Cliente
1431 - LBC - APADRINHAMENTO
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados balancete de maio/2026 e duas DREs do mesmo período. O balancete apresenta coerência estrutural geral e permite validação cruzada do resultado contábil: o superávit do mês apurado no balancete é de R$ 79.722,20, consistente com a DRE principal recebida. Não foram identificadas anomalias graves de saldos negativos ou inconsistências patrimoniais evidentes. Há, porém, um ponto de atenção de classificação/estrutura: a conta de passivo não circulante contém rubrica de superávit acumulado, o que sugere possível impropriedade de agrupamento no plano de contas ou na apresentação do passivo e patrimônio líquido. Também há divergência material entre uma segunda DRE recebida (superávit de R$ 9.271,02) e o balancete/DRE principal do mesmo período, indicando provável documento de período/versão distinta ou recorte incompleto, suficiente para exigir parecer humano antes do aproveitamento final. Em razão dessa ambiguidade documental, o desfecho sugerido é parecer_humano.
Cliente
1431 - LBC - APADRINHAMENTO
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
10/08/2026, 14:15
Última execução
07/08/2026, 11:35
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/05/2026 a 31/05/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 306.869,59
Total do ativo em 31/05/2026.
Somatório do ativo no balancete
Passivo total
Alta confiancaR$ 227.147,39
Total do passivo em 31/05/2026.
Somatório do passivo no balancete
Patrimônio líquido aparente
Baixa confiancaNão isolado explicitamente no balancete; há superávit acumulado em rubrica de passivo não circulante.
Não foi possível isolar o PL com segurança por classificação apresentada.
Não evidenciado em linha própria no documento
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
07/08/2026, 11:34
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
07/08/2026, 11:34
Foram analisados balancete de maio/2026 e duas DREs do mesmo período. O balancete apresenta coerência estrutural geral e permite validação cruzada do resultado contábil: o superávit do mês apurado no balancete é de R$ 79.722,20, consistente com a DRE principal recebida. Não foram identificadas anomalias graves de saldos negativos ou inconsistências patrimoniais evidentes. Há, porém, um ponto de atenção de classificação/estrutura: a conta de passivo não circulante contém rubrica de superávit acumulado, o que sugere possível impropriedade de agrupamento no plano de contas ou na apresentação do passivo e patrimônio líquido. Também há divergência material entre uma segunda DRE recebida (superávit de R$ 9.271,02) e o balancete/DRE principal do mesmo período, indicando provável documento de período/versão distinta ou recorte incompleto, suficiente para exigir parecer humano antes do aproveitamento final. Em razão dessa ambiguidade documental, o desfecho sugerido é parecer_humano.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 07/08/2026, 11:46 | 07/08/2026, 11:46 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 07/08/2026, 11:34 | 07/08/2026, 11:35 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados balancete de maio/2026 e duas DREs do mesmo período. O balancete apresenta coerência estrutural geral e permite validação cruzada do resultado contábil: o superávit do mês apurado no balancete é de R$ 79.722,20, consistente com a DRE principal recebida. Não foram identificadas anomalias graves de saldos negativos ou inconsistências patrimoniais evidentes. Há, porém, um ponto de atenção de classificação/estrutura: a conta de passivo não circulante contém rubrica de superávit acumulado, o que sugere possível impropriedade de agrupamento no plano de contas ou na apresentação do passivo e patrimônio líquido. Também há divergência material entre uma segunda DRE recebida (superávit de R$ 9.271,02) e o balancete/DRE principal do mesmo período, indicando provável documento de período/versão distinta ou recorte incompleto, suficiente para exigir parecer humano antes do aproveitamento final. Em razão dessa ambiguidade documental, o desfecho sugerido é parecer_humano. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
07/08/2026, 11:34
Resumo
Foram analisados balancete de maio/2026 e duas DREs do mesmo período. O balancete apresenta coerência estrutural geral e permite validação cruzada do resultado contábil: o superávit do mês apurado no balancete é de R$ 79.722,20, consistente com a DRE principal recebida. Não foram identificadas anomalias graves de saldos negativos ou inconsistências patrimoniais evidentes. Há, porém, um ponto de atenção de classificação/estrutura: a conta de passivo não circulante contém rubrica de superávit acumulado, o que sugere possível impropriedade de agrupamento no plano de contas ou na apresentação do passivo e patrimônio líquido. Também há divergência material entre uma segunda DRE recebida (superávit de R$ 9.271,02) e o balancete/DRE principal do mesmo período, indicando provável documento de período/versão distinta ou recorte incompleto, suficiente para exigir parecer humano antes do aproveitamento final. Em razão dessa ambiguidade documental, o desfecho sugerido é parecer_humano.
