Cliente
1430 - LBC - ILPI MOGI DAS CRUZES
Carregando dados...
Carregando dados...
Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete e a DRE de 05/2026 apresentam coerência geral entre si quanto ao resultado do período (superávit de R$ 5.533,80). Não foram identificadas inconsistências materiais de soma ou fechamento nos demonstrativos fornecidos. Há, contudo, pontos que requerem atenção técnica: (i) o patrimônio líquido/superávit acumulado permanece devedor em R$ 58.053,17, sinalizando patrimônio líquido negativo/estruturalmente inconsistente; (ii) o passivo não circulante contém conta de 'transferência de verba entre filiais' com valor relevante, sem detalhamento suficiente para validação de natureza e exigibilidade; (iii) a DRE apresenta algumas linhas truncadas/omitidas na formatação do documento, embora os totais estejam evidenciados. Pelo conjunto, o caso é mais aderente a parecer humano do que a aprovação automática, pois existe risco patrimonial relevante e necessidade de validação da classificação da conta interfiliais.
Cliente
1430 - LBC - ILPI MOGI DAS CRUZES
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
10/08/2026, 14:15
Última execução
23/07/2026, 11:41
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/05/2026 a 31/05/2026
Liquidez corrente
Alta confianca0,77x
Capacidade de cobertura das obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo Circulante / Passivo Circulante = 80.776,28 / 104.534,95
Liquidez seca
Confianca media0,77x
Indica cobertura imediata sem considerar estoques; aqui coincide com a corrente por ausência de estoque informado.
(Ativo Circulante - Estoques) / Passivo Circulante; não há estoques evidenciados no balancete
Liquidez imediata
Alta confianca0,77x
Capacidade de pagamento imediato com caixa e bancos.
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
23/07/2026, 11:40
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
23/07/2026, 11:40
O balancete e a DRE de 05/2026 apresentam coerência geral entre si quanto ao resultado do período (superávit de R$ 5.533,80). Não foram identificadas inconsistências materiais de soma ou fechamento nos demonstrativos fornecidos. Há, contudo, pontos que requerem atenção técnica: (i) o patrimônio líquido/superávit acumulado permanece devedor em R$ 58.053,17, sinalizando patrimônio líquido negativo/estruturalmente inconsistente; (ii) o passivo não circulante contém conta de 'transferência de verba entre filiais' com valor relevante, sem detalhamento suficiente para validação de natureza e exigibilidade; (iii) a DRE apresenta algumas linhas truncadas/omitidas na formatação do documento, embora os totais estejam evidenciados. Pelo conjunto, o caso é mais aderente a parecer humano do que a aprovação automática, pois existe risco patrimonial relevante e necessidade de validação da classificação da conta interfiliais.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 23/07/2026, 11:52 | 23/07/2026, 11:52 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 23/07/2026, 11:40 | 23/07/2026, 11:41 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete e a DRE de 05/2026 apresentam coerência geral entre si quanto ao resultado do período (superávit de R$ 5.533,80). Não foram identificadas inconsistências materiais de soma ou fechamento nos demonstrativos fornecidos. Há, contudo, pontos que requerem atenção técnica: (i) o patrimônio líquido/superávit acumulado permanece devedor em R$ 58.053,17, sinalizando patrimônio líquido negativo/estruturalmente inconsistente; (ii) o passivo não circulante contém conta de 'transferência de verba entre filiais' com valor relevante, sem detalhamento suficiente para validação de natureza e exigibilidade; (iii) a DRE apresenta algumas linhas truncadas/omitidas na formatação do documento, embora os totais estejam evidenciados. Pelo conjunto, o caso é mais aderente a parecer humano do que a aprovação automática, pois existe risco patrimonial relevante e necessidade de validação da classificação da conta interfiliais. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
23/07/2026, 11:40
Resumo
O balancete e a DRE de 05/2026 apresentam coerência geral entre si quanto ao resultado do período (superávit de R$ 5.533,80). Não foram identificadas inconsistências materiais de soma ou fechamento nos demonstrativos fornecidos. Há, contudo, pontos que requerem atenção técnica: (i) o patrimônio líquido/superávit acumulado permanece devedor em R$ 58.053,17, sinalizando patrimônio líquido negativo/estruturalmente inconsistente; (ii) o passivo não circulante contém conta de 'transferência de verba entre filiais' com valor relevante, sem detalhamento suficiente para validação de natureza e exigibilidade; (iii) a DRE apresenta algumas linhas truncadas/omitidas na formatação do documento, embora os totais estejam evidenciados. Pelo conjunto, o caso é mais aderente a parecer humano do que a aprovação automática, pois existe risco patrimonial relevante e necessidade de validação da classificação da conta interfiliais.
