Cliente
0116 - CONVENCAO BATISTA DO ESTADO DE SAO PAULO
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados balancete, DRE e balanço patrimonial de 31/05/2026, além do comparativo de movimento de 01/01/2026 a 31/05/2026. A documentação é, em geral, consistente entre si e permite leitura auditável dos principais saldos. O ponto mais sensível é a conta 'RECEBIMENTOS NÃO IDENTIFICADOS' em R$ 174.285,74 no passivo circulante, classificada como adiantamento de clientes/locatários, sem detalhamento suficiente na base apresentada, o que eleva o risco de classificação contábil e de competência. Não foram identificados saldos negativos materiais em contas patrimoniais relevantes nem divergência material entre DRE e balancete. O resultado do período foi superávit de R$ 72.350,66, com margem líquida de 4,87% sobre receitas de R$ 1.480.794,80.
Cliente
0116 - CONVENCAO BATISTA DO ESTADO DE SAO PAULO
Responsável no Runrun.it
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Criado no portal
14/10/2026, 17:03
Criado no Runrun.it
-
Atualizado no portal
15/10/2026, 08:14
Última execução
14/10/2026, 17:58
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/05/2026 - 31/05/2026
Ativo Circulante
Alta confiancaR$ 154.506,64
Recursos de curto prazo disponíveis ou realizáveis.
Soma do ativo circulante no balanço
Passivo Circulante
Alta confiancaR$ 723.224,76
Obrigações exigíveis no curto prazo.
Soma do passivo circulante no balanço
Disponível
Alta confiancaR$ 75.888,88
Saldo de disponibilidades ao fim do mês.
Caixa + bancos + aplicações financeiras de curto prazo
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
14/10/2026, 17:03
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
14/10/2026, 17:03
Foram analisados balancete, balanço patrimonial, DRE e comparativo de movimento de 01/01/2026 a 31/05/2026, com foco no fechamento de maio/2026. Há inconsistência material de apresentação/classificação no balanço patrimonial: o grupo "PASSIVO NÃO CIRCULANTE" está exibido como saldo devedor de R$ 11.544.993,83, composto por "OPERAÇÕES INTER-FILIAIS" de R$ 11.586.155,79D e um passivo parcelado de R$ 41.161,96C, o que torna a rubrica estruturalmente incoerente para a natureza do passivo. Também há divergência de receita e resultado entre o balancete de maio, a DRE mensal e a DRE acumulada no comparativo, além de sinal de conta de fornecedor com saldo devedor (TRANSAMERICA COMERCIAL E SERVIÇOS LTDA, R$ 2.813,94D), indicando necessidade de revisão técnica do encerramento e da classificação contábil antes da aprovação final.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem da validação | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 15/10/2026, 08:14 | 15/10/2026, 08:14 | Parecer humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 14/10/2026, 17:56 | 14/10/2026, 17:57 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O conjunto documental contém balancete, DRE, comparativo de movimento e balanço patrimonial de 31/05/2026. Há coerência geral entre balancete, DRE e balanço quanto ao superávit acumulado de R$ 72.350,66 e à estrutura patrimonial. Contudo, foram observadas inconsistências que exigem tratamento: (i) adiantamentos relevantes a fornecedores em R$ 70.137,31 sem evidência de liquidação; (ii) recebimentos não identificados em R$ 174.285,74 no passivo, com risco de classificação temporal/contratual inadequada; (iii) operação inter-filial relevante em R$ 11.635.549,09 no ativo sem detalhamento da contrapartida no mesmo conjunto; e (iv) passivo circulante superior ao ativo circulante, com liquidez corrente inferior a 1, indicando pressão de curto prazo. Há ainda situação pontual de conta com saldo credor/débito atípico em fornecedor no balanço. A conclusão técnica inicial é de parecer humano, pois a evidenciação é suficiente para apontar riscos, mas não para validar a origem e classificação de alguns saldos relevantes. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
14/10/2026, 17:56
Resumo
O conjunto documental contém balancete, DRE, comparativo de movimento e balanço patrimonial de 31/05/2026. Há coerência geral entre balancete, DRE e balanço quanto ao superávit acumulado de R$ 72.350,66 e à estrutura patrimonial. Contudo, foram observadas inconsistências que exigem tratamento: (i) adiantamentos relevantes a fornecedores em R$ 70.137,31 sem evidência de liquidação; (ii) recebimentos não identificados em R$ 174.285,74 no passivo, com risco de classificação temporal/contratual inadequada; (iii) operação inter-filial relevante em R$ 11.635.549,09 no ativo sem detalhamento da contrapartida no mesmo conjunto; e (iv) passivo circulante superior ao ativo circulante, com liquidez corrente inferior a 1, indicando pressão de curto prazo. Há ainda situação pontual de conta com saldo credor/débito atípico em fornecedor no balanço. A conclusão técnica inicial é de parecer humano, pois a evidenciação é suficiente para apontar riscos, mas não para validar a origem e classificação de alguns saldos relevantes.
Ativo Não Circulante
Alta confiancaR$ 17.509.948,83
Parcela estrutural do ativo.
Realizável a longo prazo + outros créditos + imobilizado - depreciação acumulada
Passivo Não Circulante
Alta confiancaR$ 41.161,96
Exigibilidade de longo prazo.
Parcelamentos tributários de longo prazo
Patrimônio Social
Alta confiancaR$ 16.827.718,09
Base patrimonial da entidade.
