depreciar. |
| 19/08/2026, 12:16 | 19/08/2026, 12:17 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
19/08/2026, 12:16
Resumo
Foram analisados um balancete mensal de maio/2026 e a DRE do mesmo período. Os demonstrativos apresentam coerência básica entre si, com resultado positivo informado de R$ 240.231,89 e patrimônio líquido compatível com o saldo global do passivo e PL dentro do balancete. Não foram identificadas inconsistências materiais evidentes de saldo negativo, classificação patrimonial crítica ou ausência estrutural do balancete. Há, porém, pontos de atenção de natureza técnica/estrutural: (i) existência de conta de valor a realizar no curto prazo no ativo circulante sem detalhamento adicional, (ii) veículo com aquisição no mês e depreciação acumulada associada, exigindo atenção à competência e vida útil, e (iii) despesas relevantes concentradas em serviços de terceiros e combustíveis, que elevam risco de análise gerencial e tributária, ainda que sem evidência direta de erro. Diante da evidência disponível, o material é tecnicamente consistente em nível preliminar, mas com ressalvas de ambiguidade em itens específicos.
Liquidez geral
Confianca media34,79
Visão global da cobertura do passivo circulante pelos ativos totais.
Ativo total / Passivo circulante
Margem líquida
Alta confianca32,22%
Percentual do superávit sobre as receitas do mês.
Resultado do período / Receitas totais
Superávit do período
Alta confiancaR$ 240.231,89
Resultado líquido apurado na DRE de maio/2026.
Receitas - despesas
Patrimônio líquido
Alta confiancaR$ 1.828.244,69
Base patrimonial informada no balancete.
Saldo do patrimônio líquido social geral
Capital de giro líquido
Alta confiancaR$ 527.624,81
Folga financeira de curto prazo no encerramento do período.
Ativo circulante - passivo circulante
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 2.084.073,93
Total do ativo no encerramento de maio/2026.
Passivo total
R$ 1.843.842,04
Total do passivo no encerramento de maio/2026.
Patrimônio líquido
R$ 1.828.244,69
Saldo de patrimônio líquido social geral informado no balancete.
Resultado do período
R$ 240.231,89
Superávit líquido informado na DRE de maio/2026.
Disponibilidades
R$ 533.222,16
Caixa e bancos disponíveis no circulante.
Ativo não circulante
R$ 1.540.851,77
Imobilizado líquido após depreciação acumulada.
Passivo circulante
R$ 15.597,35
Obrigações trabalhistas, previdenciárias e provisões de curto prazo.
Receitas totais
R$ 745.717,00
Receitas totais reconhecidas na DRE.
Ativo fortemente concentrado em disponibilidades e imobilizado
altaO ativo é composto principalmente por disponibilidades e imobilizado, com baixa participação de outros circulantes.
Estrutura patrimonial com patrimônio líquido robusto
altaO patrimônio líquido supera o passivo circulante com ampla folga, sugerindo estrutura patrimonial conservadora no curto prazo.
Despesas operacionais com concentração relevante em serviços e combustíveis
mediaA DRE mostra custos/dispêndios relevantes em serviços de terceiros e combustíveis, úteis para revisão gerencial.
Resultado mensal superavitário
altaO período encerra com superávit de R$ 240.231,89, sem evidência de prejuízo no mês.
BANCOS CONTA MOVIMENTO
R$ 374.494,08
Principal conta de disponibilidades bancárias.
FUNDO P/ PROJETOS FUTUROS LIQ. IMED
R$ 157.080,14
Montante relevante mantido em aplicação/lastro específico no circulante.
IMOBILIZADO
R$ 1.542.429,45
Bruto do imobilizado antes da depreciação acumulada.
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
R$ 1.577,68C
Redução acumulada do imobilizado no período.
SERVICOS PRESTADOS POR TERCEIROS
R$ 166.982,57
Despesa operacional de maior relevância material na DRE.
COMBUSTIVEIS
R$ 100.140,95
Despesa operacional relevante e sensível para revisão documental.
Análise gráfica
Disponível
25.6%
R$ 533.222,16
Valores a realizar no curto prazo
0.5%
R$ 10.000,00
Ativo não circulante
73.9%
R$ 1.540.851,77
Passivo circulante
0.8%
R$ 15.597,35
Passivo não circulante
0.0%
R$ 0,00
Patrimônio líquido
99.2%
R$ 1.828.244,69
Receita bruta
R$ 745.717,00
Deduções
R$ 0,00
Receita líquida
R$ 745.717,00
Despesas operacionais
R$ 505.485,11
Resultado financeiro
R$ (4.987,74)
Resultado do período
R$ 240.231,89
Liquidez corrente
34,78
Liquidez Corrente
100/100Indicador muito favorável no período.