Título
Superávit do período
Alta confiancaR$ 79.722,20
Resultado mensal apurado no balancete e na DRE principal.
Receitas - despesas
Receitas do período
Alta confiancaR$ 856.141,08
Receitas acumuladas em maio/2026.
Total de receitas do mês
Despesas do período
Alta confiancaR$ 776.418,88
Despesas acumuladas em maio/2026.
Total de despesas do mês
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 107.055,54
Caixa e equivalentes de caixa ao final do período.
Caixa + bancos + aplicações de curto prazo
Endividamento aparente
Alta confianca74,1% do ativo
Indicador simples de pressão do passivo sobre o ativo.
Passivo total / Ativo total
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 306.869,59
Total do ativo ao fim de maio/2026.
Passivo total
R$ 227.147,39
Total do passivo ao fim de maio/2026.
Resultado do período
R$ 79.722,20
Superávit apurado no balancete e confirmado pela DRE principal.
Ativo circulante
R$ 111.553,30
Parcela de curto prazo do ativo.
Ativo não circulante
R$ 195.316,29
Parcela de longo prazo/imobilizado e transferências entre filiais.
Passivo circulante
R$ 122.705,26
Obrigações de curto prazo.
Passivo não circulante
R$ 104.442,13
Obrigações de longo prazo e rubricas vinculadas.
Disponibilidades
R$ 107.055,54
Caixa/bancos e aplicações de curto prazo.
Estrutura patrimonial equilibrada com resultado positivo
altaO ativo supera o passivo em R$ 79.722,20, refletindo superávit acumulado no período analisado.
Liquidez de curto prazo confortável, porém abaixo de 1,0 em todos os índices calculáveis
altaHá disponibilidade relevante, mas o passivo circulante ainda supera os ativos mais líquidos em termos de liquidez corrente e imediata.
Possível impropriedade de classificação do superávit acumulado
mediaO superávit acumulado foi apresentado dentro do passivo não circulante, sugerindo revisão de estrutura de contas.
Conflito documental entre duas DREs no mesmo período
altaA coexistência de resultados mensais diferentes para a mesma competência impede conclusão totalmente automática.
Disponibilidades em bancos c/c
R$ 867,59
Saldo bancário em conta movimento ao fim do mês.
Fundos para projetos futuros
R$ 106.187,95
Parcela relevante das disponibilidades em aplicação/caixa vinculado.
Transferência de verbas entre filiais
R$ 145.880,07
Principal componente do ativo não circulante no balancete.
Provisão para férias
R$ 64.471,27
Maior provisão trabalhista identificada no passivo circulante.
Provisão para 13º salário
R$ 28.765,93
Provisão trabalhista relevante e coerente com o mês.
Superávit acumulado
R$ 71.814,50
Apresentado na estrutura do passivo não circulante, exigindo revisão de classificação.
Análise gráfica
Disponível
34.9%
R$ 107.055,54
Valores a realizar no curto prazo
1.5%
R$ 4.497,76
Ativo não circulante
63.6%
R$ 195.316,29
Passivo circulante
54.0%
R$ 122.705,26
Passivo não circulante
46.0%
R$ 104.442,13
Patrimônio líquido
0.0%
Não segregado explicitamente no documento; superávit acumulado aparece dentro do passivo não circulante.
Receita Bruta
R$ 856.141,08
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 856.141,08
Custos
Não evidenciados separadamente.
