Cliente
1402 - LBC - ITAPECERICA DA SERRA
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete e a DRE de 31/05/2026 apresentam estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 168.013,04 e passivo + PL de R$ 197.907,98, evidenciando desequilíbrio entre ativo e passivo/PL de R$ 29.894,94. Há também resultado deficitário no período de R$ 6.006,60 na DRE. O principal ponto técnico é a inconsistência patrimonial observável entre as demonstrações: o somatório do passivo exigível e do patrimônio líquido não se reconcilia com o ativo apresentado no mesmo balancete. Além disso, há saldos de contas interfiliais relevantes e um ativo não circulante com saldo líquido pequeno, sem evidência documental suficiente para validar a natureza e a compensação dessas contas. Diante disso, o status sugerido é reprovado, por inconsistência patrimonial material e risco de retrabalho contábil.
Cliente
1402 - LBC - ITAPECERICA DA SERRA
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
10/08/2026, 14:15
Última execução
22/07/2026, 17:49
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/05/2026 - 31/05/2026
Liquidez corrente
Alta confianca0,38
Capacidade de cobrir obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo circulante / Passivo circulante = 59.327,60 / 155.799,04
Liquidez seca
Confianca media0,38
Capacidade de pagamento de curto prazo sem dependência de estoques.
(Ativo circulante - estoques) / Passivo circulante; sem estoques evidenciados, considerado igual à liquidez corrente
Liquidez imediata
Alta confianca0,34
Cobertura imediata das obrigações de curto prazo por caixa e bancos.
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
22/07/2026, 17:47
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
22/07/2026, 17:47
O balancete e a DRE de 31/05/2026 apresentam estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 168.013,04 e passivo + PL de R$ 197.907,98, evidenciando desequilíbrio entre ativo e passivo/PL de R$ 29.894,94. Há também resultado deficitário no período de R$ 6.006,60 na DRE. O principal ponto técnico é a inconsistência patrimonial observável entre as demonstrações: o somatório do passivo exigível e do patrimônio líquido não se reconcilia com o ativo apresentado no mesmo balancete. Além disso, há saldos de contas interfiliais relevantes e um ativo não circulante com saldo líquido pequeno, sem evidência documental suficiente para validar a natureza e a compensação dessas contas. Diante disso, o status sugerido é reprovado, por inconsistência patrimonial material e risco de retrabalho contábil.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 23/07/2026, 08:28 | 23/07/2026, 08:28 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 22/07/2026, 17:47 | 22/07/2026, 17:49 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete e a DRE de 31/05/2026 apresentam estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 168.013,04 e passivo + PL de R$ 197.907,98, evidenciando desequilíbrio entre ativo e passivo/PL de R$ 29.894,94. Há também resultado deficitário no período de R$ 6.006,60 na DRE. O principal ponto técnico é a inconsistência patrimonial observável entre as demonstrações: o somatório do passivo exigível e do patrimônio líquido não se reconcilia com o ativo apresentado no mesmo balancete. Além disso, há saldos de contas interfiliais relevantes e um ativo não circulante com saldo líquido pequeno, sem evidência documental suficiente para validar a natureza e a compensação dessas contas. Diante disso, o status sugerido é reprovado, por inconsistência patrimonial material e risco de retrabalho contábil. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
22/07/2026, 17:47
Resumo
O balancete e a DRE de 31/05/2026 apresentam estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 168.013,04 e passivo + PL de R$ 197.907,98, evidenciando desequilíbrio entre ativo e passivo/PL de R$ 29.894,94. Há também resultado deficitário no período de R$ 6.006,60 na DRE. O principal ponto técnico é a inconsistência patrimonial observável entre as demonstrações: o somatório do passivo exigível e do patrimônio líquido não se reconcilia com o ativo apresentado no mesmo balancete. Além disso, há saldos de contas interfiliais relevantes e um ativo não circulante com saldo líquido pequeno, sem evidência documental suficiente para validar a natureza e a compensação dessas contas. Diante disso, o status sugerido é reprovado, por inconsistência patrimonial material e risco de retrabalho contábil.
Título
Desequilíbrio entre Ativo e Passivo + PL no balancete
Disponibilidades / Passivo circulante = 53.458,46 / 155.799,04
Liquidez geral
Alta confianca0,71
Capacidade global de cobertura das dívidas pelas disponibilidades e realizáveis.