Margem Líquida
64/100Resultado positivo com margem relevante.
ROE
13/100Retorno positivo, porém moderado frente à base patrimonial.
Capital de Giro
100/100Folga financeira confortável.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 2.084.073,93
CIRCULANTE
Ativo circulante.
R$ 543.222,16
DISPONIVEL
Disponibilidades.
R$ 533.222,16
CAIXA GERAL
Caixa administrativo.
R$ 1.647,94
CAIXA ADMINISTRAÇÃO
Saldo em caixa administrativo.
R$ 1.647,94
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldo bancário em conta movimento.
R$ 374.494,08
BRADESCO AG 3704 C/C 36.766-4 - ITACOATIARA
Conta bancária principal.
R$ 374.494,08
FUNDO P/ PROJETOS FUTUROS LIQ. IMED
Fundo específico de liquidez imediata.
R$ 157.080,14
BRADESCO CDB - ITACOATIARA
Aplicação financeira.
R$ 107.080,14
TITULO DE CAPITALIZAÇÃO - ITACOATIARA
Título de capitalização classificado no fundo de projetos futuros.
R$ 50.000,00
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Saldo a realizar no curto prazo.
R$ 10.000,00
ADIANTAMENTOS À EMPREGADOS
Sem saldo final.
R$ 0,00
ADIANTAMENTO DE SALARIO
Sem saldo final.
R$ 0,00
ADIANTAMENTO DE FORNECEDORES
Saldo em adiantamento a fornecedores.
R$ 10.000,00
ADIANTAMENTO DE FORNECEDORES
Conta analítica do adiantamento.
R$ 10.000,00
NÃO CIRCULANTE
Ativo não circulante.
R$ 1.540.851,77
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 1.540.851,77
IMOBILIZADO
Imobilizado bruto.
R$ 1.542.429,45
MOVEIS E UTENSILIOS
Móveis e utensílios.
R$ 8.988,52
INSTALACOES
Instalações.
R$ 38.040,74
EQUIPAMENTOS
Equipamentos.
R$ 159.653,76
VEICULOS
Veículos com aquisição no mês.
R$ 273.574,00
OBRAS EM ANDAMENTO
Obras em andamento.
R$ 336.732,47
EDIFICAÇÕES - VINDE MENINOS
Edificações.
R$ 19.735,96
TERRENOS
Terrenos.
R$ 209.240,00
BARCO
Barco.
R$ 496.464,00
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Redução acumulada do imobilizado.
R$ 1.577,68C
(-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA INSTALACOES
Depreciação acumulada de instalações.
R$ 301,39C
(-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA VEICULOS
Depreciação acumulada de veículos.
R$ 1.160,75C
(-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA BARCO
Depreciação acumulada de barco.
R$ 115,54C
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 1.843.842,04
CIRCULANTE
Passivo circulante.
R$ 15.597,35
OBRIGACOES TRABALHISTA E PREVIDENCI
Obrigações trabalhistas e previdenciárias.
R$ 15.597,35
OBRIGACOES COM PESSOAL
Sem saldo final.
R$ 0,00
SALARIOS E ORDENADOS A PGAR
Sem saldo final.
R$ 0,00
OBRIGACOES PREVIDENCIARIAS
Obrigações previdenciárias.
R$ 3.526,21
INSS/IRRF/PIS A RECOLHER
Tributos previdenciários e retidos a recolher.
R$ 2.898,77
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 627,44
PROVISÕES TRABALHISTAS
Provisões trabalhistas.
R$ 12.071,14
PROVISÃO DE FÉRIAS
Provisão de férias.
R$ 6.274,56
PROVISÃO INSS S/ FÉRIAS
Encargos sobre férias.
R$ 1.681,56
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
FGTS sobre férias.
R$ 501,96
PROVISÃO PIS S/ FÉRIAS
PIS sobre férias.
R$ 62,74
PROVISÃO 13° SALARIO
Provisão de 13º salário.
R$ 2.614,40
PROVISÃO INSS S/ 13° SALARIO
Encargos sobre 13º salário.