Título
Disponibilidades / Passivo Circulante = 80.551,22 / 104.534,95
Liquidez geral
Alta confianca0,91x
Visão ampla de solvência considerando todo o ativo e passivo evidenciados.
(Ativo Circulante + Ativo Não Circulante) / (Passivo Circulante + Passivo Não Circulante) = 173.537,73 / 190.883,62
Margem líquida
Alta confianca4,08%
Percentual do resultado sobre a receita do período.
Superávit / Receitas = 5.533,80 / 135.648,64
Participação de despesas com pessoal
Baixa confianca33,01%
Indicador não calculado com segurança total a partir do balancete por coexistirem saldos acumulados; manter baixa confiança.
Despesas com pessoal / Despesas totais = 430.758,91 / 1.304.547,32?
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 173.537,73
Saldo final do ativo informado no balancete.
Passivo Total
R$ 163.883,62
Saldo final do passivo informado no balancete.
Superávit do período
R$ 5.533,80
Resultado líquido informado na DRE.
Capital Circulante Líquido
R$ -23.758,67
Ativo circulante de R$ 80.776,28 menos passivo circulante de R$ 104.534,95.
Patrimônio líquido contábil informado
R$ -58.053,17
Conta de superávit acumulado apresentada como devedora no balancete.
Estrutura patrimonial
altaAtivo total ligeiramente superior ao passivo total, porém com patrimônio líquido acumulado devedor, o que exige validação de classificação e encerramentos anteriores.
Endividamento de curto prazo
altaPassivo circulante de R$ 104.534,95 supera o ativo circulante de R$ 80.776,28, gerando capital circulante líquido negativo.
Resultado do período coerente
altaA DRE encerra com superávit de R$ 5.533,80, compatível com a diferença entre receitas de R$ 135.648,64 e despesas de R$ 130.114,84.
Passivo interfiliais relevante
mediaExiste saldo relevante de transferência de verba entre filiais no passivo não circulante, sem detalhamento suficiente para validação da natureza econômica.
Disponibilidades em bancos c/c
R$ 80.075,91
Principal componente do ativo circulante.
Transferência de verba entre filiais
R$ 117.401,84 C
Conta relevante no passivo não circulante.
Obrigações trabalhistas
R$ 85.434,94 C
Maior grupo do passivo circulante.
Superávit acumulado
R$ 58.053,17 D
Saldo devedor no patrimônio líquido, ponto crítico de validação.
Despesas com pessoal
R$ 430.758,91 D
Maior grupo de despesa operacional acumulada no período.
Análise gráfica
Disponível
46.4%
R$ 80.551,22
Ativo Circulante (demais contas)
0.1%
R$ 225,06
Ativo Não Circulante
53.5%
R$ 92.761,45
Passivo Circulante
53.6%
R$ 104.534,95
Passivo Não Circulante
30.4%
R$ 59.348,67
Patrimônio Líquido
-30.0%
R$ -58.053,17
Receitas
R$ 135.648,64
Despesas
R$ 130.114,84
Superávit
R$ 5.533,80
Liquidez Corrente
0,77x
Liquidez Seca
0,77x
Liquidez Imediata
0,77x
Liquidez Corrente
38/100Cobertura de curto prazo desfavorável.
Margem Líquida
41/100Margem positiva, porém modesta.
ROE
0/100Não calculado com segurança diante de patrimônio líquido devedor.
Capital de Giro
29/100Capital de giro líquido negativo.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo ao final do período.
R$ 173.537,73
ATIVO CIRCULANTE
Componente de curto prazo.
R$ 80.776,28
DISPONIBILIDADES
Caixa e bancos.
R$ 80.551,22
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Saldo em conta corrente bancária.
R$ 80.075,91
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Conta de bancos em movimento.
R$ 80.075,91
BANCO DO BRASIL C/C 44388-3 - ILPI M. C.
Conta bancária específica.