Patrimônio social + ajustes de avaliação patrimonial
Receitas do período
Alta confiancaR$ 1.480.794,80
Receita acumulada de janeiro a maio/2026.
Receitas acumuladas no comparativo/DRE
Despesas do período
Alta confiancaR$ 1.410.599,60
Despesas acumuladas de janeiro a maio/2026.
Custos/despesas acumulados no período
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 17.664.455,47
Total do ativo ao encerramento de maio/2026.
Passivo Total
R$ 17.592.104,81
Total do passivo ao encerramento de maio/2026.
Patrimônio Social
R$ 16.827.718,09
Patrimônio social informado no balanço.
Superávit do período
R$ 72.350,66
Resultado final informado na DRE.
Liquidez Corrente
0,21
Ativo circulante / passivo circulante = 154.506,64 / 723.224,76.
Capital Circulante Líquido
R$ -568.718,12
Ativo circulante menos passivo circulante.
Endividamento de curto prazo sobre ativo total
4,09%
Passivo circulante sobre ativo total.
Resultado financeiro líquido
R$ 9.844,54
Despesa financeira líquida no período.
Estrutura do ativo
altaAtivo fortemente concentrado em imobilizado e operações inter-filiais; disponível representa parcela reduzida do total.
Pressão de curto prazo
altaPassivo circulante supera o ativo circulante, com liquidez corrente inferior a 1.
Resultado em superávit
altaA DRE apresenta superávit de R$ 72.350,66 no acumulado do exercício até maio.
Conta interfilial relevante
altaHá saldo material em operações inter-filiais, exigindo conciliação específica.
FILIAL - SUMARÉ
R$ 11.635.549,09D
Conta material no ativo não circulante; requer conciliação da contrapartida.
RECEBIMENTOS NÃO IDENTIFICADOS
R$ 174.285,74C
Passivo circulante sem detalhamento de natureza no arquivo.
BANCO BRADESCO - C/C 10599-6 - UFMBESP
R$ 43.756,35D
Maior saldo dentre as contas bancárias visíveis.
ADIANTAMENTO A FORNECEDORES
R$ 70.137,31D
Saldo relevante sem baixa no mês.
PROVISÃO DE FÉRIAS
R$ 74.015,46C
Provisão trabalhista relevante ao encerramento.
PATRIMÔNIO SOCIAL
R$ 13.403.130,67C
Parcela principal do PL.
Análise gráfica
Disponível
0.4%
R$ 75.888,88
Ativo Não Circulante
99.1%
R$ 17.509.948,83
Outros Créditos e Recuperáveis
0.5%
R$ 78.968,98
Estoque
0.0%
Não identificado no balancete
Passivo Circulante
4.1%
R$ 723.224,76
Passivo Não Circulante
0.2%
R$ 41.161,96
Patrimônio Social
95.2%
R$ 16.827.718,09
Receita Bruta
R$ 1.493.721,37
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 1.480.794,80
Custos
R$ 0,00
Despesas Operacionais
R$ 1.410.599,60
Resultado Financeiro
R$ 9.844,54 (despesa líquida)
Resultado
R$ 72.350,66
Liquidez Corrente
21/100Situação crítica de curto prazo.
Margem Líquida
5/100Margem positiva, porém modesta frente à estrutura de despesas.
ROE
0/100Retorno patrimonial baixo no período analisado.
Capital de Giro
20/100Capital de giro negativo.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo no balanço patrimonial.
R$ 17.664.455,47
ATIVO CIRCULANTE
Ativo de curto prazo.
R$ 154.506,64
DISPONIVEL
Disponibilidades.
R$ 75.888,88
CAIXA
Caixa físico.
R$ 62,30
CAIXA
Saldo em caixa.
R$ 62,30
BANCOS CONTAS MOVIMENTO - SEM RESTRICAO
Contas bancárias sem restrição.
R$ 75.034,33
BANCO BRADESCO - C/C 188556-1 - PRINCIPAL
Conta bancária principal.
R$ 4.172,70
BANCO BRADESCO - C/C 251282-3 - MISSÕES
Conta bancária de missões.
R$ 3.148,72
BANCO BRADESCO - C/C 268757-7 - PAM
Conta bancária específica.
R$ 536,40
BANCO BRADESCO - C/C 178332-7 - EVENTOS
Conta bancária específica.
R$ 1.052,17
BANCO BRADESCO - C/C 10609-7 - JUBESP
Conta bancária específica.
R$ 11.767,05
BANCO BRADESCO - C/C 10612-7 - AMBESP
Conta bancária específica.
R$ 1.363,67
BANCO BRADESCO - C/C 10599-6 - UFMBESP
Conta bancária específica.
R$ 43.756,35
BANCO BRADESCO - C/C 10605-4 - UMMBESP
Conta bancária específica.
R$ 9.018,45
BANCO BRADESCO - C/C 253889-0 - PROJETOS
Conta bancária específica.
R$ 218,82
APLICACOES FINANCEIRAS - SEM RESTRICAO
Aplicações financeiras de curto prazo.
R$ 792,25
SANTANDER 13.002315-0
Aplicação financeira específica.
R$ 792,25
OUTROS CREDITOS A RECEBER
Outros créditos e recebíveis.
R$ 78.617,76
CREDITOS DE EMPREGADOS
Créditos com empregados.
R$ 595,89
ADIANTAMENTO DE FERIAS
Adiantamento funcional.
R$ 595,89
ADIANTAMENTO A TERCEIROS
Adiantamento a fornecedores.