Despesas Operacionais
R$ 776.418,88
Resultado Financeiro
R$ 8,13
Resultado
R$ 79.722,20
Liquidez Corrente
45/100Abaixo de 1,0, mas sem evidência de insuficiência crítica imediata.
Margem Líquida
9/100Margem positiva em torno de 9,31%.
ROE
0/100PL não está claramente segregado.
Capital de Giro
41/100Capital de giro negativo em termos de cobertura corrente (-R$ 11.151,96).
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 306.869,59
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante.
R$ 111.553,30
DISPONIBILIDADES
Caixa, bancos e fundos aplicados.
R$ 107.055,54
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Conta bancária movimento.
R$ 867,59
BANCO DO BRASIL C/C 4894-1 - TABOÃO DA SERRA
Saldo bancário final identificado.
R$ 867,59
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/P
Aplicações/fundos para projetos futuros.
R$ 106.187,95
BB RENDE FÁCIL 3507-6 - TABOÃO DA SERRA
Aplicação financeira de curto prazo.
R$ 106.187,95
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Adiantamentos a empregados.
R$ 4.497,76
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Antecipação de 13º salário.
R$ 4.497,76
ADIANTAMENTO DE 13º SALARIO
Saldo final do adiantamento.
R$ 4.497,76
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Subtotal do ativo não circulante.
R$ 195.316,29
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Principal grupo do ANC.
R$ 145.880,07
VERBAS ENTRE FILIAIS
Conta consolidada de verbas entre filiais.
R$ 145.880,07
ESCRITÓRIO CENTRAL
Saldo principal do intercompany.
R$ 145.429,53
SUMARÉ - CASA 3
Saldo residual intercompany.
R$ 82,40
ESPAÇO GENTE JOVEM - CCA
Saldo residual intercompany.
R$ 368,14
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 45.040,93
BENS MOVEIS
Custo histórico dos bens móveis.
R$ 47.949,70
MOVEIS E UTENSILIOS
Componente do imobilizado.
R$ 16.326,17
MAQUINAS/ EQUIP E INSTALACOES
Componente do imobilizado.
R$ 24.546,84
EQUIP DE INFORMATICA E SOFTWARE
Componente do imobilizado.
R$ 7.076,69
(-) DEPRECIACOES ACUMULADAS
Depreciação acumulada do imobilizado.
R$ 2.908,77C
(-) DEPRECIACAO - MOVEIS E UTENSILIOS
Depreciação acumulada.
R$ 887,98C
(-) DEPRECIACAO - MAQ. EQUIP.INSTALAÇÕES
Depreciação acumulada.
R$ 1.296,20C
(-) DEPRECIACAO - EQUIP. INFORMATICA
Depreciação acumulada.
R$ 724,59C
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 227.147,39C
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 122.705,26C
FORNECEDORES
Fornecedor de aluguel a pagar.
R$ 8.189,44C
ALUGUEL A PAGAR
Saldo em aberto de aluguel.
R$ 8.189,44C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Principal bloco do passivo circulante.
R$ 100.643,30C
OBRIGACOES TRABALHISTAS - TABOÃO DA SERRA
Movimentação zerada.
R$ 0,00
SALARIOS A PAGAR
Zerado no fechamento.
R$ 0,00
INDENIZACOES E AVISO PREVIO A PAGAR
Zerado no fechamento.
R$ 0,00
PROVISAO E ENC S/ SALARIOS - TABOÃO DA SERRA
Provisões trabalhistas de folha e encargos.
R$ 100.643,30C
PROVISAO PARA FERIAS
Maior provisão trabalhista.
R$ 64.471,27C
PROVISAO FGTS S/ FERIAS
Encargo sobre férias.
R$ 5.104,92C
PROVISAO PARA 13º SALARIO
Provisão de 13º salário.
R$ 28.765,93C
PROVISAO FGTS S/ 13º SALARIO
Encargo sobre 13º salário.
R$ 2.301,18C
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Encargos previdenciários e retenções.
R$ 13.872,52C
INSS/IRRF/CRF A RECOLHER
Retenções e contribuições a recolher.