(Ativo circulante + realizável LP) / (Passivo circulante + passivo não circulante) = (59.327,60 + 0) / (155.799,04 + 42.108,94)
Margem líquida
Alta confianca-4,37%
Percentual do déficit sobre a receita do período.
Resultado do período / Receitas = -6.006,60 / 137.510,34
Participação de despesas com pessoal
Alta confianca39,62%
Peso das despesas de pessoal na despesa total apurada na DRE.
Despesas com pessoal / Despesas totais = 56.898,17 / 143.516,94
Endividamento aparente
Alta confianca117,84%
Passivo supera o ativo no balancete apresentado.
Passivo total / Ativo total = 197.907,98 / 168.013,04
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 168.013,04
Total do ativo final informado no balancete.
Passivo total
R$ 197.907,98
Total do passivo final informado no balancete.
Diferença patrimonial observável
R$ 29.894,94
Passivo + PL acima do ativo, indicando inconsistência patrimonial observável.
Receitas do período
R$ 137.510,34
Total de receitas apresentado na DRE.
Despesas do período
R$ 143.516,94
Total de despesas apresentado na DRE.
Resultado do período
R$ -6.006,60
Déficit mensal informado na DRE.
Ativo circulante
R$ 59.327,60
Parcela de curto prazo do ativo.
Passivo circulante
R$ 155.799,04
Passivo exigível de curto prazo informado no balancete.
Liquidez pressionada por passivo circulante elevado
altaO passivo circulante supera amplamente o ativo circulante, sugerindo restrição de liquidez no curto prazo.
Estrutura operacional fortemente concentrada em despesas com pessoal
altaAs despesas com pessoal são o maior grupo de gastos operacionais do período.
Receita suportada por convênios e subvenções
altaA principal fonte de receita operacional é convênios e subvenções, com participação relevante de isenção da cota patronal reconhecida na DRE.
Contas interfiliais relevantes
mediaHá saldos materiais em transferências entre filiais/centro, exigindo conciliação para leitura patrimonial confiável.
Disponibilidades
R$ 53.458,46
Caixa e bancos com saldo positivo ao encerramento.
Valores a realizar no curto prazo
R$ 5.869,14
Saldo em adiantamentos a empregados.
Transferência de verbas entre filiais
R$ 97.363,97 D
Conta interfilial relevante no ativo não circulante.
Obrigações trabalhistas
R$ 136.400,59 C
Maior grupo do passivo circulante.
Provisão para férias
R$ 93.156,91 C
Principal provisão trabalhista do passivo circulante.
Superávit/Deficit acumulado
R$ 35.379,14 C
Saldo de patrimônio acumulado informado.
Análise gráfica
Disponível
31.8%
R$ 53.458,46
Ativo circulante (demais rubricas de curto prazo)
3.5%
R$ 5.869,14
Ativo não circulante
64.7%
R$ 108.685,44
Passivo circulante
78.7%
R$ 155.799,04
Passivo não circulante
21.3%
R$ 42.108,94
Patrimônio líquido
0.0%
Não foi possível extrair com segurança um PL segregado no balancete; há apenas superávit/deficit acumulado evidenciado
Receita bruta / receitas totais
R$ 137.510,34
Deduções
R$ 0,00
Receita líquida
R$ 137.510,34
Custos
R$ 0,00
Despesas operacionais
R$ 143.516,94
Resultado financeiro
Não segregado na demonstração recebida
Resultado do período
R$ -6.006,60
Liquidez Corrente
38/100Indicador fraco para cobertura de curto prazo.
Margem Líquida
0/100Resultado negativo no período.
ROE
0/100Não foi possível calcular com segurança a partir do texto recebido.
Capital de Giro
12/100Capital de giro operacional pressionado.
Baixo Endividamento
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo final.
R$ 168.013,04
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante.
R$ 59.327,60
DISPONIBILIDADES
Caixa e equivalentes.
R$ 53.458,46
DISPONIBILIDADES EM CAIXA
Saldo em caixa geral.
R$ 480,00
CAIXA GERAL
Conta de caixa.
R$ 480,00
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Saldo zerado em contas correntes.
R$ 0,00
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Conta bancária corrente.
R$ 0,00
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/P
Aplicações/fundos de curto prazo.