R$ 700,64
PROVISÃO FGTS S/ 13° SALARIO
FGTS sobre 13º salário.
R$ 209,14
PROVISÃO PIS S/ 13° SALARIO
PIS sobre 13º salário.
R$ 26,14
PATRIMONIO LIQUIDO SOCIAL GERAL
Patrimônio líquido total.
R$ 1.828.244,69
PATRIMONIO LIQUIDO SOCIAL
Patrimônio líquido social.
R$ 1.114.603,00
PATRIMONIO SOCIAL
Patrimônio social.
R$ 1.114.603,00
SUPERAVIT E DEFICIT ACUMULADOS
Superávits acumulados.
R$ 713.641,69
SUPERAVIT/DEFICIT ACUMULADOS
Superávits acumulados.
R$ 713.641,69
DESPESAS
Total de despesas do período.
R$ 505.485,11
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas.
R$ 505.485,11
DESPESAS COM PESSOAL
Despesas com pessoal.
R$ 59.761,64
SALARIOS E ORDENADOS
Salários.
R$ 31.372,80
13o. SALARIOS
13º salários.
R$ 2.614,40
FERIAS
Férias.
R$ 3.595,70
INSS - GPS
INSS sobre folha.
R$ 9.988,41
FGTS - GFIP
FGTS sobre folha.
R$ 3.634,00
ASSISTENCIA MEDICA E SOCIAL
Assistência médica e social.
R$ 1.157,43
CESTA BASICA
Cesta básica.
R$ 5.500,00
SALARIO HABITACAO
Sem saldo final.
R$ 0,00
CONTRIBUICAO SINDICAL
Contribuição sindical.
R$ 631,34
PIS S/ FOLHA DE PAGAMENTO
PIS sobre folha.
R$ 454,30
SEGURO DE VIDA
Seguro de vida.
R$ 67,92
BENEFÍCIOS
Benefícios.
R$ 745,34
DESPESAS TRIBUTARIAS
Despesas tributárias.
R$ 392,70
LICENCIAMENTO VEICULOS
Licenciamento de veículos.
R$ 392,70
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais.
R$ 439.484,55
ENERGIA ELETRICA
Energia elétrica.
R$ 1.673,41
GAS
Gás.
R$ 1.832,00
PREMIOS DE SEGUROS
Prêmios de seguros.
R$ 89,20
ASSISTENCIA CONTABIL
Assistência contábil.
R$ 2.868,73
SERVICOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Serviços de terceiros.
R$ 166.982,57
EVENTOS, CONGRESSOS E CONCILIOS
Eventos e congressos.
R$ 38.980,08
CONSERVACAO DE IMOVEIS
Conservação de imóveis.
R$ 45.182,58
CONSERVACAO MAQ. EQUIP E INSTALACOE
Conservação de máquinas e equipamentos.
R$ 3.791,92
MANUTENCAO E REFORMAS DE VEICULOS
Manutenção de veículos.
R$ 10.759,09
DEPRECIACOES
Despesa de depreciação.
R$ 1.577,68
CARTORIO
Cartório.
R$ 3.724,27
DESPESA CARTÃO DE CREDITO
Despesa com cartão de crédito.
R$ 30.817,15
ACAMPAMENTOS E RETIROS
Acampamentos e retiros.
R$ 1.936,52
ROUPAS E CALÇADOS
Roupas e calçados.
R$ 18.081,35
MEDICAMENTOS E INSUMOS FARMACEUTICOS
Medicamentos e insumos farmacêuticos.
R$ 4.222,52
COMBUSTIVEIS
Combustíveis.
R$ 100.140,95
MEDIC. INSUMOS VETER. E AGRICOLAS
Insumos veterinários e agrícolas.
R$ 1.262,00
MATERIAL DE COPA E COZINHA
Material de copa e cozinha.
R$ 120,00
BENS DE PEQUENO VALOR
Bens de pequeno valor.
R$ 459,78
MATERIAL PARA REVENDA
Material para revenda.
R$ 4.982,75
DESPESAS FINANCEIRAS
Despesas financeiras.
R$ 5.846,22
ENCARGOS DE C/C
Encargos bancários.
R$ 1.642,72
IOF
IOF.
R$ 4.200,00
TARIFA DESCONTADA
Tarifa descontada.
R$ 3,50
RECEITAS
Receitas totais.