R$ 3.590,56
BANCO DO BRASIL C/C 44814-1 - ILPI M. C.
Conta bancária específica.
R$ 76.485,35
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/P
Fundos para projetos futuros.
R$ 475,31
FUNDOS PARA PROJETOS FUTUROS
Reserva vinculada.
R$ 475,31
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Saldo residual curto prazo.
R$ 225,06
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Adiantamentos de férias.
R$ 225,06
TÍTULOS A RECEBER
Sem saldo ao fechamento.
R$ 0,00
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Imobilizado líquido.
R$ 92.761,45
IMOBILIZADO
Bens móveis líquido de depreciação.
R$ 92.761,45
BENS MOVEIS
Custo histórico dos bens.
R$ 94.534,02
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Conta imobilizada.
R$ 54.793,08
MÁQUINAS/ EQUIP E INSTALAÇÕES
Conta imobilizada.
R$ 27.724,55
EQUIP DE INFORMATICA E SOFTWARE
Conta imobilizada.
R$ 12.016,39
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Redutora do imobilizado.
R$ 1.772,57 C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Depreciação acumulada.
R$ 514,72 C
(-) DEPRECIAÇÃO - MAQ. EQUIP. INSTALAÇÕES
Depreciação acumulada.
R$ 1.257,85 C
PASSIVO
Total do passivo ao final do período.
R$ 163.883,62 C
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 104.534,95 C
FORNECEDORES
Fornecedores e aluguel a pagar.
R$ 8.184,13 C
ALUGUEL A PAGAR
Conta específica apresentada dentro do grupo de fornecedores.
R$ 8.184,13 C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Principal grupo do passivo circulante.
R$ 85.434,94 C
SALÁRIOS A PAGAR
Obrigações de pessoal.
R$ 5.092,88 C
FÉRIAS A PAGAR
Sem saldo final.
R$ 0,00
INDENIZAÇÕES E AVISO PRÉVIO A PAGAR
Zerado ao fechamento.
R$ 0,00
PROVISÃO E ENC. S/ SALÁRIOS
Provisões de pessoal.
R$ 80.342,06 C
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Maior provisão de pessoal.
R$ 55.277,65 C
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
Encargo sobre férias.
R$ 4.422,07 C
PROVISÃO PARA 13º SALÁRIO
Provisão de 13º salário.
R$ 19.113,36 C
PROVISÃO FGTS S/ 13º SALÁRIO
Encargo sobre 13º.
R$ 1.528,98 C
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
INSS/IRRF e FGTS a recolher.
R$ 9.498,88 C
INSS/IRRF A RECOLHER
Tributos e retenções sobre folha.
R$ 5.853,80 C
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 3.645,08 C
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Contribuições assistencial e associativa.
R$ 1.417,00 C
CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL A RECOLHER
Sindicato.
R$ 888,50 C
CONTRIBUIÇÃO ASSOCIATIVA A RECOLHER
Sindicato.
R$ 528,50 C
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Exigibilidades de longo prazo.
R$ 59.348,67 C
PASSIVO EXIGÍVEL A LONGO PRAZO
Conta interfiliais e transferências.
R$ 117.401,84 C
TRANSFERÊNCIA DE VERBA ENTRE FILIAIS
Saldo com filiais e escritório central.
R$ 117.401,84 C
MOGI DAS CRUZES
Subsaldo interfilial.
R$ 1.427,70 C
ESCRITÓRIO CENTRAL
Subsaldo interfilial.
R$ 115.974,14 C
SUPERÁVIT OU DÉFICIT ACUMULADOS
Saldo devedor no patrimônio líquido.
R$ 58.053,17 D
SUPERÁVIT ACUMULADOS
Saldo acumulado devedor.
R$ 58.053,17 D
SUPERÁVIT ACUMULADO
Conta final apresentada no balancete.
R$ 58.053,17 D
RECEITAS
Total de receitas.
R$ 135.648,64
CONVÊNIOS E SUBVENÇÕES
Receita principal operacional.
R$ 104.388,90
CONVÊNIO MUNICIPAL
Principal fonte de receita operacional.
R$ 104.388,90
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO
Receitas de capitalização operacionais.
R$ 31.259,74
OFERTAS E CONTRIBUIÇÕES
Composição de ofertas e contribuições.