R$ 52.978,46
FUNDOS PARA PROJETOS FUTUROS
Principal parcela do disponível.
R$ 52.978,46
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Realizável de curto prazo.
R$ 5.869,14
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Principal realizável curto prazo evidenciado.
R$ 5.869,14
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Subtotal do não circulante.
R$ 108.685,44
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Conta interfilial relevante.
R$ 97.363,97
VERBAS ENTRE FILIAIS
Saldo interfilial dentro do ativo não circulante.
R$ 97.363,97
VERBAS ENTRE FILIAIS
Conta consolidada interfilial.
R$ 97.363,97
ATIVO NAO CIRCULANTE - ITAPECERICA
Saldo líquido do imobilizado/ANC da unidade.
R$ 11.321,47
IMOBILIZADO
Subtotal do imobilizado líquido.
R$ 11.321,47
BENS MOVEIS
Custo histórico dos bens móveis.
R$ 11.682,61
MOVEIS E UTENSILIOS
Conta de imobilizado.
R$ 2.796,06
MAQUINAS/ EQUIP E INSTALACOES
Conta de imobilizado.
R$ 4.945,49
EQUIP DE INFORMATICA E SOFTWARE
Conta de imobilizado.
R$ 3.941,06
(-) DEPRECIACOES ACUMULADAS
Depreciação acumulada total.
R$ 361,14 C
(-) DEPRECIACAO - MOVEIS E UTENSILIOS
Depreciação acumulada.
R$ 223,69 C
(-) DEPRECIACAO - MAQ. EQUIP.INSTALAÇÕES
Depreciação acumulada.
R$ 137,45 C
PASSIVO
Total do passivo final.
R$ 197.907,98 C
PASSIVO CIRCULANTE
Passivo exigível de curto prazo.
R$ 155.799,04 C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Principal grupo do passivo circulante.
R$ 136.400,59 C
OBRIGACOES TRABALHISTAS - ITAPECERICA
Subtotal trabalhista da unidade.
R$ 136.400,59 C
OBRIGACOES TRABALHISTAS - ITAPECERICA
Conta sem saldo final na linha extraída.
R$ 0,00
SALARIOS A PAGAR
Saldo zerado.
R$ 0,00
FERIAS A PAGAR
Saldo zerado.
R$ 0,00
PROVISAO E ENC S/ SALARIOS - ITAPECERICA
Provisões e encargos sobre salários.
R$ 136.400,59 C
PROVISAO PARA FERIAS
Principal provisão trabalhista.
R$ 93.156,91 C
PROVISAO FGTS S/ FERIAS
Encargo sobre férias.
R$ 7.452,41 C
PROVISAO PARA 13º SALARIO
Provisão para 13º salário.
R$ 33.140,18 C
PROVISAO FGTS S/ 13º SALARIO
Encargo sobre 13º salário.
R$ 2.651,09 C
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Encargos previdenciários a recolher.
R$ 14.420,17 C
INSS- GPS A RECOLHER
INSS a recolher.
R$ 8.211,06 C
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 6.209,11 C
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Obrigações sindicais.
R$ 4.978,28 C
CONTRIBUICAO ASSISTENCIAL A RECOLHER
Contribuição assistencial a recolher.
R$ 4.978,28 C
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Passivo exigível de longo prazo e saldos correlatos informados.
R$ 42.108,94 C
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Subgrupo do passivo não circulante.
R$ 6.729,80 C
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Conta interfilial no passivo não circulante.
R$ 6.729,80 C
VERBA ENTRE FILIAIS
Saldo credor interfilial.
R$ 6.729,80 C
ESPACO GENTE JOVEM - CCA
Conta correlata interfilial.
R$ 6.729,80 C
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Saldo acumulado informado no balancete.
R$ 35.379,14 C
SUPERAVIT ACUMULADOS
Saldo acumulado.
R$ 35.379,14 C
SUPERAVIT ACUMULADO
Conta de superávit acumulado.
R$ 35.379,14 C
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
Linha final de superávit/deficit acumulado.
R$ 35.379,14 C
RECEITAS
Total de receitas do período.
R$ 137.510,34
RECEITAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
Receitas operacionais da assistência social.
R$ 111.819,39
RECEITAS OPERACIONAIS - ITAPECERICA
Receita operacional da unidade.