R$ 70.137,31
ADIANTAMENTO A FORNECEDORES
Saldo relevante sem baixa no mês.
R$ 70.137,31
OUTROS RECEBIVEIS DE TERCEIROS
Recebíveis diversos.
R$ 2.000,00
TITULO DE CAPITALIZAÇÃO
Título de capitalização.
R$ 2.000,00
IMPOSTOS A RECUPERAR
Tributos recuperáveis.
R$ 5.884,56
PIS
Crédito tributário.
R$ 862,85
IRF (CSLL, PIS, COFINS)
Crédito tributário.
R$ 1.196,51
IRRF
Crédito tributário.
R$ 3.825,20
ATIVO NAO CIRCULANTE
Ativo de longo prazo e imobilizado.
R$ 17.509.948,83
REALIZAVEL A LONGO PRAZO
Realizável em longo prazo.
R$ 26.288,88
DEPOSITOS JUDICIAIS
Depósitos judiciais.
R$ 26.288,88
BLOQUEIO JUDICIAL
Bloqueio judicial classificado como realizável.
R$ 26.288,88
OUTROS CRÉDITOS
Operações inter-filiais.
R$ 11.635.549,09
OPERAÇÕES INTER-FILIAIS
Conta material com filial Sumaré.
R$ 11.635.549,09
FILIAL - SUMARÉ
Conta interfilial relevante.
R$ 11.635.549,09
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 5.848.110,86
IMOBILIZADO SEM RESTRICAO
Custo histórico do imobilizado sem restrição.
R$ 6.976.832,68
TERRENOS
Terrenos.
R$ 2.036.496,00
EDIFICIOS
Edifícios.
R$ 4.292.400,00
VEICULOS
Veículos.
R$ 81.990,00
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Equipamentos de informática.
R$ 82.804,83
MAQUINAS E EQUIPAMENTOS
Máquinas e equipamentos.
R$ 21.782,00
MOVEIS E UTENSILIOS
Móveis e utensílios.
R$ 147.569,12
INSTALACOES
Instalações.
R$ 95.428,00
CONSORCIO
Consórcio incorporado ao imobilizado.
R$ 94.748,69
EQUIPAMENTOS COMUNICAÇÕES
Equipamentos de comunicações.
R$ 43.180,04
EQUIPAMENTOS DIVERSOS
Equipamentos diversos.
R$ 2.255,00
EQUIPAMENTOS DE ESCRITORIO
Equipamentos de escritório.
R$ 27.379,00
BENFEITORIAS EM IMOVEIS
Benfeitorias em imóveis.
R$ 50.800,00
IMOBLIZADO EM CONSTRUCAO
Obras em andamento.
R$ 405.432,62
OBRAS EM ANDAMENTO
Obras em andamento.
R$ 405.432,62
DEPRECIACAO ACUMULADA
Depreciação acumulada do imobilizado.
R$ 1.534.154,44
PASSIVO
Total do passivo no balanço patrimonial.
R$ 17.592.104,81
PASSIVO CIRCULANTE
Passivo de curto prazo.
R$ 723.224,76
FORNECEDORES
Fornecedores diversos.
R$ 352.950,25
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Obrigações trabalhistas.
R$ 102.357,73
OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS
Obrigações tributárias.
R$ 59.146,70
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Passivo de longo prazo.
R$ 41.161,96
PATRIMÔNIO SOCIAL
Patrimônio social consolidado.
R$ 16.827.718,09
RECEITAS
Receita total acumulada até maio/2026.
R$ 1.480.794,80
RECEITA LÍQUIDA - SEM RESTRIÇÃO
Receita líquida apresentada no demonstrativo.
R$ 1.480.794,80
CONTRIBUIÇÕES-PLANO COOPERATIVO
Principal fonte de receita.
R$ 1.418.252,97
CONTRIBUIÇÕES -MISSÕES
Contribuições de missões.
R$ 21.438,38
CONTRIBUIÇÕES - EVENTOS
Receitas de eventos.
R$ 41.103,45
OUTRAS RECEITAS / DESPESAS OPERACIONAIS
Receita operacional diversa.
R$ 12.000,00
CUSTOS / DESPESAS
Custos e despesas totais acumulados.
R$ 1.410.599,60
DESPESAS OPERACIONAIS
Despesas operacionais totais.
R$ 1.410.599,60
DESPESAS TRABALHISTAS
Despesas com pessoal.
R$ 354.930,97
DESPESAS COM SERVICOS PRESTADOS
Serviços de terceiros.
R$ 269.485,30
DESPESAS COM MANUTENCAO / CONSERVACAO
Manutenção predial e conservação.
R$ 99.993,69
DESPESAS TRIBUTARIAS
Impostos e taxas.
R$ 1.996,99
DESPESAS COM LOCAÇÕES / ARRENDAMENTOS
Aluguéis.
R$ 4.264,00
DESPESAS COM DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO
Depreciação do período.
R$ 50.642,20
DESPESAS COM UTILIDADES E SERVICOS
Utilidades e serviços.
R$ 53.581,97
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais diversas.
R$ 183.177,85
DESPESAS COM MISSIONÁRIOS
Prebenda.
R$ 77.545,72
CONTRIBUIÇÕES
Contribuições destinadas a entidades e parceiros.
R$ 312.540,38
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas.
R$ 2.440,53
RESULTADO FINANCEIRO LIQUIDO
Despesa financeira líquida.
