Cliente
1522 - BAYER04 ACADEMY LTDA
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Balancete de maio/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 151.202,83, passivo total de R$ 162.457,29 e patrimônio líquido de R$ 60.763,66. Há resultado contábil positivo do período de aproximadamente R$ 11.812,62, porém o passivo circulante contém adiantamentos de clientes relevantes (R$ 87.253,66), e a relação entre patrimônio líquido e passivo total indica passivo superior ao ativo em valor nominal, com aparente equilíbrio apenas pela presença de PL positivo e contas de resultado. O balancete está parcial/incompleto na exibição recebida, com corte na última linha da página 2, o que limita validação integral da integridade. Não foram identificados saldos negativos de natureza material, mas há concentração relevante em adiantamentos de clientes e despesas de viagens aéreas atípicas para o porte, demandando revisão humana para confirmação de natureza, competência e suporte documental.
Cliente
1522 - BAYER04 ACADEMY LTDA
Responsável
Thayná Carneiro Moreira
Última atualização
18/08/2026, 11:20
Última execução
18/08/2026, 11:14
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 05/2026
Liquidez corrente
Alta confianca1,49x
Capacidade de cobrir obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo circulante / Passivo circulante = 151.202,83 / 101.693,63
Liquidez imediata
Alta confianca1,22x
Cobertura imediata das obrigações circulantes com caixa e bancos.
Disponível / Passivo circulante = 123.588,32 / 101.693,63
Margem líquida
Alta confianca8,93%
Rentabilidade líquida estimada do mês.
Lucro líquido / Receita líquida = 11.812,62 / 132.275,78
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
18/08/2026, 11:13
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
18/08/2026, 11:13
Balancete de maio/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 151.202,83, passivo total de R$ 162.457,29 e patrimônio líquido de R$ 60.763,66. Há resultado contábil positivo do período de aproximadamente R$ 11.812,62, porém o passivo circulante contém adiantamentos de clientes relevantes (R$ 87.253,66), e a relação entre patrimônio líquido e passivo total indica passivo superior ao ativo em valor nominal, com aparente equilíbrio apenas pela presença de PL positivo e contas de resultado. O balancete está parcial/incompleto na exibição recebida, com corte na última linha da página 2, o que limita validação integral da integridade. Não foram identificados saldos negativos de natureza material, mas há concentração relevante em adiantamentos de clientes e despesas de viagens aéreas atípicas para o porte, demandando revisão humana para confirmação de natureza, competência e suporte documental.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 18/08/2026, 11:20 | 18/08/2026, 11:20 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 18/08/2026, 11:13 | 18/08/2026, 11:14 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Balancete de maio/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 151.202,83, passivo total de R$ 162.457,29 e patrimônio líquido de R$ 60.763,66. Há resultado contábil positivo do período de aproximadamente R$ 11.812,62, porém o passivo circulante contém adiantamentos de clientes relevantes (R$ 87.253,66), e a relação entre patrimônio líquido e passivo total indica passivo superior ao ativo em valor nominal, com aparente equilíbrio apenas pela presença de PL positivo e contas de resultado. O balancete está parcial/incompleto na exibição recebida, com corte na última linha da página 2, o que limita validação integral da integridade. Não foram identificados saldos negativos de natureza material, mas há concentração relevante em adiantamentos de clientes e despesas de viagens aéreas atípicas para o porte, demandando revisão humana para confirmação de natureza, competência e suporte documental. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
18/08/2026, 11:13
Resumo
Balancete de maio/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 151.202,83, passivo total de R$ 162.457,29 e patrimônio líquido de R$ 60.763,66. Há resultado contábil positivo do período de aproximadamente R$ 11.812,62, porém o passivo circulante contém adiantamentos de clientes relevantes (R$ 87.253,66), e a relação entre patrimônio líquido e passivo total indica passivo superior ao ativo em valor nominal, com aparente equilíbrio apenas pela presença de PL positivo e contas de resultado. O balancete está parcial/incompleto na exibição recebida, com corte na última linha da página 2, o que limita validação integral da integridade. Não foram identificados saldos negativos de natureza material, mas há concentração relevante em adiantamentos de clientes e despesas de viagens aéreas atípicas para o porte, demandando revisão humana para confirmação de natureza, competência e suporte documental.
Título
ROE mensal aproximado
Confianca media19,44%
Retorno contábil aproximado sobre o patrimônio líquido no mês.
Lucro líquido / PL = 11.812,62 / 60.763,66
Capital de giro líquido
Alta confiancaR$ 49.509,20
Folga financeira de curto prazo.
Ativo circulante - Passivo circulante = 151.202,83 - 101.693,63
Endividamento total versus ativo
Alta confianca107,44%
Peso do passivo em relação ao ativo apresentado.