R$ 7.699,56C
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 6.172,96C
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Obrigações de longo prazo e rubricas correlatas.
R$ 104.442,13C
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Exigível de longo prazo.
R$ 32.627,63C
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Verbas entre filiais no longo prazo.
R$ 32.627,63C
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Rubrica apresentada no passivo não circulante; classificação requer revisão.
R$ 71.814,50C
SUPERAVIT ACUMULADO
Saldo acumulado do resultado.
R$ 71.814,50C
RECEITAS
Total de receitas.
R$ 856.141,08
CONVENIO MUNICIPAL
Principal receita operacional.
R$ 753.195,85
OFERTAS DE PARTICULARES
Receita de ofertas.
R$ 845,00
RENDIMENTOS DE APLIC FINANCEIRA
Receita financeira.
R$ 193,87
DESCONTOS OBTIDOS
Receita financeira acessória.
R$ 111,44
ISENCAO DA COTA PATRONAL - INSS
Receita de isenção da cota patronal reconhecida no resultado.
R$ 100.554,50
BAZAR E FESTAS
Receita não operacional.
R$ 1.240,42
DESPESAS
Total de despesas.
R$ 776.418,88
SALARIOS
Principal despesa de pessoal.
R$ 348.415,67
FERIAS
Despesa de férias.
R$ 42.467,68
13° SALARIO
Despesa de 13º salário.
R$ 31.053,10
INDENIZACOES E AVISO PREVIO
Despesa rescisória.
R$ 4.146,63
FGTS - GFIP
Encargo sobre folha.
R$ 37.140,98
VALE TRANSPORTE
Benefício ao empregado.
R$ 4.696,29
ASSISTENCIA MEDICA
Benefício ao empregado.
R$ 1.071,97
DESPESAS COM SERVICOS
Serviços e utilidades, conforme subtotais do documento.
R$ 34.752,79
AGUA E ESGOTO
Despesa de utilidades.
R$ 12.336,65
ENERGIA ELETRICA
Despesa de utilidades.
R$ 4.486,78
TELEFONE
Despesa de comunicação.
R$ 1.182,16
GAS
Despesa de utilidades.
R$ 1.970,00
INTERNET
Despesa de comunicação.
R$ 2.247,05
CARTORIOS/ LEGAIS E JURIDICAS
Despesa acessória.
R$ 60,85
SERVICOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Terceirizados.
R$ 12.538,70
DESPESAS COM REFEITORIO
Alimentação e cozinha.
R$ 54.430,38
GENEROS ALIMENTICIOS
Principal item de refeição.
R$ 53.589,57
MATERIAIS E UTENSILIOS DE COZINHA
Utensílios de cozinha.
R$ 279,81
AGUA MINERAL
Consumo de água mineral.
R$ 561,00
DESPESAS COM MATERIAIS DE CONSUMO
Materiais de consumo.
R$ 15.483,23
MATERIAIS DE EXPEDIENTE ESCRITORIO
Material de escritório.
R$ 3.657,85
MATERIAIS DE HIGIENE E LIMPEZA
Higiene e limpeza.
R$ 5.617,31
MATERIAIS DIDATICOS
Material didático.
R$ 23,70
ROUPAS E CALCADOS
Uniformes/vestuário.
R$ 209,86
MEDICAMENTOS E INSUMOS FARMACEUTICO
Insumos farmacêuticos.
R$ 5.938,51
MATERIAIS DE DECORACAO E ORNAMENTACAO
Item acessório.
R$ 36,00
DESPESAS COM IMOVEIS
Despesas com imóveis.
R$ 77.789,82
MANUTENCAO E LIMPEZA
Manutenção predial.
R$ 29.401,41
SEGUROS
Seguro patrimonial.
R$ 3.887,79
IPTU
Tributo imobiliário.
R$ 2.384,69
ALUGUEIS DE IMOVEIS
Aluguel do período.
R$ 42.115,93
DESPESAS COM BENS DURAVEIS
Bens duráveis e manutenção.
R$ 4.323,06
MANUTENCAO DE MOVEIS E UTENSILOS
Manutenção de mobiliário.