R$ 9.844,54
14/10/2026, 17:04
<b>1. Passivo não circulante apresentado com saldo devedor e estrutura incompatível</b><ul><li><b>Impacto</b>: A rubrica de passivo não circulante aparece como R$ 11.544.993,83D, o que é incompatível com a natureza credora do passivo e indica erro estrutural relevante de classificação/compensação. Isso compromete a leitura do balanço, os indicadores e a confiabilidade do fechamento. </li><li><b>Evidencia:</b> No balanço patrimonial e no balancete, o grupo 'PASSIVO NÃO CIRCULANTE' está em saldo devedor de R$ 11.544.993,83D, composto por 'OPERAÇÕES INTER-FILIAIS' de R$ 11.586.155,79D e 'PARCELAMENTOS TRIBUTARIOS' de R$ 41.161,96C. </li><li><b>Recomendação</b>: Reclassificar e revisar a conta interfiliais/compensações para que o passivo não circulante reflita saldos da natureza correta e não distorça o balanço patrimonial.</li></ul><br /><b>2. Divergência entre balancete, DRE mensal e DRE acumulada do período<br /></b><ul><li><b>Impacto</b>: Há diferenças materiais nas receitas e no resultado de maio/2026 entre as peças: o balancete indica receitas de R$ 1.480.794,80 no acumulado e saldo de maio de R$ 332.943,94C, a DRE mensal mostra receitas de R$ 332.999,56 e superávit de R$ 26.807,06, enquanto o comparativo de movimento aponta receitas de maio de R$ 332.943,94 e resultado do mês de R$ 26.807,06. A divergência de R$ 55,62 entre balancete/DRE mensal sugere inconsistência de fechamento ou reclassificação não refletida uniformemente. </li><li><b>Evidencia</b>: Balancete/DRE acumulada: receitas de maio R$ 332.943,94C e acumulado R$ 1.480.794,80C; DRE mensal: receitas R$ 332.999,56 e superávit R$ 26.807,06; comparativo de movimento: receitas de maio R$ 332.943,94C e resultado do mês R$ 26.807,06C. </li><li><b>Recomendação</b>: Conciliar DRE mensal, balancete e comparativo de movimento para eliminar a diferença de R$ 55,62 e garantir unicidade do resultado do período.</li></ul><br /><b>3. Conta de fornecedor com saldo devedor em passivo circulante</b><ul><li><b>Impacto:</b> A conta 'TRANSAMERICA COMERCIAL E SERVIÇOS LTDA' apresenta saldo atual de R$ 2.813,94D dentro de fornecedores. Em contas de fornecedores, saldo devedor pode indicar adiantamento, estorno ou classificação invertida, afetando a leitura do passivo circulante e a conciliação de contas a pagar. </li><li><b>Evidencia:</b> No balancete e no balanço patrimonial, a conta 'TRANSAMERICA COMERCIAL E SERVIÇOS LTDA' está com saldo atual de R$ 2.813,94D, apesar de integrar o grupo de fornecedores. </li><li><b>Recomendação:</b> Verificar a origem do saldo devedor e reclassificar, se for adiantamento ou saldo a recuperar, para conta apropriada, evitando distorção do passivo.<br /><br /></li></ul><b>4. Comparativo de movimento com inconsistência de totais de credores/devedores no resumo<br /><ul><li><b>Impacto:</b> O resumo do comparativo apresenta 'CONTAS DEVEDORAS' de R$ 1.415.331,64 e 'CONTAS CREDORAS' de R$ 1.492.794,80, enquanto o balancete acumulado exibido no fechamento traz receitas de R$ 1.480.794,80C e custos/despesas de R$ 1.405.487,10D. A leitura cruzada sugere possível diferença de consolidação ou forma de exibição, exigindo validação do fechamento final. </li><li><b>Evidencia:</b> No comparativo de movimento, o resumo final informa CONTAS DEVEDORAS R$ 1.415.331,64D e CONTAS CREDORAS R$ 1.492.794,80C, além de resultado do exercício acumulado de R$ 77.463,16C. </li><li><b>Recomendação:</b> Reconciliar o relatório comparativo com o balancete e o balanço para confirmar se os totais refletem a mesma base de lançamento e o mesmo recorte de período.</li></ul></b><b></b><b></b>
14/10/2026, 17:49
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
14/10/2026, 17:56
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
14/10/2026, 17:56
O conjunto documental contém balancete, DRE, comparativo de movimento e balanço patrimonial de 31/05/2026. Há coerência geral entre balancete, DRE e balanço quanto ao superávit acumulado de R$ 72.350,66 e à estrutura patrimonial. Contudo, foram observadas inconsistências que exigem tratamento: (i) adiantamentos relevantes a fornecedores em R$ 70.137,31 sem evidência de liquidação; (ii) recebimentos não identificados em R$ 174.285,74 no passivo, com risco de classificação temporal/contratual inadequada; (iii) operação inter-filial relevante em R$ 11.635.549,09 no ativo sem detalhamento da contrapartida no mesmo conjunto; e (iv) passivo circulante superior ao ativo circulante, com liquidez corrente inferior a 1, indicando pressão de curto prazo. Há ainda situação pontual de conta com saldo credor/débito atípico em fornecedor no balanço. A conclusão técnica inicial é de parecer humano, pois a evidenciação é suficiente para apontar riscos, mas não para validar a origem e classificação de alguns saldos relevantes.