Passivo total / Ativo total = 162.457,29 / 151.202,83
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 151.202,83
Total do ativo em 31/05/2026.
Passivo total
R$ 162.457,29
Total do passivo em 31/05/2026.
Patrimônio líquido
R$ 60.763,66
Saldo positivo de PL.
Resultado do período
R$ 11.812,62
Lucro líquido estimado pelo balancete: receitas de R$ 132.275,78 menos custos e despesas de R$ 120.463,16.
Disponível
R$ 123.588,32
Caixa e bancos com predominância de bancos conta movimento.
Clientes
R$ 27.614,51
Recebíveis registrados no ativo circulante.
Adiantamento de clientes
R$ 87.253,66
Passivo circulante relevante por adiantamentos.
Simples Nacional a recolher
R$ 6.697,09
Obrigação tributária registrada no passivo circulante.
Estrutura do ativo
altaAtivo concentrado integralmente no circulante, com elevado peso de disponibilidades.
Estrutura do passivo
altaPassivo circulante relevante, com destaque para adiantamentos de clientes e obrigações tributárias/trabalhistas.
Resultado mensal positivo
altaO período encerra com lucro estimado positivo pelo confronto entre receitas, custos e despesas.
Concentração de despesas operacionais
mediaDespesa de viagens aéreas concentra a maior parte das despesas com vendas no mês.
CAIXA GERAL
R$ 48.351,10D
Parcela relevante do disponível.
BANCO BRADESCO
R$ 75.237,22D
Principal saldo bancário do disponível.
CLIENTES
R$ 27.614,51D
Contas a receber registradas no circulante.
ADIANTAMENTO DE CLIENTES
R$ 87.253,66C
Principal obrigação de curto prazo do balancete.
SIMPLES NACIONAL A RECOLHER
R$ 6.697,09C
Tributo a recolher com aumento no período.
VIAGENS AÉREAS
R$ 63.275,30D
Despesa operacional atípica e material no mês.
Análise gráfica
Disponível
81.7%
R$ 123.588,32
Clientes
18.3%
R$ 27.614,51
Estoque
0.0%
Não identificado no balancete recebido.
Ativo não circulante
0.0%
Não identificado no balancete recebido.
Passivo circulante
62.6%
R$ 101.693,63
Passivo não circulante
0.0%
Não identificado no balancete recebido.
Patrimônio líquido
37.4%
R$ 60.763,66
Receita bruta
R$ 141.563,45
Deduções
R$ 9.356,02
Receita líquida
R$ 132.207,43
Custos
R$ 24.568,17
Despesas operacionais
R$ 118.962,07
Resultado financeiro
R$ 1.204,97 negativo
Resultado do período
R$ 11.812,62
Liquidez corrente
72/100Posição de curto prazo razoável.
Margem líquida
63/100Rentabilidade positiva, porém moderada.
ROE
68/100Retorno contábil positivo no mês.
Capital de giro
74/100Folga financeira de curto prazo positiva.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 151.202,83
ATIVO CIRCULANTE
Todo o ativo está no circulante, conforme trecho recebido.
R$ 151.202,83
DISPONÍVEL
Caixa e bancos.
R$ 123.588,32
CAIXA
Grupo de caixa.
R$ 48.351,10
CAIXA GERAL
Saldo em caixa geral.
R$ 48.351,10
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldo bancário em conta movimento.
R$ 75.237,22
BANCO BRADESCO
Conta bancária principal evidenciada.
R$ 75.237,22
CLIENTES
Duplicatas a receber.
R$ 27.614,51
DUPLICATAS A RECEBER
Conta analítica de clientes.
R$ 27.614,51
CLIENTES
Saldo de clientes.
R$ 27.614,51
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 162.457,29
PASSIVO CIRCULANTE
Passivo de curto prazo.
R$ 101.693,63
FORNECEDORES
Saldo zerado no trecho recebido.
R$ 0,00
FORNECEDORES
Grupo de fornecedores.
R$ 0,00
FORNECEDORES
Conta analítica de fornecedores.
R$ 0,00
OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS
Tributos a recolher.
R$ 6.697,09
IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES A RECOLHER
Subgrupo tributário.
R$ 6.697,09
SIMPLES NACIONAL A RECOLHER
Saldo tributário em aberto.
R$ 6.697,09
OBRIGAÇÕES TRABALHISTA E PREVIDENCIÁRIA
Obrigações de pessoal e encargos.
R$ 7.742,88
OBRIGAÇÕES COM O PESSOAL
Salários e pró-labore a pagar.
R$ 5.597,38
SALÁRIOS E ORDENADOS A PAGAR
Saldo residual.
R$ 42,00
PRÓ-LABORE A PAGAR
Saldo de pró-labore a pagar.