R$ 16.712,68
CONTRIBUIÇÕES DE IDOSOS (ILPI)
Receita de contribuições.
R$ 16.161,74
NOTA FISCAL PAULISTA
Outras receitas de capitalização.
R$ 470,03
RECEIATAS FINANCEIRAS
Receitas financeiras.
R$ 80,91
RENDIMENTOS DE APLIC FINANCEIRA
Rendimento financeiro.
R$ 80,91
OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS
Valor inferido pela composição apresentada, com baixa folga de conferência na formatação do PDF.
R$ 14.712,68
ISENÇÃO DA COTA PATRONAL - INSS
Receita por isenção da cota patronal evidenciada na DRE.
R$ 14.712,68
DESPESAS
Total de despesas.
R$ 130.114,84
DESPESAS COM PESSOAL
Somatório das linhas de pessoal evidenciadas na DRE.
R$ 93.215,83
SALÁRIOS
Despesa salarial.
R$ 50.369,78
FÉRIAS
Despesa de férias.
R$ 1.341,75
13° SALÁRIO
Despesa de 13º salário.
R$ 2.438,83
INDENIZAÇÕES E AVISO PRÉVIO
Despesa de rescisão.
R$ 133,08
FGTS - GFIP
Encargos sobre folha.
R$ 4.635,01
CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL
Despesa com pessoal.
R$ 1.590,90
VALE TRANSPORTE
Benefício trabalhista.
R$ 1.067,31
VALE REFEIÇÃO E VALE ALIMENTAÇÃO
Benefício trabalhista.
R$ 16.613,32
ASSISTÊNCIA MÉDICA E SOCIAL
Benefício assistencial.
R$ 514,79
SEGUROS
Seguros de pessoal/benefícios.
R$ 1.552,40
DESPESAS COM SERVIÇOS
Serviços do período.
R$ 5.732,10
ÁGUA E ESGOTO
Utilidades.
R$ 2.144,66
ENERGIA ELÉTRICA
Utilidades.
R$ 944,90
TELEFONE
Comunicação.
R$ 541,54
GÁS
Utilidades.
R$ 860,00
SERVIÇOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Terceiros.
R$ 824,00
CONSULTAS MÉDICAS
Assistência médica.
R$ 417,00
DESPESAS COM REFEITÓRIO
Alimentação.
R$ 8.196,01
GÊNEROS ALIMENTÍCIOS
Alimentação.
R$ 7.864,16
MATERIAIS E UTENSÍLIOS DE COZINHA
Utensílios.
R$ 331,85
DESPESAS COM MATERIAIS DE CONSUMO
Materiais de consumo.
R$ 3.012,06
MATERIAIS DE EXPEDIENTE ESCRITÓRIO
Expediente.
R$ 643,80
MATERIAIS DE HIGIENE E LIMPEZA
Higiene.
R$ 381,98
ROUPAS E CALÇADOS
Sem saldo final evidente.
R$ 0,00
MEDICAMENTOS E INSUMOS FARMACÊUTICO
Farmácia/insumos.
R$ 1.319,79
MATERIAIS ESPORTIVOS
Sem saldo final evidente.
R$ 0,00
MATERIAIS DE DECORAÇÃO E ORNAMENTAÇÃO
Decoração.
R$ 666,49
DESPESAS COM IMÓVEIS
Imóveis e aluguel.
R$ 14.413,29
MANUTENÇÃO E LIMPEZA
Manutenção.
R$ 3.394,43
IPTU
Tributo imobiliário.
R$ 983,83
ALUGUÉIS DE IMÓVEIS
Aluguel.
R$ 10.035,03
DESPESAS COM BENS DURÁVEIS
Bens duráveis.
R$ 888,00
MANUTENÇÃO MAQ. EQUIP. INSTALAÇÕES
Manutenção.
R$ 205,00
ALUGUÉIS DE BENS DURÁVEIS
Locação de bens.
R$ 683,00
DESPESAS COM VEÍCULOS
Veículos.
R$ 217,00
COMBUSTÍVEIS E LUBRIFICANTES
Combustível.
R$ 180,00
ESTACIONAMENTOS
Estacionamento.
R$ 37,00
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais.
R$ 3.199,00
ASSISTÊNCIA CONTÁBIL - AUDITORIA
Serviço contábil.