14/10/2026, 17:57
Foram analisados balancete, DRE e balanço patrimonial de 31/05/2026, além do comparativo de movimento de 01/01/2026 a 31/05/2026. A documentação é, em geral, consistente entre si e permite leitura auditável dos principais saldos. O ponto mais sensível é a conta 'RECEBIMENTOS NÃO IDENTIFICADOS' em R$ 174.285,74 no passivo circulante, classificada como adiantamento de clientes/locatários, sem detalhamento suficiente na base apresentada, o que eleva o risco de classificação contábil e de competência. Não foram identificados saldos negativos materiais em contas patrimoniais relevantes nem divergência material entre DRE e balancete. O resultado do período foi superávit de R$ 72.350,66, com margem líquida de 4,87% sobre receitas de R$ 1.480.794,80.
14/10/2026, 17:58
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
14/10/2026, 17:58
Parecer humano final: aprovado.
15/10/2026, 08:14
| 14/10/2026, 17:56 | 14/10/2026, 17:58 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados balancete, DRE e balanço patrimonial de 31/05/2026, além do comparativo de movimento de 01/01/2026 a 31/05/2026. A documentação é, em geral, consistente entre si e permite leitura auditável dos principais saldos. O ponto mais sensível é a conta 'RECEBIMENTOS NÃO IDENTIFICADOS' em R$ 174.285,74 no passivo circulante, classificada como adiantamento de clientes/locatários, sem detalhamento suficiente na base apresentada, o que eleva o risco de classificação contábil e de competência. Não foram identificados saldos negativos materiais em contas patrimoniais relevantes nem divergência material entre DRE e balancete. O resultado do período foi superávit de R$ 72.350,66, com margem líquida de 4,87% sobre receitas de R$ 1.480.794,80. |
| 14/10/2026, 17:49 | 14/10/2026, 17:49 | Parecer humano | - | - | Reprovado | Alta | <b>1. Passivo não circulante apresentado com saldo devedor e estrutura incompatível</b><ul><li><b>Impacto</b>: A rubrica de passivo não circulante aparece como R$ 11.544.993,83D, o que é incompatível com a natureza credora do passivo e indica erro estrutural relevante de classificação/compensação. Isso compromete a leitura do balanço, os indicadores e a confiabilidade do fechamento. </li><li><b>Evidencia:</b> No balanço patrimonial e no balancete, o grupo 'PASSIVO NÃO CIRCULANTE' está em saldo devedor de R$ 11.544.993,83D, composto por 'OPERAÇÕES INTER-FILIAIS' de R$ 11.586.155,79D e 'PARCELAMENTOS TRIBUTARIOS' de R$ 41.161,96C. </li><li><b>Recomendação</b>: Reclassificar e revisar a conta interfiliais/compensações para que o passivo não circulante reflita saldos da natureza correta e não distorça o balanço patrimonial.</li></ul><br /><b>2. Divergência entre balancete, DRE mensal e DRE acumulada do período<br /></b><ul><li><b>Impacto</b>: Há diferenças materiais nas receitas e no resultado de maio/2026 entre as peças: o balancete indica receitas de R$ 1.480.794,80 no acumulado e saldo de maio de R$ 332.943,94C, a DRE mensal mostra receitas de R$ 332.999,56 e superávit de R$ 26.807,06, enquanto o comparativo de movimento aponta receitas de maio de R$ 332.943,94 e resultado do mês de R$ 26.807,06. A divergência de R$ 55,62 entre balancete/DRE mensal sugere inconsistência de fechamento ou reclassificação não refletida uniformemente. </li><li><b>Evidencia</b>: Balancete/DRE acumulada: receitas de maio R$ 332.943,94C e acumulado R$ 1.480.794,80C; DRE mensal: receitas R$ 332.999,56 e superávit R$ 26.807,06; comparativo de movimento: receitas de maio R$ 332.943,94C e resultado do mês R$ 26.807,06C. </li><li><b>Recomendação</b>: Conciliar DRE mensal, balancete e comparativo de movimento para eliminar a diferença de R$ 55,62 e garantir unicidade do resultado do período.</li></ul><br /><b>3. Conta de fornecedor com saldo devedor em passivo circulante</b><ul><li><b>Impacto:</b> A conta 'TRANSAMERICA COMERCIAL E SERVIÇOS LTDA' apresenta saldo atual de R$ 2.813,94D dentro de fornecedores. Em contas de fornecedores, saldo devedor pode indicar adiantamento, estorno ou classificação invertida, afetando a leitura do passivo circulante e a conciliação de contas a pagar. </li><li><b>Evidencia:</b> No balancete e no balanço patrimonial, a conta 'TRANSAMERICA COMERCIAL E SERVIÇOS LTDA' está com saldo atual de R$ 2.813,94D, apesar de integrar o grupo de fornecedores. </li><li><b>Recomendação:</b> Verificar a origem do saldo devedor e reclassificar, se for adiantamento ou saldo a recuperar, para conta apropriada, evitando distorção do passivo.<br /><br /></li></ul><b>4. Comparativo de movimento com inconsistência de totais de credores/devedores no resumo<br /><ul><li><b>Impacto:</b> O resumo do comparativo apresenta 'CONTAS DEVEDORAS' de R$ 1.415.331,64 e 'CONTAS CREDORAS' de R$ 1.492.794,80, enquanto o balancete acumulado exibido no fechamento traz receitas de R$ 1.480.794,80C e custos/despesas de R$ 1.405.487,10D. A leitura cruzada sugere possível diferença de consolidação ou forma de exibição, exigindo validação do fechamento final. </li><li><b>Evidencia:</b> No comparativo de movimento, o resumo final informa CONTAS DEVEDORAS R$ 1.415.331,64D e CONTAS CREDORAS R$ 1.492.794,80C, além de resultado do exercício acumulado de R$ 77.463,16C. </li><li><b>Recomendação:</b> Reconciliar o relatório comparativo com o balancete e o balanço para confirmar se os totais refletem a mesma base de lançamento e o mesmo recorte de período.</li></ul></b><b></b><b></b> |