R$ 5.555,38
OBRIGAÇÕES SOCIAIS
Encargos sociais.
R$ 2.145,50
INSS A RECOLHER
INSS a recolher.
R$ 2.145,50
OUTRAS OBRIGAÇÕES
Adiantamentos de clientes.
R$ 87.253,66
ADIANTAMENTOS A CLIENTES
Subgrupo de outras obrigações.
R$ 87.253,66
ADIANTAMENTO DE CLIENTES
Obrigação significativa com clientes.
R$ 87.253,66
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
PL total.
R$ 60.763,66
CAPITAL SOCIAL
Capital subscrito.
R$ 50.000,00
CAPITAL SUBSCRITO
Capital social subscrito.
R$ 50.000,00
CAPITAL SOCIAL
Conta de capital social.
R$ 50.000,00
LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS
Resultado acumulado.
R$ 10.763,66
LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS
Saldo acumulado.
R$ 10.763,66
LUCROS/PREJUIZOS ACUMULADOS
Conta analítica de lucros acumulados.
R$ 10.763,66
CONTAS DE RESULTADO - RECEITAS
Total de receitas no período.
R$ 132.275,78
RECEITAS OPERACIONAIS
Receitas operacionais totais.
R$ 132.275,78
RECEITA BRUTA DE VENDAS E SERVIÇOS
Receita bruta.
R$ 141.563,45
RECEITA DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS
Subgrupo de serviços.
R$ 141.563,45
SERVIÇOS PRESTADOS
Receita de serviços prestados.
R$ 141.563,45
(-) DEDUÇÕES DA RECEITA BRUTA
Deduções da receita.
R$ 9.356,02
(-) IMPOSTOS SOBRE VENDAS E SERVIÇOS
Tributos sobre receita.
R$ 9.356,02
(-) SIMPLES NACIONAL
Dedução tributária do período.
R$ 9.356,02
RECEITAS FINANCEIRAS
Receita financeira.
R$ 68,35
JUROS E DESCONTOS
Subgrupo financeiro.
R$ 68,35
JUROS DE APLICAÇÕES
Juros de aplicações financeiras.
R$ 68,35
CONTAS DE RESULTADOS - CUSTOS E DESPESAS
Total de custos e despesas pelo balancete.
R$ 143.530,24
CUSTOS
Custos totais.
R$ 24.568,17
CUSTOS DIRETOS DE PRODUÇÃO
Custos diretos.
R$ 10.023,00
MATERIAL APLICADO
Material aplicado.
R$ 4.561,70
PRODUTOS LICENCIADOS
Produtos licenciados.
R$ 2.100,00
SEGURO
Seguro apropriado no custo.
R$ 2.461,70
MÃO-DE-OBRA DIRETA
Mão de obra direta.
R$ 5.461,30
DESPESAS COM ALIMENTAÇÃO
Classificada como mão de obra direta no balancete.
R$ 5.461,30
CUSTOS DOS SERVIÇOS PRESTADOS
Custos de serviços prestados.
R$ 14.545,17
SERVIÇOS PRESTADOS
Grupo de custos de serviços.
R$ 14.545,17
SERVIÇOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Terceirização de serviços.
R$ 14.545,17
DESPESAS OPERACIONAIS
Despesas operacionais totais.
R$ 118.962,07
DESPESAS COM VENDAS
Despesas com vendas.
R$ 63.275,30
DESPESAS COM VIAGENS E REPRESENTAÇÕES
Concentração em viagens aéreas.
R$ 63.275,30
VIAGENS AÉREAS
Despesa expressiva do mês.
R$ 63.275,30
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas totais.
R$ 55.686,77
DESPESAS COM PESSOAL
Despesas com pessoal.
R$ 31.210,60
PRÓ-LABORE
Pró-labore apropriado.
R$ 31.210,60
ALUGUÉIS E ARRENDAMENTOS
Aluguéis e arrendamentos.
R$ 15.009,60
ALUGUÉIS DE IMÓVEIS
Aluguel do período.
R$ 15.009,60
IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUIÇÕES
Taxas diversas.
R$ 461,04
TAXAS DIVERSAS
Taxas administrativas.
R$ 461,04
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais.
R$ 1.066,88
ENERGIA ELÉTRICA
Energia elétrica.
R$ 327,36
TELEFONE E INTERNET
Comunicação e internet.
R$ 481,01
MATERIAIS DE CONSUMO
Materiais de consumo.
R$ 258,51
SERVICOS TOMADOS DE PJ
Serviços de terceiros e PJ.
R$ 6.665,33
SERVS. DE CONTABILIDADE
Honorários contábeis.
R$ 2.538,10
SERVS. SISTEMAS E MONITORAMENTO
Sistemas e monitoramento.