R$ 491,67
CONDUÇÃO
Deslocamentos.
R$ 1.980,74
BRINDES/ PRESENTES E BRINQUEDOS
Despesas gerais.
R$ 82,37
FOTOGRAFIA E FILMAGENS
Serviço eventual.
R$ 200,00
AUXÍLIO FUNERAL
Assistência social.
R$ 91,60
DESPESA COM DEPRECIAÇÃO
Despesa de depreciação.
R$ 112,62
DESPESAS FINANCEIRAS
Encargos financeiros.
R$ 159,31
IOF
IOF financeiro.
R$ 22,35
ENCARGOS DA CONTA CORRENTE
Tarifas bancárias.
R$ 125,06
IRRF S/ APLIC. FINANCEIRAS
Retenção financeira.
R$ 11,90
ISENÇÃO DAS CONTR. SOCIAIS
Linha de isenção/reconhecimento.
R$ 14.712,68
ISENÇÃO DA COTA PATRONAL - ILPI MOGI DAS CRUZES
Linha de isenção informada na DRE.
R$ 14.712,68
COTA PATRONAL INSS (20%)
Linha compensatória evidenciada na DRE.
R$ 10.465,51
RAT (2%)
Linha compensatória evidenciada na DRE.
R$ 1.046,55
TERCEIROS (5 80%)
Linha compensatória evidenciada na DRE.
R$ 3.035,00
SUPERÁVIT
Resultado final do período.
R$ 5.533,80
23/07/2026, 11:41
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
23/07/2026, 11:41
Parecer humano final: aprovado.
23/07/2026, 11:52
Patrimônio líquido/superávit acumulado devedor
Severidade
S2
Impacto
Indica patrimônio líquido negativo ou estrutura patrimonial invertida, o que compromete a leitura da posição patrimonial e pode afetar análises de solvência e prestação de contas.
Evidencia
No balancete, a conta 99475/99476/99477/50003 'SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS / SUPERAVIT ACUMULADO / SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO' aparece com saldo de 58.053,17D, enquanto o resultado do mês na DRE é superávit de 5.533,80.
Recomendacao
Validar a natureza e a origem do saldo acumulado de R$ 58.053,17D, verificando se houve incorreta classificação em patrimônio líquido, encerramentos anteriores incompletos ou saldo de ajustes acumulados.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, arts. 178 e 182; NBC TG Estrutura Conceitual (apresentação da posição patrimonial e da informação contábil útil).
Título
Conta interfiliais em passivo não circulante com exigibilidade e contrapartida não evidenciadas
Severidade
S2
Impacto
Pode distorcer a classificação do passivo e a análise de exigibilidade de longo prazo, exigindo validação da natureza da conta e dos saldos entre unidades.
Evidencia
Em 99461/99462 'TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAIS / VERBA ENTRE FILIAIS' o saldo atual é 117.401,84C, com detalhamento em 'ESCRITÓRIO CENTRAL' 115.974,14C e 'MOGI DAS CRUZES' 1.427,70C. O balancete não evidencia contrato, prazo, composição ou critério de liquidação dessas transferências.
Recomendacao
Revisar a classificação da conta interfiliais, confirmando se o saldo representa mútuo, repasse interno, adiantamento ou obrigação de longo prazo, e se a apresentação no passivo não circulante está adequada.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, arts. 178 e 179; NBC TG Estrutura Conceitual (classificação e representação fidedigna).
Título
Evidência documental com linhas truncadas/omitidas na DRE impressa
Severidade
S1
Impacto
Gera limitação de rastreabilidade para leitura de subtotais e composição analítica, embora os totais principais estejam visíveis.
Evidencia
Na DRE recebida, várias linhas de grupo aparecem truncadas, por exemplo 'RECEITAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC', 'RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - OPERACI', 'ISENCAO DA COTA PATRONAL - ILPI MOGI D'. Os totais de receita, despesa e superávit, porém, estão apresentados.
Recomendacao
Tratar como limitação de formatação do PDF, mantendo a validação apenas nos totais e nas contas explicitamente legíveis.
Base legal utilizada
NBC TG Estrutura Conceitual; princípios de apresentação clara, comparabilidade e verificabilidade da informação contábil.
Liquidez Geral
0,91x
Baixo Endividamento
Passivo relevante em relação ao ativo, com PL devedor.