| 14/10/2026, 17:03 | 14/10/2026, 17:04 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Alta | Foram analisados balancete, balanço patrimonial, DRE e comparativo de movimento de 01/01/2026 a 31/05/2026, com foco no fechamento de maio/2026. Há inconsistência material de apresentação/classificação no balanço patrimonial: o grupo "PASSIVO NÃO CIRCULANTE" está exibido como saldo devedor de R$ 11.544.993,83, composto por "OPERAÇÕES INTER-FILIAIS" de R$ 11.586.155,79D e um passivo parcelado de R$ 41.161,96C, o que torna a rubrica estruturalmente incoerente para a natureza do passivo. Também há divergência de receita e resultado entre o balancete de maio, a DRE mensal e a DRE acumulada no comparativo, além de sinal de conta de fornecedor com saldo devedor (TRANSAMERICA COMERCIAL E SERVIÇOS LTDA, R$ 2.813,94D), indicando necessidade de revisão técnica do encerramento e da classificação contábil antes da aprovação final. |
Título
Adiantamento a fornecedores elevado sem baixa visível
Severidade
S2
Impacto
O saldo de R$ 70.137,31 em adiantamento a fornecedores permanece integral ao fim do período, o que pode distorcer o capital de giro e a leitura de realizabilidade do ativo circulante se não houver lastro contratual/operacional suficiente no próprio razão exibido.
Evidencia
No balancete, em 'OUTROS CREDITOS A RECEBER > ADIANTAMENTO A TERCEIROS > ADIANTAMENTO A FORNECEDORES', o saldo atual é R$ 70.137,31D, sem movimentação líquida no mês (débito 0,00 e crédito 0,00).
Recomendacao
Manter em acompanhamento e reclassificar/baixar quando a entrega do bem/serviço ocorrer. No QA, sinalizar como conta de atenção por materialidade e permanência.
Base legal utilizada
CPC 00 (Estrutura Conceitual): ativo deve refletir recurso controlado e com benefícios econômicos futuros prováveis; CPC 26: apresentação adequada e classificação por natureza/liquidez.
Título
Recebimentos não identificados em passivo circulante
Severidade
S2
Impacto
O saldo de R$ 174.285,74 em 'RECEBIMENTOS NÃO IDENTIFICADOS' pode representar passivo de trânsito, adiantamento de clientes ou receita sem apropriacao correta; se permanecer sem conciliação, pode distorcer competência, resultado e obrigações.
Evidencia
No balanço/balancete, em 'PASSIVO CIRCULANTE > OUTRAS EXIGIBILIDADES > ADIANTAMENTO DE CLIENTES/LOCATÁRIOS > RECEBIMENTOS NÃO IDENTIFICADOS', consta R$ 174.285,74C ao final do período, sem baixa no mês.
Recomendacao
Segregar e conciliar a natureza econômica do valor, identificando se é adiantamento, passivo transitório ou receita a apropriar, para evitar erro de competência.
Base legal utilizada
CPC 26 (apresentação) e CPC 00 (competência e representação fidedigna); a classificação deve refletir a substância econômica do fato.
Título
Operações inter-filiais com valor material e sem contrapartida detalhada no conjunto recebido
Severidade
S2
Impacto
A rubrica 'FILIAL - SUMARÉ' apresenta R$ 11.635.549,09D no ativo não circulante, valor materialmente relevante. Sem demonstração complementar de contrapartida no mesmo arquivo, há risco de leitura incompleta da posição patrimonial e de conciliação intracompanhia.
Evidencia
No balancete e balanço, em 'ATIVO NÃO CIRCULANTE > OUTROS CRÉDITOS > OPERAÇÕES INTER-FILIAIS > FILIAL - SUMARÉ', o saldo atual é R$ 11.635.549,09D. Não há detalhamento correspondente da contrapartida no passivo ou PL dentro do material disponibilizado.
Recomendacao
Tratar como conta de alto risco de conciliação interna e validar a origem/contrapartida contabilmente antes de concluir o fechamento definitivo.
Base legal utilizada
CPC 26 e CPC 00: apresentação fidedigna e detalhamento suficiente para compreensão da posição financeira; contas intercompany devem ser conciliadas por essência e consistência.
Título
Passivo circulante superior ao ativo circulante
Severidade
S2
Impacto
O ativo circulante de R$ 154.506,64 é inferior ao passivo circulante de R$ 723.224,76, gerando liquidez corrente de 0,21. Isso indica pressão relevante de curto prazo e dependência do ativo não circulante para cobertura das obrigações correntes.
Evidencia
Do balanço: ativo circulante R$ 154.506,64 e passivo circulante R$ 723.224,76. Liquidez corrente calculada = 154.506,64 / 723.224,76 = 0,21.
Recomendacao
Acompanhar a capacidade de conversão de realizáveis e a rolagem dos passivos de curto prazo; registrar como alerta de liquidez no QA.
Base legal utilizada
CPC 26: evidenciação da posição patrimonial; análise de liquidez é prática técnica derivada da leitura do balanço e da representação fidedigna.