R$ 745.717,00
RECEITAS OPERACIONAIS
Receitas operacionais.
R$ 724.252,02
DOAÇÕES
Doações.
R$ 50,00
OFERTAS E CONTRIBUICOES
Ofertas e contribuições.
R$ 463.248,32
DOAÇÕES DO EXTERIOR
Doações do exterior.
R$ 260.953,70
RECEITAS FINANCEIRAS
Receitas financeiras.
R$ 654,98
JUROS S/ APLICACOES FINANCEIRAS
Juros sobre aplicações.
R$ 654,98
RECEITAS NAO OPERACIONAIS
Receitas não operacionais.
R$ 20.810,00
LOCAÇÃO IMOVEL
Locação de imóvel.
R$ 20.810,00
19/08/2026, 12:17
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
19/08/2026, 12:17
Ressalva ainda há itens no Ativo Imobilizado com valores relevantes que precisam ser verificados, e depreciar.
19/08/2026, 12:23
| Foram analisados um balancete mensal de maio/2026 e a DRE do mesmo período. Os demonstrativos apresentam coerência básica entre si, com resultado positivo informado de R$ 240.231,89 e patrimônio líquido compatível com o saldo global do passivo e PL dentro do balancete. Não foram identificadas inconsistências materiais evidentes de saldo negativo, classificação patrimonial crítica ou ausência estrutural do balancete. Há, porém, pontos de atenção de natureza técnica/estrutural: (i) existência de conta de valor a realizar no curto prazo no ativo circulante sem detalhamento adicional, (ii) veículo com aquisição no mês e depreciação acumulada associada, exigindo atenção à competência e vida útil, e (iii) despesas relevantes concentradas em serviços de terceiros e combustíveis, que elevam risco de análise gerencial e tributária, ainda que sem evidência direta de erro. Diante da evidência disponível, o material é tecnicamente consistente em nível preliminar, mas com ressalvas de ambiguidade em itens específicos. |
Título
Conta de valores a realizar no curto prazo sem detalhamento suficiente
Severidade
S2
Impacto
Reduz a rastreabilidade do ativo circulante e dificulta validação da natureza econômica de R$ 10.000,00 em adiantamentos a fornecedores.
Evidencia
No ativo circulante consta 'VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO' com saldo atual de R$ 10.000,00, formado integralmente por 'ADIANTAMENTO DE FORNECEDORES' de R$ 10.000,00; a conta não traz maior segregação no balancete.
Recomendacao
Manter a segregação e validação da natureza contábil do saldo, pois adiantamentos a fornecedores podem exigir tratamento distinto de valores a realizar conforme sua substância econômica.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis); NBC TG Estrutura Conceitual.
Título
Ativo imobilizado com aquisição de veículo no mês e depreciação acumulada associada
Severidade
S2
Impacto
Pode indicar necessidade de conferência da data de entrada em operação, taxa de depreciação e momento de reconhecimento da despesa, para evitar distorção de competência.
Evidencia
A conta 'VEICULOS' aumentou em R$ 127.974,00 no mês e a 'DEPRECIAÇÃO ACUMULADA VEICULOS' passou de R$ 0,00 para R$ 1.160,75 no mesmo período; a despesa de depreciação também foi reconhecida em R$ 1.577,68 na DRE.
Recomendacao
Reconciliar aquisição, imobilização, início de uso e critério de depreciação do veículo para validar a competência do lançamento.
Base legal utilizada
CPC 27 (Ativo Imobilizado); CPC 00 (Estrutura Conceitual).
Título
Despesas operacionais concentradas em itens relevantes de maior sensibilidade de análise
Severidade
S2
Impacto
A concentração em serviços de terceiros e combustíveis pode sinalizar necessidade de revisão gerencial e documental, com potencial efeito em controle interno e classificação de gastos.
Evidencia
Na DRE, 'SERVICOS PRESTADOS POR TERCEIROS' somou R$ 166.982,57 no mês e 'COMBUSTIVEIS' R$ 100.140,95, ambos com materialidade relevante sobre o total de despesas de R$ 505.485,11.
Recomendacao
Segregar e revisar esses grupos de despesa por natureza, centro de custo e documentação suporte, para reforço do controle e da leitura gerencial.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis); CPC 00 (Estrutura Conceitual).
Liquidez seca
34,78
Liquidez imediata
34,12
Liquidez geral
34,79
Baixo Endividamento
Estrutura de endividamento baixa.