R$ 111.819,39
CONVENIOS E SUBVENCOES
Principal rubrica de receita.
R$ 111.819,39
CONVENIO ESTADUAL
Convênio estadual.
R$ 47.246,50
CONVENIO FEDERAL
Convênio federal.
R$ 57.000,23
CONVENIO ESTADUAL MAC FNAS
Convênio estadual MAC FNAS.
R$ 7.572,66
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - OPERACI
Grupo de capitalização.
R$ 25.110,02
OFERTAS E CONTRIBUICOES
Ofertas e contribuições.
R$ 3.045,93
OFERTAS DE PARTICULARES
Ofertas de particulares.
R$ 2.800,00
NOTA FISCAL PAULISTA
Receita de nota fiscal paulista.
R$ 245,93
RECEIATS FINANCEIRAS
Receitas financeiras evidenciadas.
R$ 45,72
RENDIMENTOS DE APLIC FINANCEIRA
Rendimento financeiro.
R$ 45,72
OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS
Reconhecida na demonstração, porém sem linha consolidada numérica clara no texto extraído.
Receita de isenção da cota patronal evidenciada, mas sem subtotal numérico explícito na DRE recebida
ISENCAO DA COTA PATRONAL - INSS
Conta de contrapartida da isenção da cota patronal.
Linha evidenciada sem valor consolidado explícito no trecho extraído
COTA PATRONAL (20%)
Parcela patronal reconhecida como receita/isenção.
R$ 15.840,55
RAT (2%)
Parcela RAT reconhecida como receita/isenção.
R$ 1.584,06
TERCEIROS (5,80%)
Parcela de terceiros reconhecida como receita/isenção.
R$ 4.593,76
RECEITAS CAPITALIZAÇÃO NÃO OPERACIO
Receitas de encontros/bazar e festas.
R$ 580,93
RECEITAS NAO OPERACIONAIS - ITAPECERICA
Receita não operacional.
R$ 580,93
NAO OPERACIONAIS
Subtotal não operacional.
R$ 580,93
RECEITAS DE ENCONTROS
Bazar e festas.
R$ 580,93
DESPESAS
Total de despesas do período.
R$ 143.516,94
DESPESAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
Despesas operacionais totais.
R$ 143.516,94
DESPESAS OPERACIONAIS - ITAPECERICA
Despesas da unidade.
R$ 143.516,94
DESPESAS ADMINISTRATIVAS - ITAPECERICA
Subtotal administrativo.
R$ 126.264,09
DESPESAS COM PESSOAL
Principal grupo de despesas.
R$ 108.483,26
SALARIOS
Maior despesa individual com pessoal.
R$ 80.250,32
GRATIFICACOES
Gratificações.
R$ 500,00
FERIAS
Despesas de férias.
R$ 9.562,20
13° SALARIO
Despesas de 13º salário.
R$ 6.855,76
FGTS - GFIP
Encargos de FGTS.
R$ 7.296,02
VALE TRANSPORTE
Vale transporte.
R$ 486,74
ASSISTENCIA MEDICA
Assistência médica.
R$ 1.213,06
DESPESAS COM SERVICOS
Serviços e utilidades.
R$ 3.866,59
AGUA E ESGOTO
Conta de utilidade.
R$ 1.828,54
TELEFONE
Telefonia.
R$ 275,41
INTERNET
Internet.
R$ 262,64
SERVICOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Serviços de terceiros.
R$ 1.500,00
DESPESAS COM REFEITORIO
Alimentação/refeitório.
R$ 7.969,43
GENEROS ALIMENTICIOS
Gêneros alimentícios.
R$ 7.712,61
MATERIAIS E UTENSILIOS DE COZINHA
Materiais e utensílios de cozinha.
R$ 256,82
DESPESAS COM MATERIAIS DE CONSUMO
Materiais de consumo.
R$ 1.848,60
MATERIAIS DE EXPEDIENTE ESCRITORIO
Expediente.
R$ 45,85
MATERIAIS DE HIGIENE E LIMPEZA
Higiene e limpeza.
R$ 1.334,46
MEDICAMENTOS E INSUMOS FARMACEUTICO
Medicamentos e insumos.
R$ 468,29
ALIMENTOS PARA ANIMAIS
Linha com crédito na DRE recebida, conforme texto extraído.
R$ 801,29
DESPESAS COM IMOVEIS
Imóveis/manutenção.