Título
Saldo credor atípico em conta de fornecedor com contramovimento a débito
Severidade
S1
Impacto
A conta 'PORTAL DE POA AUTO POSTO LTDA' aparece com saldo atual de R$ 50,00D dentro de passivo/fornecedores, posição atípica para um fornecedor, sugerindo adiantamento, estorno ou reclassificação não evidenciada no texto.
Evidencia
No balanço/fornecedores, a conta 'PORTAL DE POA AUTO POSTO LTDA' mostra saldo anterior R$ 50,00D e saldo atual R$ 50,00D. Por estar dentro do grupo de fornecedores, o saldo devedor é atípico.
Recomendacao
Reclassificar ou justificar a natureza do saldo para evitar leitura incorreta de passivo fornecedor.
Base legal utilizada
CPC 26: classificação e apresentação coerente das contas; contas de passivo normalmente exibem saldo credor, salvo situações justificadas por adiantamento/compensação.
Título
Passivo trabalhista e tributário materialmente relevante sem indício de quitação no mês
Severidade
S2
Impacto
As provisões trabalhistas e obrigações tributárias permanecem relevantes ao encerramento: provisões de férias R$ 74.015,46, 13º salário R$ 12.544,27, INSS e FGTS provisionados e parcelamentos tributários. Isso não é erro por si, mas requer conciliação para evitar divergência entre provisões, obrigações e despesas.
Evidencia
No passivo: provisões trabalhistas R$ 86.559,73C, obrigações tributárias R$ 59.146,70C, parcelamentos tributários R$ 34.484,34C e R$ 41.161,96C no não circulante. No DRE, as despesas correspondentes aparecem apropriadas.
Recomendacao
Confirmar aderência entre saldo provisionado, despesas reconhecidas e bases de cálculo previdenciárias/tributárias, sobretudo em itens de férias, 13º e encargos.
Base legal utilizada
CPC 25 (provisões) e CPC 26 (apresentação de passivos); provisões devem refletir melhor estimativa na data-base.
Status
Severidade
Início
14/10/2026, 17:56
Resumo
Foram analisados balancete, DRE e balanço patrimonial de 31/05/2026, além do comparativo de movimento de 01/01/2026 a 31/05/2026. A documentação é, em geral, consistente entre si e permite leitura auditável dos principais saldos. O ponto mais sensível é a conta 'RECEBIMENTOS NÃO IDENTIFICADOS' em R$ 174.285,74 no passivo circulante, classificada como adiantamento de clientes/locatários, sem detalhamento suficiente na base apresentada, o que eleva o risco de classificação contábil e de competência. Não foram identificados saldos negativos materiais em contas patrimoniais relevantes nem divergência material entre DRE e balancete. O resultado do período foi superávit de R$ 72.350,66, com margem líquida de 4,87% sobre receitas de R$ 1.480.794,80.
Título
Recebimentos não identificados classificado como adiantamento sem detalhamento suficiente
Severidade
S2
Impacto
Pode haver risco de classificação incorreta entre passivo, receita e competência, com reflexo em análises gerenciais e possível necessidade de reclassificação.
Evidencia
No passivo circulante, a conta 'RECEBIMENTOS NÃO IDENTIFICADOS' apresenta saldo de R$ 174.285,74C e está agrupada em 'ADIANTAMENTO DE CLIENTES/LOCATÁRIOS', sem abertura adicional no arquivo recebido.
Recomendacao
Manter em revisão contábil para validação da natureza do valor e da competência apropriada, com eventual reclassificação conforme origem do recebimento.
Base legal utilizada
CPC 00 (Estrutura Conceitual) e CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), quanto à representação fidedigna e classificação adequada das obrigações e receitas por competência.
Título
Operação interfilial relevante no ativo não circulante
Severidade
S2
Impacto
O saldo elevado de operações interfiliais pode demandar conciliação específica para evitar distorções de saldos entre unidades e risco de apresentação inadequada em relatórios consolidados.
Evidencia
Em 'OUTROS CRÉDITOS' do ativo não circulante, a conta 'FILIAL - SUMARÉ' apresenta R$ 11.635.549,09D.
Recomendacao
Conciliar a movimentação interfilial e avaliar a adequada segregação entre saldo interno, transitório e realizável, evitando duplicidade ou permanência indevida no ativo.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis) e CPC 00 (Estrutura Conceitual), quanto à classificação, compensação indevida e relevância informacional.
Título
Receita com locação de espaço em montante material na composição das receitas
Severidade
S2
Impacto
Há receita acessória material de R$ 12.000,00 no período, que merece validação de competência, natureza contratual e eventual reflexo tributário conforme a operação.
Evidencia
Na DRE, 'RECEITA COM LOCAÇÃO DE ESPAÇO' totalizou R$ 12.000,00 no acumulado de 01/01/2026 a 31/05/2026.
Recomendacao
Validar a documentação de suporte da receita, período de reconhecimento e eventual tratamento fiscal aplicável à operação de locação.
Base legal utilizada
CPC 47 (Receita de Contrato com Cliente), CPC 26 e CPC 00, quanto ao reconhecimento por competência e adequada evidenciação.