R$ 239,60
SERVS. DE ASSESSORIA E CONSULTORIA
Assessoria e consultoria.
R$ 275,63
SERVIÇOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Terceirizações administrativas.
R$ 3.612,00
DESPESAS FINANCEIRAS
Despesas financeiras.
R$ 1.273,32
JUROS PASSIVOS
Juros passivos.
R$ 51,26
MULTAS PASSIVAS
Multas passivas.
R$ 243,84
TARIFA BANCÁRIA
Tarifas bancárias.
R$ 978,22
18/08/2026, 11:14
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
18/08/2026, 11:14
Parecer humano final: aprovado.
18/08/2026, 11:20
Balancete exibido de forma aparentemente parcial/incompleta na extração recebida
Severidade
S2
Impacto
A limitação da leitura integral reduz a confiabilidade da validação de saldos, hierarquia de contas e eventuais contas ocultas ou totais ausentes.
Evidencia
A página 2 termina com a linha '4.2.2.02.000001 ALUGUÉIS DE IMÓVEIS 12.007,68D 3.001,92 0,00 15.009,60D' sem fechamento visível do demonstrativo, embora existam sinais de continuação cortada.
Recomendacao
Tratar o balancete como parcialmente evidenciado nesta análise e validar a versão completa antes do fechamento definitivo do QA.
Base legal utilizada
CPC 00 (Estrutura Conceitual) - representação fidedigna e completude da informação contábil; boas práticas de controle interno e revisão de consistência de demonstrações.
Título
Passivo total superior ao ativo total no balancete apresentado
Severidade
S2
Impacto
Indica estrutura patrimonial pressionada e exige reconciliação entre saldos de resultado, patrimônio líquido e classificação das contas para evitar leitura inadequada da posição patrimonial.
Evidencia
Ativo total: R$ 151.202,83; Passivo total: R$ 162.457,29; PL: R$ 60.763,66. A equação apresentada no balancete não se mostra intuitivamente conciliada à leitura patrimonial sem considerar a natureza das contas de resultado e sua apropriação.
Recomendacao
Reconciliar a composição patrimonial e revisar a forma de apresentação/fechamento do período para assegurar entendimento correto da posição líquida.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, art. 178 e art. 187; CPC 26 - apresentação das demonstrações contábeis.
Título
Adiantamentos de clientes relevantes no passivo circulante
Severidade
S2
Impacto
Pode indicar receita ainda não apropriada, obrigação de entrega futura ou risco de classificação inadequada entre passivo e receita, afetando o resultado e a competência.
Evidencia
Conta 'ADIANTAMENTO DE CLIENTES / ADIANTAMENTO DE CLIENTES' com saldo de R$ 87.253,66C em 31/05/2026, representando parcela muito relevante do passivo circulante.
Recomendacao
Verificar a natureza econômica do saldo, sua vinculação a contratos/serviços pendentes e a correta apropriação contábil no período subsequente.
Base legal utilizada
CPC 47 - Receita de Contrato com Cliente; CPC 00 - competência e representação fidedigna.
Título
Despesa de viagens aéreas com valor expressivo no período
Severidade
S2
Impacto
Despesa de R$ 63.275,30 em viagens aéreas pode alterar significativamente a apuração gerencial do mês e sugere necessidade de validação de competência, natureza e suporte.
Evidencia
'VIAGENS AÉREAS' em 4.2.1.05.000002 totaliza R$ 63.275,30D no mês, concentrando toda a rubrica de despesas com vendas.
Recomendacao
Revisar documentação suporte, centros de custo e competência da despesa para confirmar aderência ao período e à finalidade operacional.
Base legal utilizada
CPC 00 - competência e representação fidedigna; CPC 16/R1 - estoques e custos quando aplicável por analogia de classificação de gastos; práticas contábeis de evidenciação por competência.
Título
Concentração relevante de saldo em contas de disponibilidades e clientes sem evidência complementar de ageing
Severidade
S1
Impacto
Limita a leitura de liquidez e risco de realizabilidade dos recebíveis, embora não caracterize por si só inconsistência material.
Evidencia
Disponível de R$ 123.588,32D e Clientes de R$ 27.614,51D sem detalhamento adicional de vencimentos ou provisão para perdas no trecho recebido.
Recomendacao
Manter monitoramento analítico dos recebíveis e da composição do caixa/bancos para suporte ao fechamento.
Base legal utilizada
CPC 48 - instrumentos financeiros (quando aplicável a perdas esperadas); CPC 00 - relevância e materialidade.
Liquidez corrente
1,49x
Liquidez seca
1,49x
Liquidez imediata
1,22x
Liquidez geral
0,93x
Baixo endividamento
Endividamento elevado em relação ao ativo exibido.