R$ 2.531,74
MANUTENCAO E LIMPEZA
Manutenção e limpeza.
R$ 2.531,74
DESPESAS COM VEICULOS
Veículos.
R$ 1.513,75
COMBUSTIVEIS E LUBRIFICANTES
Combustíveis.
R$ 1.513,75
DESPESAS TRIBUTARIAS
Tributos e taxas.
R$ 50,72
TAXAS DIVERSAS
Taxas diversas.
R$ 50,72
DESPESAS GERAIS - ITAPECERICA
Despesas gerais.
R$ 1.408,05
ASSITENCIA CONTABIL - AUDITORIA
Contabilidade/auditoria.
R$ 1.176,77
BRINDES/ PRESENTES E BRINQUEDOS
Brindes e presentes.
R$ 210,76
DESPESA COM DEPRECIAÇÃO
Depreciação do período.
R$ 20,52
DESPESAS FINANCEIRAS - ITAPECERICA
Encargos financeiros.
R$ 409,11
ENCARGOS DA CONTA CORRENTE
Encargos bancários.
R$ 407,00
IRRF S/ APLIC. FINANCEIRAS
IRRF sobre aplicações.
R$ 2,11
ISENCAO DAS CONTR. SOCIAIS - ITAPECERICA
Isenção de contribuições sociais.
R$ 22.018,37
ISENCAO DA COTA PATRONAL - ITAPECERICA
Linha agregada de isenção.
R$ 22.018,37
COTA PATRONAL INSS (20%)
Contrapartida da isenção.
R$ 15.840,55
RAT (2%)
Contrapartida da isenção.
R$ 1.584,06
TERCEIROS (5,80%)
Contrapartida da isenção.
R$ 4.593,76
DEFICIT
Resultado final do exercício no período.
R$ -6.006,60
22/07/2026, 17:49
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
22/07/2026, 17:49
Parecer humano final: aprovado.
23/07/2026, 08:28
Severidade
S2
Impacto
As demonstrações não fecham em base patrimonial, indicando risco de classificação incorreta, necessidade de ajuste e impossibilidade de validação plena do encerramento mensal com os elementos fornecidos.
Evidencia
Ativo final informado: R$ 168.013,04. Passivo final informado: R$ 197.907,98. Diferença observável: R$ 29.894,94 a maior no passivo/PL em relação ao ativo.
Recomendacao
Reconciliar a estrutura patrimonial e revisar a composição de passivos, superávit acumulado e contas interfiliais antes da aprovação do fechamento.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2) – Estrutura conceitual para relatório contábil-financeiro; Lei 6.404/1976, art. 176, quanto à necessidade de demonstrações consistentes e comparáveis; NBC TG 26 – Apresentação das demonstrações contábeis.
Título
Resultado deficitário no período
Severidade
S2
Impacto
O período encerra com déficit, o que exige análise de suficiência de receitas e sustentabilidade operacional, especialmente em entidade assistencial.
Evidencia
DRE informada com receitas de R$ 137.510,34, despesas de R$ 143.516,94 e déficit de R$ 6.006,60.
Recomendacao
Avaliar tendência do resultado, composição das despesas e aderência entre DRE e balancete, com atenção a despesas de pessoal e serviços.
Base legal utilizada
NBC TG 26 – Apresentação das demonstrações contábeis; CPC 00 (R2) – Características qualitativas da informação contábil.
Título
Contas interfiliais relevantes sem reconciliação evidenciada
Severidade
S2
Impacto
Saldos expressivos em contas de transferência entre filiais/centro podem mascarar posição patrimonial real se não houver conciliação e eliminação adequadas.
Evidencia
No ativo não circulante há 'Transferência de verbas entre filiais' com saldo de R$ 97.363,97 devedor. No passivo não circulante há 'Verba entre filiais' com saldo de R$ 6.729,80 credor.
Recomendacao
Reconciliar as contas intercompany/interfiliais e confirmar tratamento contábil consistente entre as unidades antes do fechamento definitivo.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2) – representação fidedigna e neutralidade; NBC TG 26 – apresentação e compensação apenas quando permitida e apropriada.
Liquidez corrente
0,38
Liquidez seca
0,38
Liquidez imediata
0,34
Liquidez geral
0,71
Passivo total supera o ativo total.