Status
Severidade
Início
14/10/2026, 17:03
Resumo
Foram analisados balancete, balanço patrimonial, DRE e comparativo de movimento de 01/01/2026 a 31/05/2026, com foco no fechamento de maio/2026. Há inconsistência material de apresentação/classificação no balanço patrimonial: o grupo "PASSIVO NÃO CIRCULANTE" está exibido como saldo devedor de R$ 11.544.993,83, composto por "OPERAÇÕES INTER-FILIAIS" de R$ 11.586.155,79D e um passivo parcelado de R$ 41.161,96C, o que torna a rubrica estruturalmente incoerente para a natureza do passivo. Também há divergência de receita e resultado entre o balancete de maio, a DRE mensal e a DRE acumulada no comparativo, além de sinal de conta de fornecedor com saldo devedor (TRANSAMERICA COMERCIAL E SERVIÇOS LTDA, R$ 2.813,94D), indicando necessidade de revisão técnica do encerramento e da classificação contábil antes da aprovação final.
Título
Passivo não circulante apresentado com saldo devedor e estrutura incompatível
Severidade
S3
Impacto
A rubrica de passivo não circulante aparece como R$ 11.544.993,83D, o que é incompatível com a natureza credora do passivo e indica erro estrutural relevante de classificação/compensação. Isso compromete a leitura do balanço, os indicadores e a confiabilidade do fechamento.
Evidencia
No balanço patrimonial e no balancete, o grupo 'PASSIVO NÃO CIRCULANTE' está em saldo devedor de R$ 11.544.993,83D, composto por 'OPERAÇÕES INTER-FILIAIS' de R$ 11.586.155,79D e 'PARCELAMENTOS TRIBUTARIOS' de R$ 41.161,96C.
Recomendacao
Reclassificar e revisar a conta interfiliais/compensações para que o passivo não circulante reflita saldos da natureza correta e não distorça o balanço patrimonial.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, art. 178 e art. 179; NBC TG Estrutura Conceitual (apresentação fidedigna e classificação por natureza); ITG 2002 (entidades sem finalidade de lucros) quanto à adequada evidenciação patrimonial.
Título
Divergência entre balancete, DRE mensal e DRE acumulada do período
Severidade
S3
Impacto
Há diferenças materiais nas receitas e no resultado de maio/2026 entre as peças: o balancete indica receitas de R$ 1.480.794,80 no acumulado e saldo de maio de R$ 332.943,94C, a DRE mensal mostra receitas de R$ 332.999,56 e superávit de R$ 26.807,06, enquanto o comparativo de movimento aponta receitas de maio de R$ 332.943,94 e resultado do mês de R$ 26.807,06. A divergência de R$ 55,62 entre balancete/DRE mensal sugere inconsistência de fechamento ou reclassificação não refletida uniformemente.
Evidencia
Balancete/DRE acumulada: receitas de maio R$ 332.943,94C e acumulado R$ 1.480.794,80C; DRE mensal: receitas R$ 332.999,56 e superávit R$ 26.807,06; comparativo de movimento: receitas de maio R$ 332.943,94C e resultado do mês R$ 26.807,06C.
Recomendacao
Conciliar DRE mensal, balancete e comparativo de movimento para eliminar a diferença de R$ 55,62 e garantir unicidade do resultado do período.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, art. 176 (demonstrações devem refletir adequadamente a posição e desempenho); CPC 26 (apresentação consistente e comparabilidade das demonstrações); NBC TG 1000, quando aplicável à estruturação das demonstrações.
Título
Conta de fornecedor com saldo devedor em passivo circulante
Severidade
S2
Impacto
A conta 'TRANSAMERICA COMERCIAL E SERVIÇOS LTDA' apresenta saldo atual de R$ 2.813,94D dentro de fornecedores. Em contas de fornecedores, saldo devedor pode indicar adiantamento, estorno ou classificação invertida, afetando a leitura do passivo circulante e a conciliação de contas a pagar.
Evidencia
No balancete e no balanço patrimonial, a conta 'TRANSAMERICA COMERCIAL E SERVIÇOS LTDA' está com saldo atual de R$ 2.813,94D, apesar de integrar o grupo de fornecedores.
Recomendacao
Verificar a origem do saldo devedor e reclassificar, se for adiantamento ou saldo a recuperar, para conta apropriada, evitando distorção do passivo.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, art. 178 e art. 180; CPC 00 (estrutura conceitual sobre representação fidedigna e neutralidade); prática contábil de segregação entre passivo e ativo.
Título
Comparativo de movimento com inconsistência de totais de credores/devedores no resumo
Severidade
S2
Impacto
O resumo do comparativo apresenta 'CONTAS DEVEDORAS' de R$ 1.415.331,64 e 'CONTAS CREDORAS' de R$ 1.492.794,80, enquanto o balancete acumulado exibido no fechamento traz receitas de R$ 1.480.794,80C e custos/despesas de R$ 1.405.487,10D. A leitura cruzada sugere possível diferença de consolidação ou forma de exibição, exigindo validação do fechamento final.
Evidencia
No comparativo de movimento, o resumo final informa CONTAS DEVEDORAS R$ 1.415.331,64D e CONTAS CREDORAS R$ 1.492.794,80C, além de resultado do exercício acumulado de R$ 77.463,16C.
Recomendacao
Reconciliar o relatório comparativo com o balancete e o balanço para confirmar se os totais refletem a mesma base de lançamento e o mesmo recorte de período.
Base legal utilizada
CPC 26 e NBC TG 1000, quanto à consistência e comparabilidade das informações contábeis; Lei 6.404/1976, art. 176.
Liquidez Corrente
0,21
Liquidez Seca
0,21
Liquidez Imediata
0,11
Liquidez Geral
12,25
Baixo Endividamento
Endividamento total controlado, mas com concentração no curto prazo.