R$ 622,23
MANUTENCAO MAQ. EQUIP. INSTALACOES
Manutenção técnica.
R$ 3.591,83
MANUTENCAO DE EQUIP. INFOR. E SOFT
Manutenção de TI.
R$ 109,00
DESPESAS COM VEICULOS
Veículos.
R$ 4.751,38
MANUTENCAO DE VEICULOS
Manutenção de veículos.
R$ 30,00
COMBUSTIVEIS E LUBRIFICANTES
Combustíveis.
R$ 4.695,38
ESTACIONAMENTOS
Estacionamento.
R$ 19,00
PEDAGIOS
Pedágios.
R$ 7,00
DESPESAS TRIBUTARIAS
Tributos e taxas.
R$ 501,23
TAXAS DIVERSAS
Taxas.
R$ 501,23
DESPESAS GERAIS - TABOÃO DA SERRA
Despesas gerais.
R$ 13.937,71
ASSITENCIA CONTABIL - AUDITORIA
Assessoria contábil.
R$ 5.750,00
CONDUCAO
Transporte e condução.
R$ 6.008,04
DESPESA COM DEPRECIAÇÃO
Depreciação reconhecida na DRE.
R$ 2.179,67
DESPESAS FINANCEIRAS
Encargos financeiros.
R$ 184,66
ENCARGOS DA CONTA CORRENTE
Encargo bancário.
R$ 184,66
ISENCAO DAS CONTR. SOCIAIS - TABOÃO DA SERRA
Benefício/isenção reconhecida no resultado.
R$ 100.554,50
COTA PATRONAL INSS (20%)
Parte da isenção reconhecida.
R$ 72.341,38
RAT (2%)
Parte da isenção reconhecida.
R$ 7.234,13
TERCEIROS (5,80%)
Parte da isenção reconhecida.
R$ 20.978,99
SUPERAVIT
Resultado final do período.
R$ 79.722,20
07/08/2026, 11:35
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
07/08/2026, 11:35
Parecer humano final: aprovado.
07/08/2026, 11:46
Divergência relevante entre a segunda DRE recebida e o balancete/DRE principal
Severidade
S2
Impacto
Há dois resultados mensais diferentes para maio/2026: a DRE principal e o balancete indicam superávit de R$ 79.722,20, enquanto a outra DRE mostra superávit de R$ 9.271,02. Isso compromete a rastreabilidade do fechamento e pode gerar retrabalho e leitura gerencial incorreta.
Evidencia
Balancete: receitas de R$ 856.141,08, despesas de R$ 776.418,88 e superávit de R$ 79.722,20. Segunda DRE: receitas de R$ 172.815,13, despesas de R$ 163.544,11 e superávit de R$ 9.271,02, ambas atribuídas a 31/05/2026.
Recomendacao
Tratar a segunda DRE como versão distinta/recorte parcial na esteira de QA e não consolidar o fechamento sem validação humana da origem e do período efetivo do documento.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis) - exigência de apresentação comparável, clara e consistente das informações contábeis.
Título
Classificação potencialmente inadequada de superávit acumulado no grupo de passivo não circulante
Severidade
S2
Impacto
A rubrica 'SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS' aparece dentro de passivo não circulante no balancete, o que pode distorcer a leitura entre exigível e patrimônio líquido, afetando apresentação e análises de solvência.
Evidencia
Conta 99475/99476/99477/50003 'SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO' com saldo de R$ 71.814,50C apresentada na composição de 'PASSIVO NÃO CIRCULANTE'.
Recomendacao
Revisar a estrutura do plano de contas e a vinculação da rubrica, segregando patrimônio líquido de passivo exigível na apresentação interna e nos relatórios de fechamento.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis) e CPC 00 (Estrutura Conceitual) - segregação adequada entre passivo e patrimônio líquido.
Liquidez Corrente
0,91
Liquidez Seca
0,91
Liquidez Imediata
0,87
Liquidez Geral
1,35
Baixo Endividamento
Passivo representa parcela elevada do ativo.